現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)大全11篇

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篇（1）

國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展離不開科學(xué)的經(jīng)濟(jì)學(xué)。對經(jīng)濟(jì)學(xué)進(jìn)行一場新的革命，以滿足中國經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展及人民福祉的增進(jìn)需要，已擺在了中國經(jīng)濟(jì)學(xué)界的面前。

一、經(jīng)濟(jì)學(xué)上的權(quán)威崇拜及傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的困境

經(jīng)濟(jì)學(xué)的嚴(yán)重落后性已是眾所周知的事。無論是邁克爾·佩雷曼主張經(jīng)濟(jì)學(xué)終結(jié)[i]，還是陳綱先生指責(zé)經(jīng)濟(jì)學(xué)家不如農(nóng)民[ii]，都已表明，人們對于經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)落后性的極度失望。“西方主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的出發(fā)點和庸俗化方向本身就決定了其滅亡的趨勢。不論是其自身的反思還是對立流派的批判，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的非科學(xué)特征早已是不爭的結(jié)論了......或許，下一代人將不再跟隨薩繆爾森學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)學(xué)。”[iii]

的確現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展已遠(yuǎn)不如其它自然科學(xué)。在18世紀(jì)時，物理科學(xué)、化學(xué)科學(xué)開始全面發(fā)展，同樣，1776年亞當(dāng).斯密的《國民財富的性質(zhì)和原因的研究》也吹響了經(jīng)濟(jì)科學(xué)發(fā)展的號角。自18世紀(jì)以來兩百多年時間里，人類的物理科學(xué)、化學(xué)科學(xué)，甚至包括后來才開始發(fā)展的生物科學(xué)，現(xiàn)在都已取得了長足的發(fā)展，人類早已經(jīng)能自由地遨游太空，早已經(jīng)能精確地計算出宇宙飛船飛入的軌道位置以及能精確地計算出著陸地點，人類早已能制造出異常復(fù)雜的機(jī)算機(jī)，人類早已能精確地分析出任何物體的成份含量，并根據(jù)需要合成出特定的化工產(chǎn)品和新材料。但是人類的經(jīng)濟(jì)科學(xué)卻遠(yuǎn)沒有這么發(fā)達(dá)，在權(quán)威崇拜下，從根本理論上來說，仍然基本徘徊在亞當(dāng).斯密1776年的思維起點，雖然后來薩伊、馬歇爾、凱恩斯、熊彼特等不少人幾百年來在作大力的推進(jìn)和修正，某些方面取得了很大的進(jìn)步，但客觀地說，在根本理論上幾乎未作出革命性的飛躍。這主要是因為經(jīng)濟(jì)學(xué)上嚴(yán)重的權(quán)威崇拜。威廉.斯坦利.杰文斯在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論》中尖銳地批評經(jīng)濟(jì)學(xué)權(quán)威的危害，把某人的著作奉為圣經(jīng)拒絕人們提出新理論和批評它的長短，對于真理必定是最嚴(yán)重的侵害。毫無疑問至今為止，甚至未來，不可能有哪一位大師的經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)能夠充當(dāng)經(jīng)濟(jì)學(xué)圣經(jīng)的角色，因為經(jīng)濟(jì)學(xué)是一門科學(xué)，任何人的智慧都不可能窮盡所有真理而無一點紕漏甚至繆誤的地方。只不過個別“天才”性的經(jīng)濟(jì)學(xué)大師的學(xué)術(shù)之中或許有多一點智慧性的東西罷了。

經(jīng)濟(jì)危機(jī)、貧富懸殊、工業(yè)化壓抑、環(huán)境污染、沙漠化、自私自利、企業(yè)社會責(zé)任缺失等等，都表明，傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)在權(quán)威崇拜意識的禁固下裹足不前，已不能解決現(xiàn)代人類社會的經(jīng)濟(jì)建設(shè)。世界銀行在1991年發(fā)表的年度報告，開篇誠懇、鮮明地指出“推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展的原理還遠(yuǎn)未被人們完全掌握”。

二、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)新革命的系統(tǒng)構(gòu)想

為此，我們認(rèn)為中國經(jīng)濟(jì)學(xué)界要敢于跳出西方傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的疆化思維，去努力尋求真理，進(jìn)行一場現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)新的革命，以更好促進(jìn)中國的經(jīng)濟(jì)建設(shè)。

（一）經(jīng)濟(jì)學(xué)支柱概念的革命

我們認(rèn)為，傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)中最落后的地方就是對支柱概念或者說研究的基本對象的固守，各國經(jīng)濟(jì)學(xué)家還深受數(shù)百年前的產(chǎn)品觀影響。客觀地說，數(shù)百年前，以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和新興的工業(yè)生產(chǎn)為主，當(dāng)時的經(jīng)濟(jì)學(xué)家們能夠提出產(chǎn)品的概念，并以產(chǎn)品作為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的對象或者說以產(chǎn)品作為經(jīng)濟(jì)最基本的細(xì)胞是非常科學(xué)的。但是就如化學(xué)科學(xué)不能停留在分子階段，還需進(jìn)一步研究發(fā)展到原子、質(zhì)子、量子，仍至將來還可能進(jìn)一步發(fā)展一樣，我們認(rèn)為經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象和支柱概念也需改變。

嚴(yán)格地說來，產(chǎn)品遠(yuǎn)不足以囊括人類的整個經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。諸如金融服務(wù)、保險、詩歌、歌曲、經(jīng)濟(jì)學(xué)家的著作等同樣在商業(yè)領(lǐng)域流通的東西并非一定是產(chǎn)品。

因此，我們提出財富的概念，構(gòu)想經(jīng)濟(jì)學(xué)上以“財富”替代過去“產(chǎn)品”、“商品”作為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本對象。所謂財富，我們將其定義為“就是能滿足人們需要的東西”。 財富在經(jīng)濟(jì)學(xué)上并不是指金錢，而是指滿足人們需要的東西。金錢或者說貨幣只是商品類財富的權(quán)力憑證、度量工具。我們的這一類似的定義馬歇爾在《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》中曾提出過：經(jīng)濟(jì)學(xué)應(yīng)將財富看做是滿足需要的東西和努力的結(jié)果[iv]，一些學(xué)者也開始在某些情況下使用，當(dāng)然都還缺乏系統(tǒng)性，并且未與產(chǎn)品的關(guān)系進(jìn)行徹底的清理，特別是只將以金錢來衡量的商品類東西才叫財富，反言之在過去的意識里財富就是金錢。為此筆者在《財富創(chuàng)造論》一書中盡可能全面地清理了財富與產(chǎn)品、商品的關(guān)系，系統(tǒng)地闡述了財富為經(jīng)濟(jì)基本單位的事實以及應(yīng)作為經(jīng)濟(jì)學(xué)支柱概念的建議。根據(jù)定義，財富包括產(chǎn)品，也包括非產(chǎn)品，包括商品，也包括非商品，包括物質(zhì)類財富，也包括非物質(zhì)類財富，包括有形的財富，也包括無形的財富，凡是滿足人們需要的東西都是財富，都可以是經(jīng)濟(jì)學(xué)研究和考慮的范圍。提出將財富作為經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象這應(yīng)該更為科學(xué)。

在經(jīng)濟(jì)學(xué)上進(jìn)行這一研究對象的革命非常重要，它有助于經(jīng)濟(jì)學(xué)界及經(jīng)濟(jì)界更全面地研究社會的經(jīng)濟(jì)建設(shè)。例如，環(huán)境，當(dāng)然不是產(chǎn)品，通常也不是商品，但因為滿足人們的需要，因此也是財富。這有助于我們將其納入經(jīng)濟(jì)建設(shè)考慮之中，而不是去發(fā)展“產(chǎn)品”、“商品”經(jīng)濟(jì)破壞環(huán)境財富。依據(jù)這一思想，我們就會明白，財富不只是商品，不僅一輛汽車是財富，一灣綠水也是財富，不僅一只山羊是財富，一片綠色的草地和森林也是財富，它們都滿足我們的需要。當(dāng)汽車造得很少時，因為其稀缺而顯得價格很高，因而我們毫無疑問地認(rèn)為其是財富。而當(dāng)我們的環(huán)境惡化，一灣灣綠水消失，符合需要的水變得稀缺時，我們每天生活上所用的水我們也不得不天天付出貨幣去購買，這時水似乎才變成了我們的財富。實際上水原來就是我們的財富，只是我們總覺得其太充足而不珍惜罷了。過去那種以稀缺性為預(yù)設(shè)前提的經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)思想已顯得非常落后而致命。長期以來，全球環(huán)境的破壞與惡化，與經(jīng)濟(jì)學(xué)上的產(chǎn)品觀和商品觀不無關(guān)系。當(dāng)然，也有人會認(rèn)為，經(jīng)過投入資金人工改造過的環(huán)境進(jìn)入人們的生活領(lǐng)域，也可叫產(chǎn)品。實際上即使將改造過的環(huán)境稱為產(chǎn)品，同樣顯得比較牽強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)學(xué)作為科學(xué)是不宜為固守某一古老的概念和思維而牽強(qiáng)的。同時，未經(jīng)改造的環(huán)境同樣從遠(yuǎn)古就進(jìn)入了我們的生活領(lǐng)域，我們每時每刻都不能離開，這一龐大的部分我們更不能遺忘，它是我們的寶貴財富。同樣，對于無數(shù)的非產(chǎn)品、非商品，因為有了財富作為總括，因此其創(chuàng)造、實現(xiàn)、分配、消費(fèi)等情況也就能較好地納入經(jīng)濟(jì)建設(shè)的考慮之中，這對于人類未來的建設(shè)非常重要。

總之，經(jīng)濟(jì)的最基本細(xì)胞是財富，而不僅僅是產(chǎn)品或商品，因此以“財富”作為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的對象更為科學(xué)。針對經(jīng)濟(jì)學(xué)的現(xiàn)狀，現(xiàn)代新經(jīng)濟(jì)學(xué)的革命可能首先必須在經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象即支柱概念上進(jìn)行革命，否則現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)仍然不可能有突破性發(fā)展。

（二）經(jīng)濟(jì)學(xué)中研究對象產(chǎn)生過程的革命

篇（2）

自由主義的經(jīng)濟(jì)學(xué)家往往強(qiáng)調(diào)要道德干什么,有市場經(jīng)濟(jì)就夠了,市場經(jīng)濟(jì)會在競爭中自然產(chǎn)生出道德機(jī)制、道德規(guī)范來。有人把道德定義成:道德的行為就是不能給你帶來眼前好處的行為。市場經(jīng)濟(jì)有沒有必要談道德,經(jīng)濟(jì)學(xué)陣營中持這種觀點的人是否對呢?道德的重要性突出到怎樣的高度?有人將道德定義成:凡是理性的考慮都不會做的那種事。只要是考慮效用函數(shù)極大化,就絕對不會干的那類事中,有一類事叫道德行為。當(dāng)然還有非道德的事也可能處于非理性范圍內(nèi)。我們是將道德作為一次事件來考慮。這就不必與自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)家們糾纏于:到底道德有沒有必要,道德是否是一個交易的結(jié)果,是個充分競爭的行為之后自然就會產(chǎn)生道德規(guī)范,還是先有道德規(guī)范才有交易這樣一個問題。

在一個市場社會(不是市場經(jīng)濟(jì))里,需要不需要一個包括對產(chǎn)權(quán)的尊重、對他人權(quán)利的尊重、自我約束等等的道德基礎(chǔ)?我們知道道德與理性是對立的,是非理性的,那么為什么還會有這樣的道德行為發(fā)生?道德是否是作為社會的基礎(chǔ)存在呢?我們從以下幾個方面探討這些問題。

一、社會的形成與道德危機(jī)的產(chǎn)生

(一)完全自私自利的群體不會產(chǎn)生社會

在傳統(tǒng)政治哲學(xué)和道德哲學(xué)的基礎(chǔ)上討論這么一個問題,一群充分理性的自利的人,是為自己的利益牟利的。但他們?nèi)绻麅H僅在自私的意義上是充分理性的,僅僅是自私的一群人,那么所有的其他人都只是他們的工具,是他們達(dá)到自私目的的一種手段。別人是我的工具,同樣你也是別人的工具,你的生命、你的財產(chǎn)、你的幸福都是他人利用的工具。在這樣一群人中可不可能有市場社會,答案是很明確的:不可能。在一些政治哲學(xué)著作中,也都體現(xiàn)了這一觀點:即便是一群自利的人,如果他們完全是自私的,那就是野蠻人,就沒有文明社會。

(二)鄉(xiāng)土社會的形成

在英美傳統(tǒng)和歐陸傳統(tǒng)中都認(rèn)為社會是文明社會狀態(tài)。而一個文明社會或市民社會、公民社會,就意味每個人都必須尊重他人的生命、自由、財產(chǎn)占有權(quán)利。道德共識的意思就是人們相互間有一個起碼的尊重。這個尊重在前資本主義社會,即在歐洲進(jìn)入啟蒙時代之前的時期,并不顯得很重要,因為分工不發(fā)達(dá)、社會規(guī)模小,秩序擴(kuò)展得還不寬泛,所以就一小群人而言,他們之間的共識比較容易達(dá)成。在這種情況下,不會產(chǎn)生現(xiàn)代社會的萌芽,只是一種前現(xiàn)代的共識:我們面臨同樣的生存問題,我們擁有幾乎同樣的生存手段,也就是我們擁有同樣的效用函數(shù),那么我們就是一家子。這就是從血緣和地緣關(guān)系上形成的前現(xiàn)代社會。

(三)道德危機(jī)的產(chǎn)生

當(dāng)進(jìn)入現(xiàn)代的時候,前現(xiàn)代社會開始瓦解,黑格爾等思想家認(rèn)識到了道德危機(jī),或者說是現(xiàn)代性危機(jī),這種危機(jī)是從分工開始的。分工以后,人們的知識結(jié)構(gòu)就局部化而固定在了所分工的工作上,人們在具體環(huán)境中積累知識,那么每個人判斷事物的經(jīng)驗、知識積累就與在其他方面分工的人產(chǎn)生了差異,從而價值判斷就會產(chǎn)生差異,利益就會有沖突。有機(jī)的意思就是指文明的人雖然是分工的,但他們通過交易、通過市場貿(mào)易互相尊重這種有機(jī)的關(guān)系,并結(jié)成個互相依賴、互相依存的社會。因此,在分工的現(xiàn)代社會,人們也能找到共識和基礎(chǔ),這個共識就是制度,是非道德的,因為它不是依賴于共同的前現(xiàn)代的共識,而是依賴分工制度。這個時候,道德共識就會出現(xiàn)問題,生活在其中的思想家們感受不到革命和推動革命的道德基礎(chǔ)的危機(jī)。在道德基礎(chǔ)開始瓦解的時候就會有革命,革命無非是道德共識不能達(dá)成的產(chǎn)物,是一種極端的手段。

(四)西方學(xué)說對中國人的影響

中國人在面臨這些問題的時候,要么沿著英美的思路,提出一些適合中國的問題或中國式的問題;要么就受到歐陸哲學(xué)的影響,包括法國、德國和意大利,提出中國式的問題。所謂中國式的問題就是中國人關(guān)心的是中國,立足于中國的前途、中國的命運(yùn),考慮的是中國人所考慮的問題。也就是問題意識是中國的。像國有企業(yè)改革、農(nóng)業(yè)發(fā)展問題、關(guān)貿(mào)問題等等一些很細(xì)致的現(xiàn)實問題。在和外國人談?wù)搯栴}時,問題意識很重要,問題意識只能是本土的。現(xiàn)在不是每一個人都是有問題意識的,在許多學(xué)者提出一個政策或一個理論中完全看不到問題意識。當(dāng)然,一些海外的學(xué)者也是沒有這種問題意識,而只是隔靴搔癢。如果有了這種問題意識,并在這里面提出正確問題,在求解時再參照一些其他社會、其他民族的歷史過程、經(jīng)驗,回到西方去看(因為很多學(xué)問都是西學(xué))時,就會出現(xiàn)幾種傾向,一部分人就到歐陸哲學(xué)中去找一個合適的參照系、一個啟發(fā),經(jīng)過啟發(fā)后回來獨(dú)立地求解中國式的問題;另一部分人是從英美傳統(tǒng)中去尋找啟發(fā);還有一些學(xué)術(shù)訓(xùn)練比較全面的人綜合考慮兩方面的傳統(tǒng),同時還有問題意識,這三者兼得是不容易的。

二、經(jīng)濟(jì)社會要有一個基礎(chǔ)的道德共識

(一)自由的概念

1.在歐陸傳統(tǒng)里,盧梭有一個看法:田園詩式的野蠻社會里每一個人都是充分自由的。因為那時候人少地多,從樹上摘果子就能吃,也就是完全沒有資源稀缺性,沒有對于稀缺資源的競爭關(guān)系,所以那時也許是非常美好的,像田園詩式的浪漫的,在這樣的標(biāo)準(zhǔn)下,每個人是非常非常自由的,他不必考慮其他任何人與他的競爭關(guān)系。但是由于經(jīng)濟(jì)學(xué)家看到的資源稀缺和對稀缺資源的競爭,產(chǎn)生了殘酷的以他人作為手段的生存方式,這時候人就開始不自由了,那么每一個追求自己充分自由的人,如果對自由無限地要求下去,一定會邏輯地把其他人作為自己生存的手段。

2.自由是相對的。每個人都認(rèn)為自由是好事,可對自由的程度每個人的認(rèn)識并不一樣,你可以追求很大程度的自由,以致追求到你認(rèn)為解放全人類才能解放你自己,這就是所謂積極自由的態(tài)度,如果你追求的個人自由那么廣泛,那么徹底,以致你的主觀意志、個人意志的充分自由體現(xiàn)出來后,結(jié)果就是你控制了其他人,你把所有的人都作為達(dá)到你的個人意志的工具,解放你自己的一個工具,這就很可怕了。總之,這一套是屬于政治哲學(xué)的內(nèi)容。這一套之前是屬于道德哲學(xué)的內(nèi)容,只有在這兩套體系成型之后,我們才能談到所謂經(jīng)濟(jì)生活,經(jīng)濟(jì)生活才有一個規(guī)矩,才有每個人都在服從的一套規(guī)范,都在自己相應(yīng)的網(wǎng)眼里自由地活動,同時,也充分地信賴其他人也在他自己的網(wǎng)眼中活動而不越軌。

(二)道德事件的發(fā)生

1.在歐美國家有一個道德黃金律:己所不欲,勿施于人。而這樣的說法,在中外都是適用的。不同的文明社會時間、歷史、地理差別很大,但都有這樣的思想。因為你不服從這一條,你就結(jié)不成社會。我們知道歐美有這樣的一個斯多葛推理:理性的人不會理性地去做錯事,去傷害他人,因為他會理性地推斷如果這樣做,別人也會反過來傷害你,這就非理性了。這就是理性推理中可以推導(dǎo)出來的道德黃金律。

由此,從歐陸哲學(xué)中衍生出來了一種看法就是:真正的自由,也就是自由意志意義上的自由,應(yīng)該是由普適主義或普遍主義原則來保證的。這就涉及上面提到的用正確推理原則得到的己所不欲,勿施于人的行為規(guī)則。

2.今天我們現(xiàn)實生活中面臨著道德滑坡的局面,在我們將抽象的理論用來解釋現(xiàn)實時還有很長的路要走。在中國社會里,什么是道德行為。就是每個人要把自己特殊的環(huán)境考慮清楚,你是這個環(huán)境的中心,然后按照你確定的理想模式去處理各種關(guān)系,去與別人博弈,一直處理到符合你理想模式的程度。你的理想模式就是你的道德準(zhǔn)則。這種情況下,一個問題就出來了:從鄉(xiāng)土中國到一個現(xiàn)代市場社會的過渡時期,由于我們?nèi)狈?qiáng)有力的普遍主義原則,怎樣才能形成道德共識?對于我們這樣一個本來就缺少普遍主義原則的社會,一旦走入市場經(jīng)濟(jì)或現(xiàn)代的分工社會,那么原來賴以維系社會的家庭聯(lián)系就被沖爛了,血緣關(guān)系就被淡化了,那么與血緣關(guān)系聯(lián)系的前現(xiàn)代化的共識就瓦解了。而我們又沒有宗教生活,沒有一個從中世紀(jì)帶來的遺產(chǎn),就是把上帝變成法就完事,使社會有一個自然秩序的條件。所以就變成了無法無天的情況,人們就開始追求最眼前的經(jīng)濟(jì)利益,用錢來指導(dǎo)人的行為。這時你沒有道德準(zhǔn)則了,你從小到大,沒有人告訴你什么行為是道德的,道德是教育出來的,是一點點在傳統(tǒng)中熏陶出來的,可我們的傳統(tǒng)正在巨變,正受到?jīng)_擊,每一個人都開始失落。

3.如果按正常的狀態(tài),即便在一個特殊主義社會,也先有一個道德的基準(zhǔn),在這個參照系之下,人們知道向道德方向去努力,就是文明化的過程,而現(xiàn)在我們似乎不是這樣,而是有點野蠻化的過程,因為,沒有人去指導(dǎo),人們完全是看怎么自私就怎么來了。人們只是靠理性驅(qū)動,他的利益函數(shù)、效用函數(shù),力求在目前最大化,今后的事也不想了。嚴(yán)格地講,我們社會生活中的事是要經(jīng)過多次博弈的,就是說一個充分理性的人應(yīng)該考慮到無窮遠(yuǎn)的未來的收益,然后將它折現(xiàn)到現(xiàn)在使效用最大化,這個最大化就有可能是道德性的行為,也就是顧及他人的行為,因為如果毀掉了名譽(yù),以后就沒辦法與人合作。但我們處在過渡時期,未來貼現(xiàn)值不確定,以致沒有人考慮。結(jié)果每一個人都越來越短視,所以就會看到我們社會目前的假冒偽劣,這都是不要未來名譽(yù)的行為,一個規(guī)范的社會不會有這種現(xiàn)象。如果你顧及名譽(yù),你就吃虧,以致生存不下去,結(jié)果就很危險了。一旦出現(xiàn)了這種道德風(fēng)險,影響破壞了互相信任的關(guān)系,如果這種道德風(fēng)險代價太高,沒有一個機(jī)制來平衡它,那就是逆淘汰,那么最后這個社會里都是壞人,那些稍微好點的人都生活不下去。我們可以設(shè)想,如果堅持這種標(biāo)準(zhǔn),那就沒有貿(mào)易、交換、信任可言,市場在這個意義上就崩潰了,結(jié)果這個部落幾十年以后就會自然消失。

篇（3）

由于近兩年的諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎得主的顯性張揚(yáng)，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)范式中的“凱恩斯元素”已經(jīng)對近30年來居經(jīng)濟(jì)學(xué)主流地位的“新古典主義”構(gòu)成了嚴(yán)峻的理論挑戰(zhàn)。本文依據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)思想演變的理論和歷史邏輯，對現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)思想的這種前沿發(fā)展作出分析判斷，認(rèn)為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)范式中的“凱恩斯元素”將在主流經(jīng)濟(jì)學(xué)體系中“復(fù)興”。

二、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)中的“凱恩斯元素”

元素一：不確定性與無知(uncertainty and ignorance)

“不確定性”的概念最早由納特(f.h．knight)提出。凱恩斯(j．m．keynes)的貢獻(xiàn)是將這個概念同經(jīng)濟(jì)行為主體的決策行為及其實際后果聯(lián)系起來。凱恩斯認(rèn)為，人們對于未來的種種不同看法足以影響目前的情況，經(jīng)濟(jì)過程的現(xiàn)狀是完全被動的、確定的，是由經(jīng)濟(jì)體系中的不同的行為主體關(guān)于未來的不同看法所決定的，也就是說，經(jīng)濟(jì)體系的現(xiàn)狀是行為主體關(guān)于未來看法的函數(shù)，人們對于未來的預(yù)期是主動的，是自變量，而經(jīng)濟(jì)體系目前的狀況則是因變量。由于未來是不可確知的，因此，所有經(jīng)濟(jì)行為主體的主動的“決策過程”都是在“不確定性”的條件下完成的。這意味著經(jīng)濟(jì)體系的現(xiàn)狀始終是同“事前”的預(yù)期相出入的。

凱恩斯的“不確定性”概念中包含著“無知”(ignorance)的內(nèi)涵。他從來就不相信“不確定性”能夠從經(jīng)濟(jì)體系或經(jīng)濟(jì)活動中消失掉，更不相信人類最終能找出一種方法來完全預(yù)期未來；相反，他確信，“時間和無知的黑暗力量”永遠(yuǎn)是經(jīng)濟(jì)體系和經(jīng)濟(jì)活動的一個內(nèi)在組成因素，因此，即使我們假定經(jīng)濟(jì)行為主體是完全理性的，他們的經(jīng)濟(jì)決策的現(xiàn)實結(jié)果也總是會同經(jīng)濟(jì)決策的預(yù)期目標(biāo)相出入，所以，實際經(jīng)濟(jì)過程總是經(jīng)濟(jì)行為不斷進(jìn)行調(diào)整的過程，也是經(jīng)濟(jì)的調(diào)整成本持續(xù)發(fā)生的過程。凱恩斯指出；“人們總是被無數(shù)主觀和客觀的偶然性包圍著、支配著，不得不持續(xù)不斷地調(diào)整自己的預(yù)期和決策以適應(yīng)變化了的情況和條件，但這仍然不能保證新擬定的計劃就一定比以前的更好”。

元素二：“完全理性假設(shè)”不成立

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的價值理論對于經(jīng)濟(jì)學(xué)分析(宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和微觀經(jīng)濟(jì)學(xué))有一項演繹屬性的邏輯貢獻(xiàn)，這就是將人類的精神活動過程通過包含精神元素的價值概念引入經(jīng)濟(jì)行為和后果的分析。由于精神活動及其支配下的經(jīng)濟(jì)行為貫穿全部經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，因此經(jīng)濟(jì)學(xué)家們關(guān)于人類精神活動的基本狀態(tài)的理論假定，實際上在很大的程度上就決定了他們的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析的思想路線。

關(guān)于人類精神活動狀態(tài)的一項最便利的假定就是人類精神活動過程符合完全理性(complete rationality)的假設(shè)，這個假設(shè)給經(jīng)濟(jì)學(xué)家提供的便利主要有兩點：其一，數(shù)學(xué)方法作為最佳理性工具，在完全理性假設(shè)的條件下可以作為經(jīng)濟(jì)學(xué)分析方法的自然而然的替代品。其二，完全理性意味著人類精神活動及其行為后果對于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制并不構(gòu)成實質(zhì)性影響，因為在完全理性假設(shè)的條件下，人類精神活動及其行為后果對于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程不可能構(gòu)成任何“意外的”自主性“沖擊”。所以，有了“完全理性假設(shè)”，由現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)范式的價值概念引入經(jīng)濟(jì)學(xué)體系的人類精神活動特質(zhì)就被抹平了，經(jīng)濟(jì)學(xué)分析的全部邏輯都可以被還原到古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的認(rèn)識。這就是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)中的一條新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的思想路線。

同由“時間和無知的黑暗力量”構(gòu)成的客觀方面的“不確定性”相對應(yīng)，人類經(jīng)濟(jì)行為的心理過程的復(fù)雜性和波動性構(gòu)成實際經(jīng)濟(jì)過程中的起源于主觀方面的“不確定性”，凱恩斯關(guān)于這一認(rèn)識所提出的經(jīng)典概念是人類經(jīng)濟(jì)行為中的所謂“動物精神(animal spirit)”，這種精神是同人類經(jīng)濟(jì)行為“完全理性假設(shè)”水火不容的。人類經(jīng)濟(jì)行為中的心理過程的復(fù)雜性、波動性和自主性，是凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋實際經(jīng)濟(jì)過程缺乏穩(wěn)定性的主要理論依據(jù)。凱恩斯本人關(guān)于總有效需求規(guī)模的自主性決定因素的概括，就歸結(jié)為三大外生心理學(xué)因素；邊際消費(fèi)傾向、投資的邊際效率和流動性偏好。事實上，從凱恩斯的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析框架中可以清楚地看出，精神或心理元素在經(jīng)濟(jì)學(xué)分析框架中的自主獨(dú)立性和外生性，是凱恩斯思想路線的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析具備物理學(xué)涵義的“均衡”概念的邏輯依據(jù)。因此，在凱恩斯思想路線的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論認(rèn)識中，心理狀態(tài)或精神狀態(tài)的起伏變動就會導(dǎo)致實際經(jīng)濟(jì)過程起伏變動，正如庇古(a．c．pigou)在“凱恩斯革命”之后所認(rèn)識到的那樣；“物體擺動的周期在磨擦的影響下趨于縮小；但我們并不能由此而推論，心理擺動的周期亦將如此，”

元素三：非瓦爾拉市場均衡分析的方法論

劍橋?qū)W派的馬歇爾承接“邊際革命”之后的新價值理論，啟動市場價值決定的“雙刃說”，主張幣場需求和市場供給是兩股相互獨(dú)立的市場力量。“凱恩斯革命”在這個方面繼承了劍橋?qū)W派的傳統(tǒng)，將市場需求和市場供給的均衡分析框架由微觀個體層次提升到宏觀總體層次，并以三大心理學(xué)因素解釋了市場需求之所以獨(dú)立于市場供給的邏輯原因，從而使得凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)的思想路線同古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的“薩伊定律”及其新的表現(xiàn)形式“瓦爾拉定理”劃清了界限。

然而，如前所述，曲于“完全理性假設(shè)”抹平了經(jīng)濟(jì)行為主體的精神活動的復(fù)雜性和獨(dú)立性，古典經(jīng)濟(jì)學(xué)范式的“薩伊定律”就可以以新的表述形式重新滲透到現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)分析之中。這就是所謂的“瓦爾拉一般均衡”及其現(xiàn)代數(shù)理表達(dá)方式“阿羅—德布羅均衡”(k．a(chǎn)rrow & g.debreu)。這一新古典思想路線的經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論實際上反映的是需求數(shù)量與供給數(shù)量派生于一個經(jīng)濟(jì)體的總生產(chǎn)函數(shù)的“恒等”的關(guān)系，而非市場需求獨(dú)立于市場供給所產(chǎn)生的兩股力量交互作用而達(dá)至的物理學(xué)涵：義的“均衡”，數(shù)學(xué)形式反映數(shù)量相等的邏輯關(guān)系，但“數(shù)量相等”只是“均衡”概念的邏輯內(nèi)涵之一，是事后的結(jié)果；“方向相反”才是構(gòu)成“均衡”事前的原因。這是新古典思想路線的經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論同凱恩斯思想路線的經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論的基本區(qū)別之一。

作為以上“凱恩斯元素”合理的經(jīng)濟(jì)學(xué)結(jié)論，凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)的思想路線認(rèn)為：現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)行為及其宏觀表現(xiàn)是內(nèi)在地不穩(wěn)定的，經(jīng)濟(jì)過程出現(xiàn)“市場失靈(market failure)”——具體表現(xiàn)為工資和價格剛性以及調(diào)整成本(wage and price rigidities and adjustment costs)——完全正常，因此國家經(jīng)濟(jì)管理作為市場經(jīng)濟(jì)過程的穩(wěn)定因素是必要的和有效的。

三、凱恩斯元素的失落：起因和后果

由于不能夠從經(jīng)濟(jì)學(xué)范式轉(zhuǎn)換的高度來歸納和理解上述凱恩斯元素，凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)同古典經(jīng)濟(jì)學(xué)之間的“范式區(qū)隔”就為后人所忽視。凱恩斯在《就業(yè)通論》中關(guān)于“名義工資和價格剛性”的假定就被理解為一個權(quán)宜性的假設(shè)，而不是有著深厚思想基礎(chǔ)的見解。于是，伴隨著凱恩斯之后的標(biāo)準(zhǔn)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)體系的發(fā)生，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)范式之中的凱恩斯元素就開始流失，主流經(jīng)濟(jì)學(xué)家對于凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)的誤解和誤用開始泛濫。

篇（4）

契約理論循著古典契約理論―新古典契約理論―現(xiàn)代契約理論的發(fā)展脈絡(luò)演化至今。眾所周知，現(xiàn)代契約理論也稱作現(xiàn)代企業(yè)理論，公認(rèn)的開山鼻祖是科斯。

現(xiàn)代契約理論從交易行為的角度解釋企業(yè)，將企業(yè)看作是個人間交易產(chǎn)權(quán)的一種合作組織，由一系列契約聯(lián)結(jié)而成，企業(yè)行為是所有企業(yè)內(nèi)部成員博弈的結(jié)果。該理論有兩個主要分支，即交易成本理論和委托―理論，前者著眼于企業(yè)與市場的關(guān)系以及不完全契約下的企業(yè)所有權(quán)安排；后者則側(cè)重于分析企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及企業(yè)成員之間的委托―關(guān)系。兩種理論的共同特點是都強(qiáng)調(diào)企業(yè)的契約性、契約的不完備性及由此導(dǎo)致的所有權(quán)和激勵問題的重要性。哈特的主要貢獻(xiàn)在前一方面，霍姆斯特羅姆的貢獻(xiàn)則在后一方面。

科斯的貢獻(xiàn)在于提出了為什么會有企業(yè)、為什么需要科層式組織。而哈特與霍姆斯特羅姆包括之前獲得諾獎的莫里斯、威廉姆森等新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)人，則進(jìn)一步研究了在科層式組織中契約如何定義、科層式組織如何完善等問題。從這個意義上而言，科斯所創(chuàng)立的新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)及其門徒再次獲得了諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎組委會的垂青，進(jìn)而引起全球經(jīng)濟(jì)學(xué)家及普通人的關(guān)注。

不完全契約理論及哈特的貢獻(xiàn)

傳統(tǒng)觀點認(rèn)為，契約一旦規(guī)定了雙方的權(quán)利和義務(wù)，這些權(quán)利和義務(wù)便是有利于激勵長期投資的。標(biāo)準(zhǔn)的契約理論假定契約是完全的，契約的設(shè)計以及監(jiān)督實施都是沒有成本的。

然而現(xiàn)實中的契約是不完全的。契約的不完全、不完備會導(dǎo)致事前的最優(yōu)契約歸于失敗。由于契約的不完全，所以事前的專用性投資便無法寫入契約。一旦自然狀態(tài)實現(xiàn)，在這種具有雙邊鎖定特征的談判過程中，投資方就面臨被對方“敲竹杠”或攫取“可占用性準(zhǔn)租金”的風(fēng)險，即投資者投資的邊際收益中有一部分被對方分享了。由于預(yù)期到這種敲竹杠行為，投資者在事前就會選擇投資不足或者做出無效的專用性投資。

經(jīng)濟(jì)學(xué)家們正是在研究如何最大程度地減少由于契約不完全所導(dǎo)致的效率損失中，逐漸發(fā)展起不完全契約理論。而不完全契約與完全契約的根本區(qū)別在于：前者不事先規(guī)定各種或然狀態(tài)下的權(quán)利和責(zé)任，而主張在自然狀態(tài)實現(xiàn)后通過談判來解決，因而重心就落在對于事前的權(quán)利（包括再談判權(quán)利）進(jìn)行機(jī)制設(shè)計或制度安排；后者則在事前規(guī)定了各種或然狀態(tài)下當(dāng)事人的權(quán)利和責(zé)任，因此問題的中心就是事后的監(jiān)督。

作為現(xiàn)代契約理論的一個分支，不完全契約理論主要由交易成本理論、激勵理論和產(chǎn)權(quán)理論組成。現(xiàn)代契約理論考慮的核心問題有兩個：一是不對稱信息下的收入轉(zhuǎn)移；二是不同風(fēng)險態(tài)度的當(dāng)事人之間的風(fēng)險分擔(dān)。兩個核心問題正是不完全契約理論聚焦所在。

第一個發(fā)現(xiàn)契約不完全的經(jīng)濟(jì)學(xué)家極有可能是科斯。他在開創(chuàng)性的《企業(yè)的性質(zhì)》（1937年）一文中指出：“由于預(yù)測的困難，關(guān)于商品或勞務(wù)供給的契約期限越長，那么對買方來說，明確規(guī)定對方該干什么就越不可能，也越不合適。”

哈特則從三個方面較為全面地解釋了合約的不完全性：第一，在復(fù)雜的、十分不可預(yù)測的世界中，人們很難想得太遠(yuǎn)，并為可能發(fā)生的各種情況都做出計劃。第二，即使能夠做出單個計劃，締約各方也很難就這些計劃達(dá)成協(xié)議，因為他們很難找到一種共同的語言來描述各種情況和行為。對于這些，過去的經(jīng)驗也提供不了多大幫助。第三，即使各方可以對將來進(jìn)行計劃和協(xié)商，他們也很難用下面這樣的方式將計劃寫下來：在出現(xiàn)糾紛的時候，外部權(quán)威，比如說法院，能夠明確這些計劃是什么意思并加以強(qiáng)制執(zhí)行。

簡單概括哈特上述三點：一是因當(dāng)事人的有限理性而使預(yù)見成本較高；二是因當(dāng)事雙方語言溝通的障礙特別是對書面語言的不同理解所造成的締約成本；三是由第三方“可觀察但不可證實”所造成的證實成本。

不完全契約理論正是以合約的不完全性為研究起點，以產(chǎn)權(quán)或（剩余）控制權(quán)的最佳配置為研究目的。它是分析企業(yè)理論和公司治理結(jié)構(gòu)中控制權(quán)的配置對激勵和信息獲得的影響的最重要分析工具。不完全契約理論認(rèn)為，由于人們的有限理性、信息的不完全性及交易事項的不確定性，使得明晰所有的特殊權(quán)利的成本過高。因此，擬定完全契約是不可能的，不完全契約必然是經(jīng)常存在的。

由于不完全契約的存在，所有權(quán)就無法以傳統(tǒng)產(chǎn)權(quán)理論那樣以資產(chǎn)這一通常的術(shù)語來界定。因為在契約中，可預(yù)見、可實施的權(quán)利對資源配置并不重要，關(guān)鍵是對那些契約中未提及的資產(chǎn)的控制權(quán)，即剩余控制權(quán)。因此，對一項資產(chǎn)的所有者而言，最為關(guān)鍵的是對該資產(chǎn)剩余權(quán)利的擁有。據(jù)此，哈特等人將所有權(quán)定義為擁有剩余控制權(quán)或事后的控制決策權(quán)。在哈特等人看來，當(dāng)契約不完全時，將剩余控制權(quán)配置給投資決策中相對重要的一方是有效率的。

在此，有必要區(qū)分特定權(quán)利與剩余權(quán)利。特定權(quán)利就是指在合約中被明確規(guī)定的權(quán)利，而沒有被明確規(guī)定的權(quán)利就是剩余權(quán)利。不完全契約理論主張：企業(yè)與市場的區(qū)別不是由剩余收入索取權(quán)的分布決定，而是由剩余控制權(quán)的分布決定。市場意味著剩余控制權(quán)在交易雙方是對稱分布的，而企業(yè)意味著剩余控制權(quán)的非對稱分布。當(dāng)兩個經(jīng)濟(jì)行為主體進(jìn)入一種交易關(guān)系，財產(chǎn)被用來創(chuàng)造收入，而要在契約中列出所有關(guān)于財產(chǎn)的特殊權(quán)利的費(fèi)用極為高昂時，最經(jīng)濟(jì)的做法就是一方兼并另一方，即一方購買另一方的剩余控制權(quán)，術(shù)語稱一體化。但是“剩余權(quán)利對購買方來說是一種收益，對另一方卻是一種損失，這就不可避免地造成激勵機(jī)制的扭曲。因此，一種有效率的剩余權(quán)利的配置必須是購買者激勵上所獲得的收益能夠充分彌補(bǔ)售出者激勵上的損失”。由此可知，投資行為最重要的一方應(yīng)當(dāng)取得剩余權(quán)利的所有權(quán)。

不完全契約理論又被稱為GHM理論或GHM模型，由格羅斯曼和哈特（1986）、哈特和莫爾（1990）等共同創(chuàng)立。GHM模型直接承繼自科斯、威廉姆森等開創(chuàng)的交易費(fèi)用理論，并對其進(jìn)行了批判性發(fā)展。其中，1986年的模型主要是解決資產(chǎn)一體化問題，1990年的模型發(fā)展成為一個資產(chǎn)所有權(quán)模型。

哈特等人進(jìn)一步指出，剩余控制權(quán)直接來源于對物質(zhì)資產(chǎn)的所有權(quán)，相當(dāng)于所有權(quán)。一個人擁有的資產(chǎn)越多，外部選擇權(quán)越多，剩余控制權(quán)就越大；談判力越強(qiáng)，得到的剩余越多，事前的專用性投資激勵就越強(qiáng)。由于剩余控制權(quán)于契約雙方而言是一種此消彼長的關(guān)系，得到剩余控制權(quán)的一方固然增加了投資激勵，但失去的一方卻因此減少了投資激勵，所以社會最優(yōu)的投資激勵不可能實現(xiàn)。這就是一體化帶來的收益和成本。GHM模型認(rèn)為，應(yīng)該通過資產(chǎn)所有權(quán)或者剩余控制權(quán)的配置，確保在次優(yōu)條件下實現(xiàn)最大化總剩余的最佳所有權(quán)結(jié)構(gòu)，這就要求把所有權(quán)安排給投資重要的一方或者不可或缺的一方。因而，剩余控制權(quán)天然地歸非人力資本所有。在契約不完全的環(huán)境中物質(zhì)資本所有權(quán)就是權(quán)力的基礎(chǔ)，而且對物質(zhì)資產(chǎn)所有權(quán)的擁有將導(dǎo)致對人力資本所有者的控制，因此企業(yè)也就是由它所擁有或控制的非人力資本所規(guī)定。哈特等人這種對物質(zhì)資產(chǎn)所有權(quán)的擁有將導(dǎo)致對人力資本所有者的控制的觀念，深刻地洞悉了組織權(quán)力的來源，相對于以前的理論而言是進(jìn)步。然而，現(xiàn)實世界還存在著擁有更多物質(zhì)資產(chǎn)卻并不意味更多投資激勵的現(xiàn)象，有時權(quán)力不僅僅來源于物質(zhì)資產(chǎn)。這是哈特等人資本強(qiáng)權(quán)觀和資本至上觀方面存在的問題。

哈特與莫爾（2006，2008）還提出了一種與傳統(tǒng)契約理論相融合的互補(bǔ)性觀點：契約為交易關(guān)系提供了一個參照點。在他們的模型中，一方交易當(dāng)事人的履約行為是從契約承諾中獲得的權(quán)利感受的函數(shù)。交易雙方既可以簽訂柔性契約，允許當(dāng)事人對事后不確定性作出適應(yīng)性調(diào)整，也可以在事前簽訂一項與未來結(jié)果密切相關(guān)、當(dāng)事人對未來的任何結(jié)果都不會感到失望的剛性契約。前者有可能由于一方粗糙履約的投機(jī)行為造成無謂的損失，而后者正是降低這種無謂損失的方法，當(dāng)然這也會降低柔性契約可能帶來的好處。因此，他們提出了當(dāng)事人在柔性契約和剛性契約之間進(jìn)行權(quán)衡的觀點，為長期契約提供了基礎(chǔ)，同時闡明了為什么事先確定價格，允許雇傭者選擇任務(wù)的雇傭型模型是最優(yōu)的。

簡單對不完全契約理論做一個總結(jié)性評論。

GHM模型用一階方法和博弈論建立了一個嚴(yán)密的形式化分析框架，為不完全契約的研究開辟了全新天地，這一貢獻(xiàn)是巨大的。然而它的分析環(huán)境過于簡化，相對于科斯和威廉姆森創(chuàng)立的交易成本理論而言是一種退步。如何在同一個分析框架下考察有資產(chǎn)的資本家和無資產(chǎn)的經(jīng)理人及工人，從而建立一個科層理論，這是一個挑戰(zhàn)。另外，以GHM模型為代表的不完全契約理論一方面假定當(dāng)事人在某種程度上只具有有限理性，另一方面又假定當(dāng)事人具有計算未來成本和收益的動態(tài)規(guī)劃能力，這種對理性程度的“曖昧”假設(shè)遭到經(jīng)濟(jì)學(xué)界的批評。為規(guī)避這種曖昧的有限理性假設(shè)，同時為了內(nèi)生化契約的不完全性，哈特和莫爾（2004）將契約分為“緊的”和“松的”兩類，似乎又向完全契約的理論靠近了一步。

對不完全契約理論的核心概念“剩余控制權(quán)”的定義也存在爭議，它有時表示“剩余權(quán)利”（格勞斯曼和哈特，1986），有時又以“全部權(quán)利”的面目出現(xiàn)。作為一個組織理論，不完全契約理論如何解決這個核心概念的歧義問題，同時賦予其連續(xù)的性質(zhì)以便拓展到更為現(xiàn)實和復(fù)雜的科層分析之中，又是一項挑戰(zhàn)。市場和官僚機(jī)構(gòu)可以被認(rèn)為是分別對應(yīng)于完全契約和不完全契約的兩種極端的治理結(jié)構(gòu)，不完全契約理論某種程度上是一種反市場的理論研究。

總體而言，不完全契約理論在完全契約的理論基礎(chǔ)上進(jìn)一步深化了我們對現(xiàn)實的理解和把握，增強(qiáng)了契約理論的整體解釋力。其對控制權(quán)、組織邊界、組織結(jié)構(gòu)、金融契約、法律執(zhí)行以及政治制度的解釋，為我們打開了認(rèn)識世界的另一扇門，其研究方法亦正越來越成為企業(yè)理論、公司金融、公司治理等領(lǐng)域的基礎(chǔ)工具。

完全契約理論及霍姆斯特羅姆的貢獻(xiàn)

委托―理論是過去40多年現(xiàn)代契約理論最重要的發(fā)展之一。它是20世紀(jì)60年代末70年代初，因一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家不滿阿羅―德布魯體系中的企業(yè)“黑箱”理論，而深入研究企業(yè)內(nèi)部信息不對稱和激勵問題發(fā)展而來，創(chuàng)始人包括威爾森、薩平頓、羅斯等學(xué)者，也包括獲得今年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎的霍姆斯特羅姆和哈特。

委托―理論的核心是解決在利益相沖突和信息不對稱情況下，委托人人的激勵問題，即問題。作為制度經(jīng)濟(jì)學(xué)契約理論的重要內(nèi)容之一，該理論主要研究的委托關(guān)系指一個或多個行為主體根據(jù)一種明示或隱含的契約，指定、雇傭另一些行為主體為其服務(wù)，同時授予后者一定的決策權(quán)力，并根據(jù)后者提供的服務(wù)數(shù)量和質(zhì)量對其支付相應(yīng)的報酬。授權(quán)者就是委托人，被授權(quán)者就是人。簡言之，委托―理論主張所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離，企業(yè)所有者保留剩余索取權(quán)，而將經(jīng)營權(quán)利讓渡。經(jīng)過多年的發(fā)展，委托―理論已由傳統(tǒng)的雙邊委托理論發(fā)展出多人理論、共同理論和多任務(wù)理論。該理論也早已成為現(xiàn)代公司治理的邏輯起點。

委托―理論遵循的是以“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)為核心的新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)研究范式，以委托人和之間利益相互沖突、委托人和人之間信息不對稱兩個基本假設(shè)為前提。由于利益沖突和信息不對稱的存在，委托人必須設(shè)計某種契約或者機(jī)制，誘導(dǎo)人選擇適于委托人利益的最優(yōu)努力水平。

委托―理論遵循如下基本分析邏輯：委托人為實現(xiàn)自身效用最大化，將其所擁有（控制）資源的某些決策權(quán)授予人，并要求人提供有利于委托人利益的服務(wù)或行為。人亦是追求自身效用最大化的經(jīng)濟(jì)人。在利益不一致和信息不對稱的情況下，人在行使委托人授予的資源決策權(quán)時可能會將自己的利益置于委托人利益之上，進(jìn)而損害委托人的利益，即產(chǎn)生問題。由于問題的存在，委托人就必須建立一套有效的制衡機(jī)制（契約）來規(guī)范、約束并激勵人的行為，減少問題，降低成本，提高效率，更好地保障自身利益。

早期委托―的研究主要集中在探討單一委托人、單一人、單一事物的雙邊委托問題。雙邊委托是所有委托類型中最抽象最理想的研究形式，也是其他理論的基礎(chǔ)。霍姆斯特羅姆（1971）的模型給出的基本結(jié)論是：在信息不對稱情形下最優(yōu)解為：（1）委托人無法觀察或控制人的努力，蘊(yùn)含著一個重要的效率損失，即在滿足激勵相容約束與參與約束條件下的結(jié)果是“次優(yōu)”，無法像在信息對稱情況下，達(dá)到帕累托最優(yōu)；（2）權(quán)衡最優(yōu)契約效率和對人的激勵兩個相互沖突的目標(biāo)，并作出決定，且人必須承受風(fēng)險。

多人理論、共同人理論、多任務(wù)人理論是雙邊委托理論的擴(kuò)展形式。霍姆斯特羅姆對多人理論和多任務(wù)人理論有著重要貢獻(xiàn)。

總的來說，委托―理論作為西方經(jīng)濟(jì)學(xué)一個重要的研究領(lǐng)域，豐富了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)理論，為我們分析現(xiàn)實問題提供了強(qiáng)有力的分析框架，并被廣泛運(yùn)用于經(jīng)濟(jì)和社會各領(lǐng)域。當(dāng)下中國正處于經(jīng)濟(jì)社會轉(zhuǎn)型時期，許多經(jīng)濟(jì)社會問題通過委托―理論得到了很好的解釋。但在運(yùn)用該理論時，須充分注意委托―理論的前提假設(shè)及其所適用的條件。在實踐中，不能簡單地用現(xiàn)有的委托―理論模型去分析，更不能直接套用委托―理論的結(jié)論，而應(yīng)該是運(yùn)用其分析問題的思路與方法，對中國現(xiàn)實情況進(jìn)行具體分析，得出符合國情的結(jié)論，以便更好地解決現(xiàn)實問題。

張五常對契約理論的貢獻(xiàn)

哈特因不完全契約理論獲得本年度諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎，國內(nèi)一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家就為華裔經(jīng)濟(jì)學(xué)家張五常教授鳴不平，認(rèn)為哈特的不完全契約理論“借鑒”了張五常教授關(guān)于合約結(jié)構(gòu)的思想，哈特是用數(shù)學(xué)的語言詮釋了張五常的思想。誰先誰后、誰借鑒誰等學(xué)術(shù)考據(jù)不是本文討論的范疇，但也毋須諱言，對于這位在華裔經(jīng)濟(jì)學(xué)家中幾乎是唯一有可能獲得諾獎的學(xué)者的支持，輿論中不乏民族主義情緒。在此，不妨回顧一下張五常的合約理論（張五常稱契約理論為合約理論）。

張五常對現(xiàn)代契約理論的研究，以《分成租佃論》為肇端。在20世紀(jì)60年代后期，他從分成制度入手研究了合約的選擇與風(fēng)險規(guī)避及交易費(fèi)用的關(guān)系問題。20世紀(jì)80年代，又從分析企業(yè)的合約性質(zhì)開始，深入地研究了合約的本質(zhì)以及交易費(fèi)用的關(guān)系，并系統(tǒng)地形成其合約理論。張五常的合約理論就是對合約的局限條件的研究，是關(guān)于產(chǎn)權(quán)界定及交易費(fèi)用對簽訂合約如何形成影響的研究。

在張五常看來，在現(xiàn)代社會中合約的存在與選擇，都是在一定的局限條件下資源有效運(yùn)行的結(jié)果（市場的合約是以私有產(chǎn)權(quán)為局限的）。而市場價格機(jī)制則是減少資源消散最為合適的方式，任何其他方式都會造成大于其機(jī)制運(yùn)行下的租值消散的情況。根據(jù)張五常的“租值消散”定律，如果要使經(jīng)濟(jì)增長或提高人民生活水平，就必須減少在競爭情況下的資源浪費(fèi)。要做到這一點，社會就要制定競爭規(guī)則來約束人們的行為。這些競爭規(guī)則就是約束人們行為的產(chǎn)權(quán)制度。張五常將約束人們行為的規(guī)則分為三類：以規(guī)制來限制財產(chǎn)的使用；以“人”本身為界定權(quán)利的單位或以等級來分配權(quán)利；以資源或物質(zhì)本身來作為界定權(quán)利的單位。而物質(zhì)或資源的衡量標(biāo)準(zhǔn)又是以市場價格機(jī)制為基礎(chǔ)的。

但市場價格的運(yùn)作不是無成本的。科斯在其《企業(yè)的性質(zhì)》里提出了交易費(fèi)用問題，也就是張五常所說的租值消散，即市場價格的運(yùn)作成本。科斯主張，為了減少這種租值消散，以企業(yè)組織代替市場價格機(jī)制。但是張五常認(rèn)為科斯關(guān)于“企業(yè)代替市場”的觀點是不完全的。人們在交易中對合約安排的選擇只是一種合約安排代替另一種合約安排，而不是一種企業(yè)代替一種市場。正是在這意義上，在私產(chǎn)局限下，一種企業(yè)組織制度的安排就是一種合約安排的形式，企業(yè)組織的選擇本質(zhì)上就是合約的選擇。合約安排的本質(zhì)在于如何在局限條件下把租值消散最小化，所以，對不同的合約安排的選擇也就決定了交易費(fèi)用的高低，決定了社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展快慢及資源配置效率。

科斯在1991年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎頒獎儀式上的演講中多次提到張五常是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)主要的貢獻(xiàn)者。而合約理論是張五常對現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)理論貢獻(xiàn)最大的方面，也是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要組成部分。就現(xiàn)代契約理論而言，張五常無疑是最為主要的創(chuàng)始人之一。

總結(jié)

微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方面，從科斯開始是一個重大轉(zhuǎn)折。

在科斯以前，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究重點是市場。企業(yè)在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)眼里只是“黑箱”，即把企業(yè)當(dāng)成一個生產(chǎn)函數(shù)、一種投入與產(chǎn)出的關(guān)系，在市場和技術(shù)的約束下純粹追求利潤最大化的基本分析單位。故而，在“前科斯時代”，經(jīng)濟(jì)學(xué)家并不分析企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。

自科斯以降，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究重點才開始從市場拓展到企業(yè)。新晉諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎獲得者哈特與霍姆斯特羅姆的契約研究便是延續(xù)并深入了科斯所開拓的這片研究領(lǐng)域。

企業(yè)內(nèi)部的問題，從更廣義上講，是組織問題、科層等級制問題，并不屬于市場研究的范疇。在市場中，作為市場主體的個人或企業(yè)，各方地位平等，誰也不能指揮誰。但是在科層組織內(nèi)部，第一要義就是下級對上級的服從，即對權(quán)威的服從，這是在市場上所沒有的。所謂企業(yè)內(nèi)部的契約，即是此種科層等級制意義上的上下級關(guān)系，規(guī)定在一定時間、一定范圍內(nèi)，下級要無條件地服從上級的權(quán)威。這是市場契約與組織契約的本質(zhì)不同。

哈特與霍姆斯特羅姆（包括之前獲得諾獎的莫里斯、威廉姆森等人）就是在科斯的基礎(chǔ)上深入研究企業(yè)。科斯的貢獻(xiàn)在于提出了為什么會有企業(yè)、為什么需要科層式組織。而哈特等人則進(jìn)一步研究了科層式組織中契約是如何定義的。不完全契約的服從僅限于一定范圍，但范圍又無法在事前定義清楚，這就意味著雙方都有鉆空子的機(jī)會。哈特的不完全契約理論研究的就是如何把鉆空子的機(jī)會主義行為壓縮到最低限度。故而哈特等人的貢獻(xiàn)即在于如何完善科層式組織。

篇（5）

 

1、知識經(jīng)濟(jì)推動建筑技術(shù)的變革

知識經(jīng)濟(jì)被定義成以知識為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì), 亦即是指以現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)為核心的,建立在知識和信息的生產(chǎn)、分配和使用之上的經(jīng)濟(jì)，是和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)、工業(yè)經(jīng)濟(jì)相對應(yīng)的一個概念[[1]]。知識經(jīng)濟(jì)時代的到來，意味著知識的獲取、信息的交流和創(chuàng)造性思維的迸發(fā)對人類社會的發(fā)展比以往任何時候都更為重要。

知識經(jīng)濟(jì)中的知識,第一方面包括了平常所說的關(guān)于知識和能力兩個方面；第二方面包括科學(xué)和技術(shù)兩個方面；第三方面指對社會關(guān)系的認(rèn)識，也就是關(guān)于管理的知識和能力；總之包括科學(xué)、技術(shù)、能力、管理等各方面現(xiàn)代化，其中更強(qiáng)調(diào)知識中的能力。我們今天就以建筑行業(yè)中的生態(tài)建筑為例來分析知識經(jīng)濟(jì)對社會發(fā)展的沖擊和震撼。

2、現(xiàn)代生態(tài)建筑的發(fā)展需要知識經(jīng)濟(jì)的支撐

當(dāng)人類進(jìn)入工業(yè)化社會,隨著生產(chǎn)力迅速發(fā)展,城市化進(jìn)程加快, 導(dǎo)致大規(guī)模、大批量的建筑活動，也帶來了建筑材料、結(jié)構(gòu)、技術(shù)的突飛猛進(jìn)。例如目前我國正處在城鎮(zhèn)化水平和城市建設(shè)高速發(fā)展時期,每年新建建筑面積約10億平方米,城鎮(zhèn)建設(shè)投資每年高達(dá)數(shù)萬億元,規(guī)模巨大。但是,這些建筑在建造和使用過程中,耗用了大量土地, 直接消耗的能源約占全社會總能耗的30% ,用水約占城市用水的47% ,使用鋼材約占全國用鋼量的30% ,水泥約占25%。傳統(tǒng)的建筑技術(shù)在大量消耗自然資源的基礎(chǔ)上,為人類文明的發(fā)展做出了貢獻(xiàn),但由此卻帶來了資源枯竭、環(huán)境污染和物種消亡等一系列的生態(tài)問題。

生態(tài)建筑發(fā)展觀要求做到“ 既滿足當(dāng)代人的需要, 又不對后代人滿足其需要的能力構(gòu)成危害”, 這實際上是在一定技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件下的一種均衡。二十世紀(jì)九十年代國家開始提倡的“綠色建筑”、“生態(tài)建筑”延續(xù)到最近深層次的“低碳建筑”,其特點均在于, 面對建設(shè)事業(yè)飛速發(fā)展的形勢,怎樣在城市建設(shè)中切實做到節(jié)約土地、節(jié)約能源、節(jié)約用水、節(jié)約材料和環(huán)境保護(hù),對于建設(shè)節(jié)約型社會影響深遠(yuǎn)。同時人們已經(jīng)充分認(rèn)識到建筑節(jié)能概念并非不要消耗能源,而是需要大大提高能源的利用效率,同時大幅度減少對環(huán)境的污染,減少溫室氣體的排放,這種把建筑耗能與自然生態(tài)、科學(xué)技術(shù)和人類社會的可持續(xù)發(fā)展結(jié)合起來,是當(dāng)前最具積極意義的節(jié)能概念，實際上也就是生態(tài)建筑觀的重要內(nèi)涵論文怎么寫。

2.1、知識經(jīng)濟(jì)助推生態(tài)建筑效應(yīng)之一———建筑節(jié)能技術(shù)開發(fā)

生態(tài)建筑系統(tǒng)工程需要依靠知識經(jīng)濟(jì)的支撐，生態(tài)建筑要想卓有成效地得以推進(jìn)與普及,除了需要資金的傾注、政策導(dǎo)向的引導(dǎo)和必要的管理手段外,還呼喚將高科技技術(shù)不斷滲透以全面提升建筑節(jié)能技術(shù)，這些新技術(shù)主要包括新型保溫材料、遮陽技術(shù)、太陽能利用技術(shù)、自然及機(jī)械通風(fēng)技術(shù)、新型采暖空調(diào)設(shè)備、燃料電池、微型燃?xì)廨啓C(jī)、計算機(jī)控制技術(shù)等等。許多生態(tài)建筑充分利用了這些新技術(shù),并把他們合理地糅合在一起,做到了舒適和節(jié)能的高度統(tǒng)一。

以我國北方采暖地區(qū)城鎮(zhèn)居民住宅建筑為例,在建筑外圍護(hù)結(jié)構(gòu)中,通過外墻和屋頂?shù)膫鳠岬臒釗p失達(dá)70 %～80 %,而通過門窗能耗約占20%～30% ,顯然提高整個建筑外圍護(hù)結(jié)構(gòu)的熱工性能,減少采暖與空調(diào)能耗勢在必行[[2]]。從我們20 世紀(jì)80 年代至今的外墻保溫隔熱技術(shù)的研究結(jié)果來看,提高外墻熱工性能的技術(shù)類型包括傳統(tǒng)技術(shù)、現(xiàn)代技術(shù)和高技術(shù)三類。而傳統(tǒng)的技術(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足現(xiàn)代城鎮(zhèn)建筑高效節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)的客觀要求。以北方陜西地區(qū)而論,要達(dá)到我國《民用建筑節(jié)能設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》(居住建筑部分) 的要求,其城鎮(zhèn)居住建筑外墻的熱阻限值須達(dá)1.00m2·K/ W。要實現(xiàn)這一節(jié)能技術(shù)目標(biāo),若采用傳統(tǒng)的粘土實心磚墻,其厚度必需達(dá)到490mm 以上。其結(jié)果,不僅外墻的力學(xué)性能不能得以充分發(fā)揮,而且墻體耗材劇增,占用室內(nèi)空間面積過多，造成資源浪費(fèi)。

國內(nèi)外建筑節(jié)能和墻材改革的大量技術(shù)理論研究和應(yīng)用實踐一再證明,外墻的高技術(shù)復(fù)合化途徑是建筑外墻節(jié)能技術(shù)發(fā)展的必然趨勢。復(fù)合外墻是指外墻在材料與構(gòu)造上,由承重結(jié)構(gòu)部分和保溫隔熱部分經(jīng)組合而成,能充分發(fā)揮兩種材料的各自特性,在達(dá)到節(jié)能建筑外墻熱工指標(biāo)的前提下,有效地減薄外墻的厚度,藉以節(jié)能節(jié)資。同在我國華北部地區(qū),若采用復(fù)合外墻,僅需采用240mm 厚粘土實心磚墻,180～200mm 厚的鋼筋混凝土墻,另加厚約20～40mm 厚的優(yōu)質(zhì)保溫材料層,其總熱阻值即可完全滿足節(jié)能技術(shù)指標(biāo)要求[[3]]。試想如果沒有高效能、低成本、成熟配套的建筑節(jié)能技術(shù),要全面推進(jìn)生態(tài)建筑是極不現(xiàn)實的。毫無疑問,隨著知識經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展?fàn)畲?將不斷帶動我國建筑節(jié)能技術(shù)的全面進(jìn)步。

2.2、知識經(jīng)濟(jì)助推生態(tài)建筑效應(yīng)之二———生命周期成本實施

生命周期成本(LCC,Lifecycle Costing)原本來自于經(jīng)濟(jì)學(xué)，主要是指在產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)有效使用期間所發(fā)生的與該產(chǎn)品有關(guān)的所有成本，包括開發(fā)、生產(chǎn)以及后勤支持。運(yùn)用在建筑領(lǐng)域的定義是:“當(dāng)存在若干個可以達(dá)到客戶目標(biāo),且具有不同的初始成本和運(yùn)營成本的可供選擇的方案時,幫助客戶對建筑工程的成本性能進(jìn)行評估的一種工具”現(xiàn)代化，作為在建筑方案經(jīng)濟(jì)性能評價領(lǐng)域里的一種新的成本—價值評價體系,要求在評價建筑物的經(jīng)濟(jì)性能時,要考慮建筑物的全過程,也即從項目的構(gòu)思、策劃、設(shè)計、建造、使用、維護(hù)、修建直至拆除的整個生命周期內(nèi)所發(fā)生的全部費(fèi)用。關(guān)注建筑的生命周期,意味著不僅在規(guī)劃設(shè)計階段充分考慮并利用環(huán)境因素，而且確保施工過程中對環(huán)境的影響最低，運(yùn)營管理階段能為人們提供健康、舒適、低耗的無害空間，拆除后又對環(huán)境危害降到最低，并使拆除材料盡可能的再循環(huán)利用。

生態(tài)建筑一般都具有初始投資較大而運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用較低的特點,以往房地產(chǎn)開發(fā)商總是把短期經(jīng)濟(jì)效益放在首位, 對他們而言, 生態(tài)建筑、節(jié)能和環(huán)保往往只是一種促銷手段。業(yè)主兼住戶則不僅關(guān)心項目的初投資, 而且十分注重建筑物的環(huán)保、節(jié)能效果和運(yùn)行、維護(hù)費(fèi)用。顯然, 后者應(yīng)用生命周期成本法的積極性要比前者高得多。因此在項目初期即采用生命周期成本法進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性能評價，從長遠(yuǎn)的角度出發(fā)綜合考慮建筑物的經(jīng)濟(jì)性能, 有助于改變投資者的成本觀,對生態(tài)建筑的評價和實施都十分有利[[4]]。比如,在現(xiàn)代生態(tài)建筑中,建筑設(shè)備在建筑物造價中占有相當(dāng)高的比重,采用生命周期成本法,在各種機(jī)電設(shè)備的設(shè)計、選型、采購和安裝上進(jìn)行分析,是比較客觀的。知識經(jīng)濟(jì)時代的產(chǎn)業(yè)革命與技術(shù)革新,為建筑技術(shù)的全面創(chuàng)新適時地提供有力的扶助論文怎么寫。

2.3、知識經(jīng)濟(jì)助推生態(tài)建筑效應(yīng)之三———一體化設(shè)計方式

知識經(jīng)濟(jì)學(xué)體系中注重理論和應(yīng)用兩個層次的結(jié)合，主要是研究知識活動的經(jīng)濟(jì)問題及其經(jīng)濟(jì)規(guī)律。它把知識的生產(chǎn)、分配和應(yīng)用看成一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，用經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法來探討科學(xué)、技術(shù)、信息、知識的活動過程及規(guī)律現(xiàn)代化，既研究知識活動的經(jīng)濟(jì)問題，又研究經(jīng)濟(jì)活動的知識作用問題，既分析知識活動的經(jīng)濟(jì)因素與經(jīng)濟(jì)后果，又考察經(jīng)濟(jì)活動的知識動因與知識效應(yīng)。在一定意義上，其實是一種新的交叉邊緣學(xué)科。

在建筑設(shè)計領(lǐng)域長期以來,建設(shè)項目的設(shè)計工作按照專業(yè)化分工的要求被分解為若干階段：由建筑師提出建筑方案, 然后結(jié)構(gòu)工程師和其他專業(yè)工程師分別完成結(jié)構(gòu)設(shè)計和水、暖、電的系統(tǒng)設(shè)計。隨著知識經(jīng)濟(jì)的到來, 特別是計算機(jī)輔助設(shè)計軟件的廣泛應(yīng)用, 建筑設(shè)計領(lǐng)域?qū)I(yè)化分工的程度越來越高, 以至于造成各專業(yè)之間的隔閡，對生態(tài)建筑的設(shè)計實施尤為不利。一體化設(shè)計是在現(xiàn)有的成本約束條件下進(jìn)行綠色設(shè)計的整合化途徑,它要求與項目有關(guān)的各類人員, 包括建筑師、土木工程師、暖通工程師、電氣工程師, 甚至包括承包商和物業(yè)管理人員從一開始就介入設(shè)計過程，將專業(yè)間的隔閡降至最低，充分交換意見、共享信息, 從而增加采用“ 綠色” 方案的可能性, 同時可以減少因采用“ 綠色” 方案而造成的初投資的增加值。日本在這方面已取得顯著成效。在川崎市一座大型寫字樓的建設(shè)中, 新的成本觀、價值觀和方法論發(fā)揮了很好的作用, 建筑師、業(yè)主和承包商共同組成生態(tài)委員會, 下設(shè)環(huán)境管理、資源循環(huán)利用和二氧化碳排放控制個分委員會, 完善的組織和激勵措施保證了綠色建筑方案的實施, 使該建筑的能量消耗減少32%, 生命周期CO2排放量降低約38%。

3、結(jié)語

工業(yè)發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗證明,節(jié)能新產(chǎn)品的開發(fā)研究、生命周期成本的實施以及一體化設(shè)計等措施有利于轉(zhuǎn)變?nèi)藗儌鹘y(tǒng)的思想觀念和價值體系, 克服傳統(tǒng)的成本、價值體系的弊端, 促進(jìn)生態(tài)建筑的發(fā)展。這些都離不開知識經(jīng)濟(jì)的發(fā)展現(xiàn)代化，知識經(jīng)濟(jì)以生產(chǎn)過程更多的創(chuàng)新知識投入和產(chǎn)出、生產(chǎn),在生態(tài)建筑節(jié)能技術(shù)領(lǐng)域,開發(fā)出更多、更新、性能更優(yōu)的技術(shù)產(chǎn)品,從而突破傳統(tǒng)理念傳統(tǒng)技術(shù)的禁錮，使我國建筑節(jié)能系統(tǒng)工程早日實現(xiàn)跨越式發(fā)展的目標(biāo)。可以預(yù)測,21世紀(jì)在知識經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)大沖擊力對建筑節(jié)能及其技術(shù)體系的激發(fā)下,人們賴以生息的人居環(huán)境將更加舒適宜人,社會經(jīng)濟(jì)和自然生態(tài)必將步入?yún)f(xié)調(diào)、共生、可持續(xù)發(fā)展的良性運(yùn)行軌道。

1． 馬 寧 女 年齡：35歲（廣州，510520）

工作單位：廣東工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院建筑工程系(GuangDong Engineering Technical College，Guangzhou 510520，China)

最高學(xué)歷：華南理工大學(xué)建筑學(xué)院博士研究生

職稱：講師、經(jīng)濟(jì)師

2． 壽勁秋 男 年齡：35歲（廣州，510640）

工作單位：華南理工大學(xué)建筑設(shè)計研究院(The Architectural Design & Research Institute of South ChinaUniversity of Technology ，Guangzhou 510640，China )

最高學(xué)歷：華南理工大學(xué)建筑學(xué)院博士研究生

職稱：一級注冊建筑師、工程師

參考文獻(xiàn)：

[[1]]陳志生，知識經(jīng)濟(jì)概念的哲學(xué)辨析，學(xué)術(shù)論壇[J]，2007(02)：21-25.

[[2]]壽勁秋、馬寧，淺論知識經(jīng)濟(jì)時代下的現(xiàn)代生態(tài)建筑，建筑科學(xué)[J]，2009(12)：34

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篇（6）

1.從早期宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)到凱恩斯宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)時期早期宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)到凱恩斯宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)時期是從19世紀(jì)后期到20世紀(jì)30年代，這一階段為現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)奠定了基礎(chǔ)。從19世紀(jì)后期開始，資本主義本身的弊端開始顯現(xiàn)出來。1825年英國爆發(fā)了資本主義歷史上第一次全國性的普遍生產(chǎn)過剩的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，這次危機(jī)從貨幣危機(jī)開始，大量商品賣不出去，物價暴跌，大量工商企業(yè)破產(chǎn)，到1847年經(jīng)濟(jì)危機(jī)蔓延至整個歐洲的工商業(yè)，經(jīng)濟(jì)危機(jī)開始大面積爆發(fā)。經(jīng)濟(jì)周期波動是早期宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)到凱恩斯宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)這一時期的宏觀經(jīng)濟(jì)研究的主要重點，比如，還有美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家密契爾的“經(jīng)濟(jì)循環(huán)論”，以及對國民收入、經(jīng)濟(jì)周期的研究等，帶動宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)步入了一個新的階段。

2.現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的產(chǎn)生和發(fā)展時期從20世紀(jì)30年代至20世紀(jì)60年代，這一階段是現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的產(chǎn)生和發(fā)展時期，即現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的初步建立階段。1936年，英國著名的經(jīng)濟(jì)學(xué)巨匠凱恩斯，出版了《就業(yè)、利息與貨幣通論》一書，標(biāo)志著現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的真正的誕生。在經(jīng)濟(jì)大蕭條時期，古典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論無法解決，古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家對此只能束手無策，然而凱恩斯卻能運(yùn)用切實有效，符合當(dāng)時社會需求的理論以及國家宏觀調(diào)控的政策，逐漸使得資本主義國家度過經(jīng)濟(jì)蕭條的危機(jī)，這也標(biāo)志著現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)真正誕生了。在美國，經(jīng)濟(jì)學(xué)家更傾向于用貨幣政策穩(wěn)定商業(yè)周期。

3.現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的進(jìn)一步發(fā)展和演變時期現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的進(jìn)一步發(fā)展和演變是從20世紀(jì)70年代開始的，由于石油危機(jī)的兩次爆發(fā)和美國經(jīng)濟(jì)發(fā)生停滯性通貨膨漲，然而在面對這些問題時，凱恩斯的宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)卻顯得有些無能為力，所以非凱恩斯學(xué)派在這一時期陸續(xù)涌現(xiàn)。

二、現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)在中國的應(yīng)用

現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)自從誕生一以來，就在不斷發(fā)展和完善。我國從改革開放開始，引入現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，在經(jīng)過吸收、批判和科學(xué)的借鑒，到現(xiàn)在已經(jīng)有三十多年。我們都知道，我國是社會主義制度，走的是特色社會主義道路，經(jīng)濟(jì)上是以馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)說作為理論基礎(chǔ)，另外，我國從建國以來到改革開放之前，實行的都是高度集中的計劃經(jīng)濟(jì)體制。計劃經(jīng)濟(jì)體制是以公有制為基礎(chǔ)的，然而，市場經(jīng)濟(jì)體制卻是以私有制為基礎(chǔ)的，因此，我國還不能全部的接受現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)及其理論，所以我國在應(yīng)用和發(fā)展現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的過程中還不夠成熟。

我國經(jīng)濟(jì)體制應(yīng)該善于博采眾長，兼聽則明，對于現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的經(jīng)濟(jì)理論和研究范式，要善于取其精華，棄其糟粕，根據(jù)我國的國情，解決經(jīng)濟(jì)問題。科學(xué)在不斷發(fā)展進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論也是不斷發(fā)展完善的，就像由最初的薩伊定律，在一個完全自由的市場經(jīng)濟(jì)中，由于產(chǎn)品供給會創(chuàng)造自己的需求，因而社會的總需求始終等于總供給，而不會出現(xiàn)產(chǎn)品過剩的問題的理論，不斷發(fā)展到奧地利政治經(jīng)濟(jì)學(xué)家熊彼特提出的經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論，以及“景氣循環(huán)”經(jīng)濟(jì)學(xué)主張，這些都告訴我們，要善于吸收借鑒宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的精華，從而能夠切實的解決我國的經(jīng)濟(jì)問題。

篇（7）

黨校教學(xué)無論從受訓(xùn)對象、授課內(nèi)容到實訓(xùn)方式等方面都有其特殊性。

（一）黨校教育不同于普通高等教育

普通高等教育的對象是大學(xué)生，主要任務(wù)是進(jìn)行學(xué)歷教育，以知識導(dǎo)向為本，傳授分門別類的學(xué)科基礎(chǔ)知識。黨校教學(xué)的對象是社會人，都具有一定的工作生活閱歷和成長經(jīng)歷。其學(xué)習(xí)以實踐導(dǎo)向為本，以綜合交叉的補(bǔ)缺新知為主，進(jìn)行經(jīng)驗分享，而不是探討純學(xué)術(shù)的問題。要形成舉一反三、融會貫通、觸類旁通的思維框架。

（二）黨校教育以短期培訓(xùn)為主

現(xiàn)代培訓(xùn)理念認(rèn)為培訓(xùn)不是教育，教育是基礎(chǔ)，培訓(xùn)是發(fā)展。培訓(xùn)主要是為學(xué)員創(chuàng)建一個交流的平臺，價值在于對學(xué)員經(jīng)驗和智慧的開發(fā)，實質(zhì)是在理論與實踐之間找尋橋梁。

案例教學(xué)不是簡單的舉例子，也不是例證，而是根據(jù)教學(xué)目的與要求，選擇恰當(dāng)?shù)陌咐M織學(xué)員進(jìn)行分析、展開討論，達(dá)到理論聯(lián)系實際、學(xué)以致用的教學(xué)目的。因此，黨校案例教學(xué)只有與黨校教學(xué)特點和定位相銜接，才能適應(yīng)中國干部教育培訓(xùn)需求。

二、要與學(xué)員相銜接

（一）黨校教育的學(xué)員是成人

成人的學(xué)習(xí)是一種基于反思的體驗，學(xué)習(xí)是在探索和解決工作和生活的難題時獲得的知識，是掌握相關(guān)技能、轉(zhuǎn)變思想觀念的過程。學(xué)習(xí)結(jié)果追求的是人的能力和素質(zhì)的提高，是人的全面發(fā)展。現(xiàn)代培訓(xùn)理念認(rèn)為成人學(xué)習(xí)具有實踐性、多維性、感悟性、愉悅性的特點，如學(xué)習(xí)出發(fā)點是工作、組織或生活需要；學(xué)習(xí)方式是比較真實的例子，通過高度參與，向老師、實踐學(xué)習(xí)等。

（二）黨校教育的學(xué)員是領(lǐng)導(dǎo)干部

領(lǐng)導(dǎo)干部不同于一般的干部，職務(wù)越高其思維訓(xùn)練要求比重越大于行為訓(xùn)練比重。領(lǐng)導(dǎo)干部不僅要提升其崗位素質(zhì)和工作能力，能做事、會做事，更重要的會看問題、想問題，形成辯證思維、戰(zhàn)略思維、全局思維和創(chuàng)新思維，最終能妥善解決現(xiàn)實問題。因此，黨校案例教學(xué)要銜接成人特點、領(lǐng)導(dǎo)干部特點，不能“給經(jīng)常接觸文件的人講文件精神、給經(jīng)常有出國機(jī)會的人講國外情況”，要以帶有問題或疑難情景的真實的典型事件，引導(dǎo)學(xué)員的思考。

三、要與經(jīng)濟(jì)學(xué)科相銜接

現(xiàn)代培訓(xùn)理念倡導(dǎo)培訓(xùn)內(nèi)容以提高能力、改變態(tài)度為主，注重發(fā)掘潛能、轉(zhuǎn)變觀念和思維方式。當(dāng)前領(lǐng)導(dǎo)黨員干部，在處理和解決經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展中遇到或出現(xiàn)的如生態(tài)建設(shè)、節(jié)能降耗、經(jīng)濟(jì)效益并舉等很多現(xiàn)實問題時，切實需要全局觀念、創(chuàng)新思維。

（一）案例教學(xué)引入經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域的時間比其他學(xué)科短

案例教學(xué)是目前國際上應(yīng)用最廣的教學(xué)方法之一，最初被廣泛應(yīng)用于哈佛大學(xué)法學(xué)和醫(yī)學(xué)教育領(lǐng)域，后逐漸延用到哈佛商學(xué)院。法學(xué)例教學(xué)法最早是在1870年被哈佛大學(xué)法學(xué)院首次引入。19世紀(jì)90年代，哈佛醫(yī)學(xué)院引入案例教學(xué)法。1919年哈佛商學(xué)院推廣使用案例教學(xué)法，并在MBA教學(xué)實踐中獲得最大的成功，為社會培養(yǎng)了大量杰出的工商界驕子。自此，從20世紀(jì)50年代開始，加拿大、英國、法國、德國、意大利、日本以及東南亞國家陸續(xù)在管理學(xué)教育中引入案例教學(xué)法。這說明，案例教學(xué)在經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域應(yīng)用的時間比其他學(xué)科短。

我國在理論經(jīng)濟(jì)學(xué)中的運(yùn)用不及國外普遍，且重視程度也遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。自20世紀(jì)90年代中后期，國內(nèi)學(xué)者才認(rèn)識到“案例教學(xué)法有助于改變目前理論教學(xué)中重名詞概念、輕生活事實的現(xiàn)象，有助于解決所謂‘黑板經(jīng)濟(jì)學(xué)’和高分低能的問題”。之后，應(yīng)用于高等院校的理論案例相繼問世，如《西方經(jīng)濟(jì)學(xué)案例》《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)案例》《公共經(jīng)濟(jì)學(xué)案例》《產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)案例》《計量經(jīng)濟(jì)學(xué)》教學(xué)案例集等。但應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)案例較少，近年來，才有了《中國市場經(jīng)濟(jì)理論與實踐》教學(xué)案例集、《區(qū)域經(jīng)濟(jì)模型與案例分析》，正逐漸填補(bǔ)應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域案例庫的空白。

（二）黨校案例資源供應(yīng)嚴(yán)重不足，質(zhì)量欠缺

案例教學(xué)在國外高校教學(xué)當(dāng)中有100多年的實踐與發(fā)展，已形成了一套較為成熟的模式。而在黨校教學(xué)中，尚處于研究與實戰(zhàn)的起步階段。黨校還沒有形成自己的案例庫，找到好的案例非常困難，教師主要依靠自己進(jìn)行搜集與整理案例。這不僅耗費(fèi)了教師大量的精力，搜集到的案例也不一定符合教學(xué)要求。還有部分教師對案例不經(jīng)認(rèn)真修改提煉就直接應(yīng)用于教學(xué)，這樣的案例針對性不強(qiáng)，無法滿足學(xué)員實際水平和教學(xué)要求，無法真正實現(xiàn)案例教學(xué)目標(biāo)。另外，本土化案例數(shù)量少，也是困擾黨校案例教學(xué)的一個突出問題。

四、要與施教過程相銜接

（一）前期調(diào)研及編寫審定是基本保障

根據(jù)地域特點、發(fā)展階段、發(fā)展程度及發(fā)展中的問題，選擇應(yīng)反映當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的具有典型性、系統(tǒng)性、多樣性和發(fā)展性的事例，到實地進(jìn)行全面深入細(xì)致的調(diào)研核實，從相關(guān)問題的產(chǎn)生、發(fā)展過程，到存在的矛盾、困難、政策措施等等，通過多種途徑爭取掌握詳細(xì)情況，以保證原始素材或文獻(xiàn)資料的真實性、可靠性。如果脫離了調(diào)查研究，整個案例教學(xué)必將是失敗的。

案例文稿要按規(guī)范的標(biāo)題、正文和教學(xué)指導(dǎo)三部分格式要求編寫，這三部分缺一不可。正文是案例的核心部分，要精練，具有嚴(yán)密性、邏輯性，而不是資料的簡單堆砌。要保持爭議性，應(yīng)避免出現(xiàn)結(jié)論性、傾向性的內(nèi)容，讓學(xué)員可以從不同的角度去體會和思考。目前，如何編寫出反映本地區(qū)實際管理、實踐活動的案例是非常迫切且有難度的工作。

篇（8）

1、契約經(jīng)濟(jì)學(xué)對會計理論的影響

根據(jù)新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，企業(yè)是一系列契約的聯(lián)結(jié)點，是契約聯(lián)結(jié)的網(wǎng)絡(luò)。這些契約以各種各樣的方式涉及到投入品的物主和商品的買主。企業(yè)不僅與人力資本的提供者(雇員、經(jīng)理等)和實物資本的提供者(股東、債權(quán)人等)締約，也與原料供應(yīng)者、產(chǎn)品購買者締約，還與政府締結(jié)政府管制契約，與社會締結(jié)有關(guān)社會責(zé)任的契約。企業(yè)的契約人也并不是一成不變的。企業(yè)原有的契約人可按一定的規(guī)則退出契約，而原來未締約的人也可按一定規(guī)則加入契約。這樣，企業(yè)除了有現(xiàn)實的契約人之外，還有潛在的契約人。契約市場(如股票市場、債券市場、勞務(wù)市場等)則是現(xiàn)實的契約人與潛在契約人進(jìn)行角色轉(zhuǎn)換的制度安排。潛在契約人可以通過契約市場加入契約，而現(xiàn)實的契約人也可以通過契約市場退出契約。

契約是人與人之間交易的結(jié)果。交易是有成本的，這種成本就是交易費(fèi)用。科斯認(rèn)為，交易費(fèi)用是獲得準(zhǔn)確的信息、談判和經(jīng)常性契約的費(fèi)用。其中核心部分是信息費(fèi)用。交易費(fèi)用對人們之間的契約有重大影響，不僅其高低決定著人們能否達(dá)成契約，而且交易費(fèi)用低的一方可以利用其信息優(yōu)勢取得契約中的優(yōu)勢地位。正是基于這個原因，契約人就要想方設(shè)法降低交易費(fèi)用。會計是一個將企業(yè)經(jīng)營活動情況進(jìn)行信息轉(zhuǎn)換和加工的系統(tǒng)，它不僅可以有力地降低企業(yè)契約人的交易費(fèi)用，而且可以利用規(guī)模經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢降低信息成本，從而操縱信息。因此，我們可以把企業(yè)財務(wù)會計目標(biāo)界定為：降低企業(yè)契約人集(指直接契約人、間接契約人、現(xiàn)實契約人、潛在契約人的集合)的交易費(fèi)用。

2、委托理論對會計理論的影響

理論假設(shè)人有不同的偏好，并且都是自身效用最大化的，甚至?xí)袡C(jī)會主義行為。這就導(dǎo)致了成本(包括簽約成本、監(jiān)督成本、保證成本、剩余損失)的發(fā)生。為此，委托人需要一種控制系統(tǒng)來使人按委托人的目標(biāo)來行事。這種控制系統(tǒng)就是一系列“游戲規(guī)則”，包括三部分：決策權(quán)的分配（即誰負(fù)責(zé)做決策）、業(yè)績計量與評價（即向誰報告何種信息）和獎勵與懲罰（收集到的信息與人報酬間的關(guān)系）。契約和決策的形成需要信息為基礎(chǔ)，而會計和審計正與這種信息的收集和傳播有關(guān)。所以理論被用在會計和審計研究中，以分析不同管理會計、財務(wù)會計和審計程序的效率特點。

3、現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論對會計學(xué)發(fā)展的影響：產(chǎn)權(quán)會計學(xué)

產(chǎn)權(quán)會計理論認(rèn)為：（1）產(chǎn)權(quán)界定是會計產(chǎn)生的基本動因之一；（2）產(chǎn)權(quán)制度是會計政策選擇的出發(fā)點與歸宿；（3）提高產(chǎn)權(quán)效率是制定會計準(zhǔn)則的基本要求；（4）產(chǎn)權(quán)博弈關(guān)系決定企業(yè)會計的未來發(fā)展取向。按照產(chǎn)權(quán)價值運(yùn)動論的觀點，會計存在和發(fā)展的根本使命在于反映產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，體現(xiàn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，維護(hù)產(chǎn)權(quán)意志。我國著名會計學(xué)家郭道揚(yáng)教授指出：會計的研究對象是產(chǎn)權(quán)價值運(yùn)動過程、結(jié)果及其所體現(xiàn)的產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)關(guān)系。從這一點出發(fā)，可將會計的職能概括為：對產(chǎn)權(quán)價值運(yùn)動過程及結(jié)果的反映與控制。反映是通過會計的信息系統(tǒng)進(jìn)行的， 控制則是通過會計的控制系統(tǒng)進(jìn)行的。會計工作者通過對這兩大系統(tǒng)的協(xié)調(diào)運(yùn)作實現(xiàn)對產(chǎn)權(quán)價值運(yùn)動的全面管理，維護(hù)、保障所有者的經(jīng)濟(jì)權(quán)益及市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，履行對企業(yè)所有者及對社會的受托責(zé)任。由此便把會計的目標(biāo)與責(zé)任統(tǒng)一起來，并在此基礎(chǔ)上揭示會計的本質(zhì)：會計是一項對產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)具有基礎(chǔ)性控制功能與社會性意義的管理活動。

4、信息經(jīng)濟(jì)學(xué)對會計理論的影響

基于信息經(jīng)濟(jì)學(xué)，司可脫構(gòu)建了其財務(wù)會計理論。他認(rèn)為財務(wù)會計理論的基本問題是協(xié)調(diào)會計信息的不同角色。二十世紀(jì)60年代后期，信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、證券價格和行為科學(xué)在財務(wù)會計研究中的運(yùn)用，導(dǎo)致由經(jīng)濟(jì)收益計量觀向決策有用觀的轉(zhuǎn)變。FASB的財務(wù)會計概念公告第1號(1978)將財務(wù)呈報的目標(biāo)確定為：(1)財務(wù)報告應(yīng)該提供與現(xiàn)在的、潛在的投資者和信貸人以及其他用戶作出合理的投資、信貸及類似決策有用的信息。這類信息對那些相當(dāng)了解經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)活動并愿意相當(dāng)勤勉地研究這類信息的人們來說，應(yīng)該是全面的；(2)財務(wù)報告應(yīng)該提供有助于現(xiàn)在的、潛在的投資者和信貸人以及其他用戶評估企業(yè)預(yù)期現(xiàn)金流人的數(shù)量、時間和不確定性的有用信息；(3)財務(wù)報告應(yīng)該提供關(guān)于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)資源、對這些資源的要求權(quán)以及使資源和對這些資源的要求權(quán)發(fā)生變動的交易、事件和情況影響的信息。

二、對會計規(guī)范分析的影響

會計規(guī)范是圍繞會計信息建立起來的一套正式與非正式的規(guī)則。它是一種有關(guān)會計信息這種稀缺資源的生產(chǎn)、交換、分配、消費(fèi)的制度安排，是各個利益集團(tuán)博奕的結(jié)果。會計規(guī)范的演進(jìn)是一個典型的制度變遷問題，會計規(guī)范演進(jìn)的原因是會計規(guī)范的不均衡，會計規(guī)范的不均衡是指會計規(guī)范的需求與供給不一致。人類社會的發(fā)展使會計規(guī)范的需求與供給發(fā)生了變化，一方面，原來的制度安排和制度結(jié)構(gòu)不再使制度需求者的凈收益最大，因此產(chǎn)生了制度創(chuàng)新的動機(jī)和需求；另一方面，又改變了制度的選擇集合和選擇范圍，從而改變了制度的有效供給。同時，也應(yīng)注意到制度的不均衡是一種常態(tài)，而制度的均衡只是一種理想狀態(tài)。制度的變遷只不過是從一種不均衡狀態(tài)到另一種不均衡狀態(tài)，而決不是從不均衡狀態(tài)到均衡狀態(tài)，會計規(guī)范只存在于動態(tài)過程之中，會計規(guī)范的演進(jìn)就是在以上背景下發(fā)生的。

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)是研究制度的科學(xué)，制度作為一套行為規(guī)則被用來支配特定的行為模式和相互關(guān)系，會計規(guī)范正是包含在制度這個概念之內(nèi)的。因此，會計規(guī)范也是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象之一，我們可以運(yùn)用制度變遷理論、產(chǎn)權(quán)理論，用制度分析框架來分析和研究會計規(guī)范問題。

三、對會計研究方法的影響

實證會計理論產(chǎn)生于本世紀(jì)60-70年代，早期的實證會計理論研究者們運(yùn)用的是有效市場假說及資本資產(chǎn)計價模型，奉行以會計信息價值為中心的理論，但最終發(fā)現(xiàn)這種理論不能圓滿地解釋會計慣例。而關(guān)于信息揭示管制方面的爭論使他們意識到：政府官員和其它管制者的行為可以根據(jù)“人的行為動機(jī)是謀求個人效用最大化”這一假設(shè)，通過建模進(jìn)行預(yù)測。同時他們還發(fā)現(xiàn)，在行政管理中同樣存在著非零值的交易費(fèi)用，使得會計程序能影響企業(yè)的現(xiàn)金流量及其價值。于是，在70年代末從傳統(tǒng)的實證會計理論中派生出了一種以新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)的實證理論。這種理論強(qiáng)調(diào)對不同企業(yè)和行業(yè)的會計慣例進(jìn)行解釋，而不強(qiáng)調(diào)會計在提供計價信息中的作用。這種新型理論不僅建立在企業(yè)理論和政府管制理論之上，而且是這兩種理論的衍生物。交易費(fèi)用是這種理論的核心研究內(nèi)容，該理論的全部研究都是圍繞著政治成本、成本、信息成本等這些交易費(fèi)用范疇內(nèi)的內(nèi)容展開。因此，如果稱新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)是實證會計理論的理論淵源恐怕亦不為過。事實上，著名會計學(xué)家、實證會計理論的奠基人瓦茨和齊默爾曼就曾感嘆：“缺乏完善的實證會計理論是由于經(jīng)濟(jì)學(xué)上缺乏豐富的企業(yè)理論和政治程序理論。”(瓦茨，齊默爾，1999)實證會計理論的發(fā)展將會隨著相關(guān)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的發(fā)展而得到促進(jìn)。

在實證會計方面，經(jīng)濟(jì)學(xué)不僅提供了會計研究的方法論，而且使會計學(xué)在信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的影響下，“侵入”到金融學(xué)領(lǐng)域，對金融資產(chǎn)定價模型和市場效率假說的檢驗作出了突出貢獻(xiàn)。實證會計理論借鑒的是著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家弗里德曼的實證經(jīng)濟(jì)學(xué)思想和方法，致力于根據(jù)利益集團(tuán)選擇會計準(zhǔn)則、會計程序和會計方法的行為來解釋現(xiàn)存的各種會計實務(wù)，從而用實證方法證明有關(guān)會計假設(shè)，對未來會計實務(wù)進(jìn)行預(yù)測。(張為國，1995)這和傳統(tǒng)的規(guī)范會計研究大為不同，被比弗稱為是“一場會計學(xué)的革命”。瓦茨和齊默爾曼在《實證會計理論》中指出：“本書旨在介紹建立在經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)上的經(jīng)驗性會計文獻(xiàn)的重要理論和方法論。”(瓦茨，齊默爾曼，1999)他們在書中介紹了有效市場假說、資本資產(chǎn)計價模型、市場失靈、公共產(chǎn)品、信息不對稱、企業(yè)理論、公共選擇、管制理論、契約理論等在會計理論研究中的應(yīng)用。

根據(jù)上面介紹和分析可以看到，經(jīng)濟(jì)學(xué)理論對會計研究的作用，在于解釋會計現(xiàn)象和拓展會計新領(lǐng)域。在會計研究中引進(jìn)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中的先進(jìn)成果是會計研究發(fā)展的一條重要途徑，也是使會計學(xué)研究逐漸登堂入室的前奏。會計理論無論怎樣發(fā)展，都必須適應(yīng)經(jīng)濟(jì)制度的變革和新的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

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篇（9）

Abstract: We may be arbitrary beforehand even carry too far define the morals: The moral behavior cannot bring at present the advantage behavior to you. For instance, some people fall in the water, you to rescue him to devote, or snatched others thing scoundrel with one to fight was injured, by now, we very difficult to say you were the self-interest, i.e. in yours rational consideration, you very difficult to consider, if lived, your heroic title will occupy the big status in yours utility function. This is we speaking of the extreme, with refutes another viewpoint: The market economy is not unnecessary to discuss the morals, holds this viewpoint person is mainly from the economic camp. Liberalism's economist often stressed that wants the morals to do anything, had the market economy to suffice, the market economy will have the moral mechanism, the moral rule naturally in the competition. Should say that I in many aspects with them am consistent. On this spot even is also consistent. But I want to highlight the moral importance to such altitude, i.e., might as well defines the morals: Every rational consideration will not do that kind of matter. So long as is considered that the utility function maximization, absolutely in the dry that kind of matter, some kind of matter will not be called the moral behavior. Certainly also has the non-moral matter also possibly to be in the non-rational scope. We are consider the moral event in the non-rational scope. Here we are take the morals a time event to consider. This does not need to pester with the liberalism economists in: Do the morals have the necessity, the morals whether is a transaction result, after is the full competition behavior, will have naturally the moral rule, will have the moral rule only then to have transaction like this some chickens and the egg question first.

   key word: Moral foundation; Economic; Modernization

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如果用我對道德事件的定義，那么基本的邏輯關(guān)系已經(jīng)包含在這個概念里了。就是一群充分理性的自利的人(self-interested)，是為自己的利益牟利的。但他們?nèi)绻麅H僅在自私的意義上是充分理性的（selfish），僅僅是自私的一群人，那么所有的其他人都只是他們的手段，是他們達(dá)到自私目的的一個手段。別人是我的手段，同樣你也是別人的手段，你的生命、你的財產(chǎn)、你的幸福都是他人的手段。在這樣一群人中可不可能有市場社會，再退一步可不可以有社會。在傳統(tǒng)政治哲學(xué)和道德哲學(xué)的討論中，答案是很明確的：不可能。在我們熟悉的一些政治哲學(xué)著作中，像英美傳統(tǒng)的洛克、霍布斯或康德哲學(xué)傳統(tǒng)中的有關(guān)論述，在自由意志這個傳統(tǒng)中生長出來的道德哲學(xué)，歐陸哲學(xué)，像盧梭，都有這一觀點：即便是一群自利的人，如果他們完全是自私的，那就是野蠻人，就沒有文明社會。

在英美傳統(tǒng)和歐陸傳統(tǒng)中都認(rèn)為社會是文明社會（civilsociety），是civil，而不是野蠻(barbarian)狀態(tài)。而一個文明社會或市民社會、公民社會，這些詞在英文中都是civilsociety。civil在洛克的產(chǎn)權(quán)理論中，就意味每個人都必須尊重他人的生命、自由、財產(chǎn)占有權(quán)利，也就是他所講的property。雖然在歐陸傳統(tǒng)中關(guān)于對財產(chǎn)占有的尊重與英美傳統(tǒng)有很大的不同，但從學(xué)術(shù)上歐陸傳統(tǒng)和英美傳統(tǒng)都承認(rèn)只要是人類社會就要有一個文明的基礎(chǔ)，這個文明基礎(chǔ)就是道德共識(moralconsensus)。在霍布斯、洛克、黑格爾的論述中，道德共識的意思就是人們相互間有一個起碼的尊重。這個尊重在前資本主義社會，即在歐洲進(jìn)入啟蒙時代之前的時期，并不顯得很重要，因為它是自然而然形成的，沒有人認(rèn)識到它一旦缺乏將是什么樣子，因此沒有形成啟蒙時代的道德危機(jī)。德克海姆關(guān)于社會道德共識的看法：在一個前分工社會或前資本主義社會、前現(xiàn)代社會中，最基本的特征就是機(jī)械式的同一(mechanicalsolidarity)。因為那時分工不發(fā)達(dá)而且社會規(guī)模很小，秩序擴(kuò)展得還不寬泛，所以就一小群人而言，他們之間的共識比較容易達(dá)成。這一小群人大都面臨同一種風(fēng)險――大自然，他們之間沒有很廣泛的地理差別，人種上單一，在血緣上也是相互聯(lián)系的，而且他們的能力、他們的知識結(jié)構(gòu)也差不多是一樣的。在這種情況下，不會產(chǎn)生現(xiàn)代社會的萌芽，它只能有mechanicalsolidarity，機(jī)械式的團(tuán)結(jié)、聚合（這個詞中文不太好翻），總之是一種前現(xiàn)代的共識：我們面臨同樣的生存問題，我們擁有幾乎同樣的生存手段，也就是我們擁有同樣的效用函數(shù)，那么我們就是一家子。這就是從血緣和地緣關(guān)系上形成的前現(xiàn)代社會，用中國人的話就是鄉(xiāng)土社會。

當(dāng)進(jìn)入現(xiàn)代的時候，黑格爾和德克海姆就發(fā)現(xiàn)前現(xiàn)代社會開始瓦解，這些思想家認(rèn)識到了道德危機(jī)，或者說是現(xiàn)代性危機(jī)，這種危機(jī)是從分工開始的。用德克海姆的話說就是分工的發(fā)展同時也就是個人主義（individualism）的發(fā)展。因為分工以后，人們的知識結(jié)構(gòu)就局部化而固定在了所分工的工作上，人們在具體環(huán)境中積累知識，那么每個人判斷事物的經(jīng)驗、知識積累就與在其他方面分工的人產(chǎn)生了差異，從而價值判斷就會產(chǎn)生差異，利益就會有沖突。例如，工農(nóng)之間的利益差別，就會有谷賤傷農(nóng)、谷貴傷工的情況。所以前現(xiàn)代社會的道德共識很輕易就瓦解了。而新的道德共識只能建立在德克海姆所說的有機(jī)的凝聚(organicsolidarity)社會中。有機(jī)的意思就是指文明的人雖然是分工的，但他們通過交易、通過市場貿(mào)易互相尊重這種有機(jī)的關(guān)系，并結(jié)成個互相依賴、互相依存的社會。因此，在分工的現(xiàn)代社會，人們也能找到共識和基礎(chǔ)，這個共識就是制度，是非道德的，因為它不是依賴于共同的前現(xiàn)代的共識，而是依賴分工制度，就像將每個人固定在一張網(wǎng)上的一個個點上一樣，將每個人行為束縛起來。德克海姆被哈耶克認(rèn)為是社會主義者，因為德克海姆強(qiáng)調(diào)的就是傳統(tǒng)政府權(quán)威，是權(quán)威的建立，像強(qiáng)權(quán)政府甚至宗教的作用。他企圖這樣來擺脫韋伯的悲觀的解昧狀態(tài)。

對于道德共識、產(chǎn)生現(xiàn)代危機(jī)等問題認(rèn)識最深刻的主要是歐陸哲學(xué)家。包括德克海姆、韋伯、黑格爾。按照哈貝瑪斯的觀點，黑格爾畢生精力要解決的就是為現(xiàn)代社會找到它的道德基礎(chǔ)。而哈貝瑪斯的解就是建立在正當(dāng)交往的基礎(chǔ)上。這是歐陸傳統(tǒng)的努力。

篇（11）

經(jīng)濟(jì)學(xué)的嚴(yán)重落后性已是眾所周知的事。無論是邁克爾·佩雷曼主張經(jīng)濟(jì)學(xué)終結(jié)[i]，還是陳綱先生指責(zé)經(jīng)濟(jì)學(xué)家不如農(nóng)民[ii]，都已表明，人們對于經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)落后性的極度失望。“西方主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的出發(fā)點和庸俗化方向本身就決定了其滅亡的趨勢。不論是其自身的反思還是對立流派的批判，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的非科學(xué)特征早已是不爭的結(jié)論了......或許，下一代人將不再跟隨薩繆爾森學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)學(xué)。”[iii]

的確現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展已遠(yuǎn)不如其它自然科學(xué)。在18世紀(jì)時，物理科學(xué)、化學(xué)科學(xué)開始全面發(fā)展，同樣，1776年亞當(dāng).斯密的《國民財富的性質(zhì)和原因的研究》也吹響了經(jīng)濟(jì)科學(xué)發(fā)展的號角。自18世紀(jì)以來兩百多年時間里，人類的物理科學(xué)、化學(xué)科學(xué)，甚至包括后來才開始發(fā)展的生物科學(xué)，現(xiàn)在都已取得了長足的發(fā)展，人類早已經(jīng)能自由地遨游太空，早已經(jīng)能精確地計算出宇宙飛船飛入的軌道位置以及能精確地計算出著陸地點，人類早已能制造出異常復(fù)雜的機(jī)算機(jī)，人類早已能精確地分析出任何物體的成份含量，并根據(jù)需要合成出特定的化工產(chǎn)品和新材料。但是人類的經(jīng)濟(jì)科學(xué)卻遠(yuǎn)沒有這么發(fā)達(dá)，在權(quán)威崇拜下，從根本理論上來說，仍然基本徘徊在亞當(dāng).斯密1776年的思維起點，雖然后來薩伊、馬歇爾、凱恩斯、熊彼特等不少人幾百年來在作大力的推進(jìn)和修正，某些方面取得了很大的進(jìn)步，但客觀地說，在根本理論上幾乎未作出革命性的飛躍。這主要是因為經(jīng)濟(jì)學(xué)上嚴(yán)重的權(quán)威崇拜。威廉.斯坦利.杰文斯在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論》中尖銳地批評經(jīng)濟(jì)學(xué)權(quán)威的危害，把某人的著作奉為圣經(jīng)拒絕人們提出新理論和批評它的長短，對于真理必定是最嚴(yán)重的侵害。毫無疑問至今為止，甚至未來，不可能有哪一位大師的經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)能夠充當(dāng)經(jīng)濟(jì)學(xué)圣經(jīng)的角色，因為經(jīng)濟(jì)學(xué)是一門科學(xué)，任何人的智慧都不可能窮盡所有真理而無一點紕漏甚至繆誤的地方。只不過個別“天才”性的經(jīng)濟(jì)學(xué)大師的學(xué)術(shù)之中或許有多一點智慧性的東西罷了。

經(jīng)濟(jì)危機(jī)、貧富懸殊、工業(yè)化壓抑、環(huán)境污染、沙漠化、自私自利、企業(yè)社會責(zé)任缺失等等，都表明，傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)在權(quán)威崇拜意識的禁固下裹足不前，已不能解決現(xiàn)代人類社會的經(jīng)濟(jì)建設(shè)。世界銀行在1991年發(fā)表的年度報告，開篇誠懇、鮮明地指出“推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展的原理還遠(yuǎn)未被人們完全掌握”。

二、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)新革命的系統(tǒng)構(gòu)想

為此，我們認(rèn)為中國經(jīng)濟(jì)學(xué)界要敢于跳出西方傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的疆化思維，去努力尋求真理，進(jìn)行一場現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)新的革命，以更好促進(jìn)中國的經(jīng)濟(jì)建設(shè)。

（一）經(jīng)濟(jì)學(xué)支柱概念的革命

我們認(rèn)為，傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)中最落后的地方就是對支柱概念或者說研究的基本對象的固守，各國經(jīng)濟(jì)學(xué)家還深受數(shù)百年前的產(chǎn)品觀影響。客觀地說，數(shù)百年前，以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和新興的工業(yè)生產(chǎn)為主，當(dāng)時的經(jīng)濟(jì)學(xué)家們能夠提出產(chǎn)品的概念，并以產(chǎn)品作為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的對象或者說以產(chǎn)品作為經(jīng)濟(jì)最基本的細(xì)胞是非常科學(xué)的。但是就如化學(xué)科學(xué)不能停留在分子階段，還需進(jìn)一步研究發(fā)展到原子、質(zhì)子、量子，仍至將來還可能進(jìn)一步發(fā)展一樣，我們認(rèn)為經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象和支柱概念也需改變。

嚴(yán)格地說來，產(chǎn)品遠(yuǎn)不足以囊括人類的整個經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。諸如金融服務(wù)、保險、詩歌、歌曲、經(jīng)濟(jì)學(xué)家的著作等同樣在商業(yè)領(lǐng)域流通的東西并非一定是產(chǎn)品。

因此，我們提出財富的概念，構(gòu)想經(jīng)濟(jì)學(xué)上以“財富”替代過去“產(chǎn)品”、“商品”作為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本對象。所謂財富，我們將其定義為“就是能滿足人們需要的東西”。 財富在經(jīng)濟(jì)學(xué)上并不是指金錢，而是指滿足人們需要的東西。金錢或者說貨幣只是商品類財富的權(quán)力憑證、度量工具。我們的這一類似的定義馬歇爾在《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》中曾提出過：經(jīng)濟(jì)學(xué)應(yīng)將財富看做是滿足需要的東西和努力的結(jié)果[iv]，一些學(xué)者也開始在某些情況下使用，當(dāng)然都還缺乏系統(tǒng)性，并且未與產(chǎn)品的關(guān)系進(jìn)行徹底的清理，特別是只將以金錢來衡量的商品類東西才叫財富，反言之在過去的意識里財富就是金錢。為此筆者在《財富創(chuàng)造論》一書中盡可能全面地清理了財富與產(chǎn)品、商品的關(guān)系，系統(tǒng)地闡述了財富為經(jīng)濟(jì)基本單位的事實以及應(yīng)作為經(jīng)濟(jì)學(xué)支柱概念的建議。根據(jù)定義，財富包括產(chǎn)品，也包括非產(chǎn)品，包括商品，也包括非商品，包括物質(zhì)類財富，也包括非物質(zhì)類財富，包括有形的財富，也包括無形的財富，凡是滿足人們需要的東西都是財富，都可以是經(jīng)濟(jì)學(xué)研究和考慮的范圍。提出將財富作為經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象這應(yīng)該更為科學(xué)。

在經(jīng)濟(jì)學(xué)上進(jìn)行這一研究對象的革命非常重要，它有助于經(jīng)濟(jì)學(xué)界及經(jīng)濟(jì)界更全面地研究社會的經(jīng)濟(jì)建設(shè)。例如，環(huán)境，當(dāng)然不是產(chǎn)品，通常也不是商品，但因為滿足人們的需要，因此也是財富。這有助于我們將其納入經(jīng)濟(jì)建設(shè)考慮之中，而不是去發(fā)展“產(chǎn)品”、“商品”經(jīng)濟(jì)破壞環(huán)境財富。依據(jù)這一思想，我們就會明白，財富不只是商品，不僅一輛汽車是財富，一灣綠水也是財富，不僅一只山羊是財富，一片綠色的草地和森林也是財富，它們都滿足我們的需要。當(dāng)汽車造得很少時，因為其稀缺而顯得價格很高，因而我們毫無疑問地認(rèn)為其是財富。而當(dāng)我們的環(huán)境惡化，一灣灣綠水消失，符合需要的水變得稀缺時，我們每天生活上所用的水我們也不得不天天付出貨幣去購買，這時水似乎才變成了我們的財富。實際上水原來就是我們的財富，只是我們總覺得其太充足而不珍惜罷了。過去那種以稀缺性為預(yù)設(shè)前提的經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)思想已顯得非常落后而致命。長期以來，全球環(huán)境的破壞與惡化，與經(jīng)濟(jì)學(xué)上的產(chǎn)品觀和商品觀不無關(guān)系。當(dāng)然，也有人會認(rèn)為，經(jīng)過投入資金人工改造過的環(huán)境進(jìn)入人們的生活領(lǐng)域，也可叫產(chǎn)品。實際上即使將改造過的環(huán)境稱為產(chǎn)品，同樣顯得比較牽強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)學(xué)作為科學(xué)是不宜為固守某一古老的概念和思維而牽強(qiáng)的。同時，未經(jīng)改造的環(huán)境同樣從遠(yuǎn)古就進(jìn)入了我們的生活領(lǐng)域，我們每時每刻都不能離開，這一龐大的部分我們更不能遺忘，它是我們的寶貴財富。同樣，對于無數(shù)的非產(chǎn)品、非商品，因為有了財富作為總括，因此其創(chuàng)造、實現(xiàn)、分配、消費(fèi)等情況也就能較好地納入經(jīng)濟(jì)建設(shè)的考慮之中，這對于人類未來的建設(shè)非常重要。

總之，經(jīng)濟(jì)的最基本細(xì)胞是財富，而不僅僅是產(chǎn)品或商品，因此以“財富”作為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的對象更為科學(xué)。針對經(jīng)濟(jì)學(xué)的現(xiàn)狀，現(xiàn)代新經(jīng)濟(jì)學(xué)的革命可能首先必須在經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象即支柱概念上進(jìn)行革命，否則現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)仍然不可能有突破性發(fā)展。

（二）經(jīng)濟(jì)學(xué)中研究對象產(chǎn)生過程的革命