高校財務資金結算中銀校互聯的應用

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本文以筆者所在高校財務推行無現金結算模式特別是銀校互聯的應用作簡要總結和分析，提出優化建議，供同仁們互相學習。

一、實施無現金資金結算財務管理的主要原因

(一)財務工作人員相對不足

隨著高校教育事業和科研事業的不斷發展，高校規模的擴大，高校的經費得到了不同程度的增加，財務資金結算量逐年上升，無形中加大了財務工作人員的工作量，可財務工作人員卻沒有增加，同時，在多校區辦學的背景下，由于財務人員受不相容崗位限制，人員數量更顯不足，使高校財務創新管理模式，使用更方便、更快捷、更高效的無現金資金結算方式勢在必行。

(二)高校財務資金結算現金流量不斷增加

隨著高校辦學規模的擴大，招生人數增加和學生繳費比例逐年遞增，國家的財政投入和對高校的科研扶持補助也在不斷增加，高校財務管理資金結算量大，出現漏收、錯付的幾率加大，很難保證資金安全。采取無現金結算方式是高校財務管理工作的新需求。

(三)多校區辦學及適應高校財務內控制度的嚴格要求

存在多校區辦學的高校，其財務人員分配在各校區，現金支票、匯票等業務需要簽章容易得不到及時解決。加之國家對高校財務管理內部控制力度加大，例如：報銷零星材料款必需轉款到收款單位、科研勞務必需支付到提供勞務本人銀行卡上等。如何采取更有效的資金結算方式是高校財務管理的重要內容。

(四)推行網上預約報賬的迫切需求

由于財務工作量大、人員少，教職員工和學生報賬排隊等候時間過長，財務必需推行網上預約報賬來減輕財務工作壓力，解決報賬難，耗時長的問題。

二、高校傳統的資金結算模式

(一)傳統收款方式

隨著信息技術的廣泛運用，高校收款模式從單一化的現金繳費，轉向柜臺刷卡、銀行匯款、銀行代扣等多元化模式。在信息化管理中，高校可以通過信息系統管理對學費進行統一管理，賬務系統處理賬務，但由于系統之間數據缺乏資源共享，收費數據信息無法和學費收繳情況對接，學生繳費情況無法實時反映到學費管理系統中。例如學生通過銀行匯款繳納了學費，銀行有資金存入，但學費管理系統沒有和銀行系統資源共享，繳費信息需要一定的傳輸時間，存在繳費狀態更新不及時、無法體現業務的實效性等不足。

(二)傳統付款方式

高校的付款業務量主要以財務報賬居多，隨著高校辦學規模擴大，教育事業及科研經費相應增加，財務結算工作量也隨之增多。財務報銷需要排隊等待，耗時長，周轉慢是高校財務結算工作面臨的主要困難。雖然信息化技術的引入，一定程度上提高了財務管理的工作效率，但教職員工到財務處報賬，每筆業務都需要經領導審批，再財務制單，復核，出納復核完成現金支付，需要花費老師和學生相當長的時間，直接影響他們的報賬情緒，還可能增加和財務人員的矛盾，不利于財務管理工作的順利開展。加之出納工作量大，現金錯付的機率增加，庫存現金過多加大保管風險和財務風險。

三、銀校互聯模式的主要優勢

(一)創新高校財務資金結算模式

銀校互聯下高校財務結算模式，即運用電子支付手段，通過高校和銀行的無縫對接，不受時間和地域的局限，彌補了傳統支付方式的不足，減少了財務人員的工作量，提高了工作效率，為高校財務管理提供了更便捷的服務模式。銀校互聯結算模式既實現了財務結算的實時支付，保證了資金安全，又是全面推進無現金結算財務管理的創新。

(二)方便及時

銀校互聯技術在高校財務管理中的運用，使高校的財務支付服務更方便、更具實時性。運用網上銀行平臺，通過資金支付指令的傳輸和數據交換，可以及時完成實時付款業務，獲取銀行賬戶變動信息，不受銀行工作時間、簽發支票、加蓋印章等繁雜程序的限制，通過網銀平臺就可以完成不同校區、不同地域的財務服務。通過銀校互聯管理系統，出納無需再填寫收款方信息，只需核對好信息，修改權限范圍內的事項(不能對對方戶名和金額進行修改)，提高了支付效率，節約了時間。

(三)降低財務風險

銀校互聯財務管理模式，能夠通過銀行系統和高校財務的雙重控制，降低財務風險。銀行系統和高校財務系統通過對資金的各個環節進行嚴格的審核、復核、監管等程序實現對接，會計人員在財務系統審核制單、復核，出納在銀校互聯系統錄入，發送指令給銀行，銀行接收高校的指令，通過加密技術完成支付服務，保證了數據的傳輸和資金支付安全；減化了支付程序，大大減少了現金和支票的使用率，同時對資金的流動起到監控作用，使資金流向更加明晰，實現了無現金結算；減少和避免了出納提現風險以及報銷人員保管、攜帶現金的風險，提高了資金管理的安全效率。

(四)提高公共服務效率和效果

銀校互聯系統的運用，為廣大師生提供了更便捷的服務，教職員工報賬，發放工資、校外人員勞務費和學生的各項補助等業務都不需排隊等候，通過銀校互聯平臺直接轉到對方的賬戶或銀行卡上，這樣既減輕了財務人員的工作量，提高了工作效率，優化了財務結算服務模式，又得到了教職員工的普遍認同和提高了滿意度。

四、銀校互聯資金結算模式

(一)銀校互聯結算模式

銀校互聯結算模式是由銀行負責安裝網銀平臺前置機，通過校園網絡或其他方式連接到銀行的網銀平臺，由銀行主機對結算實施實時控制，由單位在高校財務管理系統中安裝銀校互聯管理子系統，指定專人管理維護并分別設置權限；利用職工工資卡、公務卡，學生繳費卡以及銀行系統保存的各單位的賬戶信息，在銀校互聯管理系統中辦理有關的資金結算業務。

(二)銀校互聯結算模式的流程

報賬人根據各級領導審批后的原始憑據登錄財務預約報賬系統→錄入信息→保存打印→報送財務處→財務處派專人收單、預審后分單→審核合格→會計在賬務系統中審核制單→復核→交由出納進入銀校互聯系統進行復核，提交支付指令(支付金額超限還需提請二級甚至三級復核)→驗證打印回單完成支付業務。如果銀行處理失敗，待出納查明原因再行處理；審核未通過的原始憑據退回經辦人重新完善手續再處理。

(三)銀校互聯結算模式的優點

銀校互聯技術的引入，對資金支付環節進行了優化和改進，把資金管理和財務系統有效融合，出納通過銀校互聯客戶端和賬務系統的資源共享，獲取財務信息，自動完成資金支付。有效解決了報銷排隊等待耗時長的問題，使資金的支付更及時更準確，在減少了出納工作量的同時，提高了資金支付效率，保證了資金的安全，又減少了財務人員和師生員工之間的正面沖突和矛盾，提高了師生員工對高校財務工作的滿意度。配合公務卡的運用基本實現了無現金，無等候報賬，提高了財務管理的整體水平，有利于高校的可持續發展。

五、優化建議

(一)加大宣傳力度，提高重視程度

自上而下高度重視，把財務管理模式的創新放在重要的位置，通過柜臺、海報、板報等傳統宣傳方式以及微信公眾號、多媒體視頻等新媒體方式，宣傳無現金結算方式的優勢，操作程序等，使廣大師生了解、運用這種無現金結算服務模式，通過技術創新，使結算方式更穩定、更安全、更可靠，提高師生對這種服務模式的信任程度，獲得師生的大力支持，為高校財務資金結算模式的創新發展奠定堅實的基礎。

(二)進一步提高工作人員的素質

高校財務人員是財務管理和資金結算工作的主要承擔者，應加強對高校財務人員的學習和培訓，定期組織業務學習，學習財經法紀、軟件應用技術、財務管理、會計制度尤其是即將實施的《政府會計制度》等知識；實行定期輪崗制度，以便財務人員在具體業務處理中，熟悉各種財務軟件的操作流程。嚴格考核任職人員的職業道德水平、資歷和實踐工作能力，并通過崗前培訓后上崗，減少和避免由于人為因素造成的財務風險。

(三)加強與開發商的交流合作

計算機和軟件系統是銀校互聯財務結算的物資基礎和關鍵，而財務軟件是由開發商研制，因此高校應加強與開發商的交流合作，經常性的檢測和維護軟件，商討軟件的使用情況和現展的前沿技術，根據實際使用情況進行完善和創新，更好地保證高校及師生員工的資金安全。

(四)樹立正確的服務意識，提高服務質量

高校財務結算工作是為廣大師生服務，只有得到廣大師生的認可和滿意，才能做好服務工作。因此高校財務管理結算服務應從師生的實際需求出發，切實做好服務工作，樹立正確的服務意識，把做好服務工作視為己任，提高服務質量，與銀行經常溝通，協調好網絡資源的關系，熱心解答用戶提出的問題，展示服務優勢，發揮無現金結算方式的先進性和實效性。

六、結束語

銀校互聯財務資金結算模式在高校的推廣和運用是高校教育改革的需求，也是順應時展的必然選擇。加強高校財務管理，提高服務質量是財務管理工作的重點，需要我們對高校的財務管理常抓不懈，不斷創新財務管理模式，提高技術水平和服務質量。