合同變更論文大全11篇

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篇（1）

在水利工程中的項目工程開始施工后，對原先施工方案的疏忽或者設計的精度不夠準確，如出現(xiàn)工程量不準、工程漏項、設計圖與現(xiàn)場實際施工的地質條件等方面的差異等，或者發(fā)現(xiàn)了更好的工程施工方案，這些都需要無條件并及時對水利工程施工合同進行變更。工程項目設計方、施工方或監(jiān)理師都可以提出對原合同設計內容進行修改和優(yōu)化的設計變更的申請。

1.2水利工程施工合同本身或地方法規(guī)調整等

由于施工合同本身方面文字用詞不夠嚴謹，容易引起爭議，導致合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)矛盾，部分合同條款需要補充或修改等；另外，因地方政府行政法規(guī)等的變化調整引起施工條件、工程量變化，從而需要合同變更。

2水利工程施工合同變更的處理程序

水利工程施工合同的是對水利工程施工合同中的水利工程施工條件等內容作出相應的調整，其變更關系到合同雙方的經濟利益，施工合同變更的操作程序也需要作出相應的調整，工程監(jiān)理方應對施工合同進行程序化管理，保證水利工程施工合同中各項得以規(guī)范化順利進行。

1）水利工程施工合同變更的申請和建議

水利工程施工合同的當事人在工程施工過程中會因施工中實際情況，為設計的優(yōu)化、設計問題的處理、或方便施工等，要求修改工程進度和工程設計工藝等，或者為了低施工成本，要求變更工程施工合同中的內容或施工合同中存在的漏洞，對合同中的部分條款和項目進行修改等。監(jiān)理單位、設計單位、施工單位及業(yè)主都可以而且必須是向監(jiān)理單位提出書面的設計變更的申請和建議書。當水利工程施工合同管理人員接到合同變更申請或者建議后，要及時整理分類備注相關的工作文件資料，以便深入探討。

2）水利工程施工合同變更的審查及批準

監(jiān)理單位合同管理人員接到合同變更申請后，要確定變更申請是否符合合同變更以及施工和工程施工合同的相關規(guī)定，對水利工程施工合同變更申請進行審查。審查時要注意審定變更建議書中列出的變更工程量，估算變更項目中的單價與總價。合同管理負責人施工審查合同變更意向符合相關規(guī)定和要求后方可根據(jù)工程項目建設需求批準水利工程施工合同的變更申請。合同雙方在批準合同變更之前要在某些項目上要達成共識，進行充分的溝通和協(xié)調。

3）水利工程施工合同變更文件的編制

項目合同管理人員在水利工程施工合同變更批準后還要將工程變更文件進行編制，形成文件。工程變更文件編制的內容主要有變更命令的簽發(fā)日期和編號、變更項目的名稱和合同的編號、合同變更的原因、內容、變更后的價格變化、合同變更的影響、合同的處理、合同雙方簽字、日期及合同附件等。

4）水利工程施工合同變更的簽發(fā)和執(zhí)行

合同的變更令的簽發(fā)應由監(jiān)理單位有相應權限的項目管理工程師進行，將水利工程施工合同中變更的各項工作歸結到施工合同中，并執(zhí)行合同變更的指令。工程施工負責人根據(jù)合同項目變更要求完成相應的工作、工程監(jiān)理師將工程施工負責人完成的變更工作費用調整，加到工程施工合同條款中并按要求進行結算。在組織業(yè)主與程施工負責人就設計變更的報價及其他有關問題協(xié)商一致，監(jiān)理單位然后正式下達設計變更指令，最后由工程施工負責人執(zhí)行。

3水利工程合同變更的處理對策

水利工程施工合同的變更經過以上這些變更程序時，需要有一段時間，包括新增項目等都會不可避免的對工程工期產生影響，為了保證水利工程可以順利、按時完成，減少經濟損失和糾紛，所以在處理工程施工合同變更的問題，需要進行以下對策。

3.1分析研究變更工程前期的施工條件

合理設計前期工作影響工程后期的施工進度以及施工費用，工程勘測設計單位要對工程建設現(xiàn)場、周圍環(huán)境、交通等施工條件進行調查，對有爭議的施工條件和可能的影響因素進行研究分析。合理制定水利工程施工設計圖。

3.2全面制定工程施工變更合同

合理標價制定工程施工變更合同時，合同雙方要充分的考慮到施工條件等對工程產生的影響，除了要按照工程施工設計圖制定相應的合同條款外，還要擬定合同補充條款對可能發(fā)生變更的工程項目進行事前評估，其工程項目涉及到的費用要合理標價。如果工程變更量超過合同規(guī)定的范圍時須按變化調整單價或合同價格，一般合同中無相關參考價格時由業(yè)主和承包人一起協(xié)商，如發(fā)生意見不一致可由監(jiān)理工程師按合同規(guī)定按爭議的規(guī)定進行最終確定。

3.3查看施工合同變更項目，制定方案

要對施工合同中的項目進行變更，就需要合同管理方當施工現(xiàn)場對變更項目進行查看，查看工程施工環(huán)境、條件等是否可以進行項目變更，查看工程規(guī)模變化是否超過合同范圍，盡量控制單價偏高而導致工程規(guī)模擴大的工程變更及單價偏低（虧損價）而導致工程量減小的工程變更。根據(jù)施工現(xiàn)場的實際情況制定合理的可行方案，并對變更項目的費用進行明確。

篇（2）

一、合同變更的基本理論問題分析

我國民法理論認為，合同變更有廣義和狹義之分。廣義的合同變更，包括合同內容的變更與合同主體的變更。合同內容的變更，是指當事人不變，合同的內容予以改變的現(xiàn)象。合同主體的變更，是指合同關系保持同一性，僅改換債權人或債務人的現(xiàn)象。合同主體的變更，不論是變更債權人，還是債務人，都發(fā)生合同權利義務的移轉，分為合同權利的轉讓、合同義務的轉讓、合同權利義務的概括轉讓。對此種變更，理論上將其作為合同轉讓的研究對象。由此看來，狹義的合同變更僅指合同內容的變更。根據(jù)合同內容的變更是否影響合同的同一性，又將合同內容的變更區(qū)分為債的要素的變更（有的學者直接稱為合同標的變更）[1]和非要素的變更。債的要素的變更，是指給付發(fā)生重要部分的變更，由此導致合同失去同一性。一般認為，債的要素變更指的是合同標的變更。非要素的變更，指的是未使合同失去同一性，包括，但不限于是標的物的數(shù)量的增減、履行地點的改變，履行期限的順延等。傳統(tǒng)民法理論將債的要素的變更作為合同更改的范疇。因為，合同標的是當事人權利義務指向的對象。合同的標的決定合同的性質，決定當事人之間的權利義務，如果標的變更，那么，合同的性質就發(fā)生改變，當事人間的債權債務性質也發(fā)生變化，合同關系就失去同一性，而由此種合同變更為彼種合同。總結一下，可以將合同變更界定為：當事人不變，合同內容中的非要素發(fā)生變更，合同仍保持同一性的一種現(xiàn)象。

大陸法系的民法理論，關于合同變更，與我國民法理論不同。不同之處在于，其理論上沒有合同變更這個概念。相似的概念是合同的更改。合同的更改，是指以消滅舊債，另創(chuàng)新債以代替舊債的行為。其源自于羅馬法。在羅馬法上，合同的更改包括債權人的更改（即債權讓與）、債務人的更改（債務承擔）、合同標的更改（變更給付）、合同性質的更改（如變更租賃為買賣），以及期限和條件的更改。[2]近代立法上關于合同的更改，大抵仿羅馬法。所謂相似指的內容的相似，即合同更改大體相當于廣義的合同變更，而與我國民法理論上的合同變更不同。合同的更改，發(fā)生舊合同消滅和新合同產生的效果；而根據(jù)合同變更，合同關系仍然存在，僅其非要素發(fā)生變更。因此，合同更改是債的消滅原因，而合同變更并不導致債的消滅。[3]需要特別注意的是，德國民法典與我國臺灣地區(qū)民法典只規(guī)定了債權轉讓、債務承擔及債務變更合同，而沒有采用更改的概念，理由為合同更改的效用甚少。[4]英美法理論沒有合同變更的概念，也沒有合同更改的概念，而是使用債務更新這個概念。債務更新，是指總是存在一個先前的債（不論是實存的不是被主張的），這個債要被消滅并由新的債取代之。通常，只有當替代合同①涉及到至少一個新當事人時，才使用該概念。根據(jù)更為普遍的實踐，該當事人必須是已被免除的原義務人或者原債務人的替代者。[5]一般而言，在英美法理論上，債務更新幾乎與替代合同是同義語，而替代合同具有即時清償?shù)男ЯΓ恚瑐鶆崭乱簿哂星鍍數(shù)男ЯΑＴ诖艘饬x上，與大陸法理論上的合同更改相似。替代合同常被法院看作是合意解決的一種方式。而與我國民法理論上的當事人協(xié)商變更相類似。

二、比較法上的分析

在立法上直接規(guī)定合同變更的國家只占少數(shù)，其中尤以俄羅斯和意大利的民法典最為典型。1994年～1996年頒布的《俄羅斯民法典》第450條和451條規(guī)定了合同的變更。第450條規(guī)定了合同變更的根據(jù)，即協(xié)議變更、根據(jù)當事人一方的請求合同可以依法院的判決而變更；第451條則規(guī)定了情勢變更而引起合同變更。[6]

1942年修改后的《意大利民法典》第1447條和第1450條也規(guī)定，乘人之危的合同，得根據(jù)承擔義務一方的請求而廢除；而接到廢除請求的締約人得提議修改契約以使之充分恢復公平，從而避免契約的廢除。[7]

法國民法典未規(guī)定合同變更的一般準則，但是卻規(guī)定了某些合同在特定情況下可予變更的法定理由。同時，當事人與可通過約定而確認合同變更的依據(jù)。特別是關于合同內容變更的規(guī)定，即法國的立法者有時也通過立法去改變當事人在合同中約定的義務。有的規(guī)定涉及到金錢給付價格的提高。如根據(jù)1925年7月8日的法律及1948年9月1日的法律規(guī)定，有關住房租賃合同的租金均有相當幅度的增加。有的規(guī)定則涉及到金錢給付價格的降低。而有關商業(yè)租金的規(guī)定則更加靈活，它規(guī)定在3年內，出租人或承租人可要求變更租金，法官可根據(jù)“當?shù)貎r格”對該租金確定合適的數(shù)額（1953年9月30日法令及1972年7月3日法令）。[8]實際上，盡管法國法院堅持適用法國民法典第1134條的規(guī)定（即依法成立的契約，在締結契約的當事人間有相當于法律的效力。前項契約，僅得以當事人相互同意或法律規(guī)定的原因取消之。前項契約應以善意履行之。[9]并指出：“法官無權確定或認可一項提高了的價格而使合同一方當事人得以不按照其訂立的合同條款履行義務。” ②但這并不排除法庭在具體的、個別的情形為維護公正而允許當事人變更合同，這也是法國立法上從未“禁止”法官變更合同的原因。[10]

德國民法典第313條[交易基礎受干擾]規(guī)定了情勢變更。該條第1款規(guī)定：“已成為合同基礎的情勢，在合同訂立后發(fā)生重大變更，而雙方當事人如預見到這些變更，就不會訂立此合同或將訂立其他內容的合同，如在考慮到個案的全部情況，特別是合同約定的或法定的風險分擔的情況后，無法合理期待合同另一方當事人遵守原合同的，則可以要求對原合同予以調整。”第2款規(guī)定：“已成為合同基礎的根本性設想后來被發(fā)現(xiàn)是錯誤的，等同于情勢變更。”[11]根據(jù)德國學者的觀點，上述規(guī)定是是納入法官法的結果。③

1994年5月由國際統(tǒng)一私法協(xié)會制定的《國際商事合同通則》第3.10規(guī)定，對于因錯誤、欺詐、脅迫以及重大失衡而訂立的合同，受害一方當事人可以宣告合同無效。依有權宣告合同無效一方當事人的請求，法庭可以變更該合同或其條款，以使其符合公平交易的合理的商業(yè)標準。雖然《國際商事合同通則》只具有示范法的性質，而不是國際公約，但它是由國際統(tǒng)一私法協(xié)會組織眾多國家的專家、學者和律師共同制定的，它“盡可能地兼容了不同文化背景和不同法律體系通用的法律原則 ，同時還總結吸收了國際商事活動中廣為適用的慣例和規(guī)則，因而，對于指導和規(guī)范國際商事活動具有很大的影響力。”[12]

三、我國民法關于合同變更的規(guī)定及分析

《中華人民共和國民法通則》（以下簡稱民法通則）第57條規(guī)定，民事法律行為從成立時起具有法律約束力。行為人非依法律規(guī)定或取得對方同意，不得擅自變更。對該條規(guī)定采反對解釋（依法律條文所定結果，以推論其反面之結果者，謂之反對解釋。換言之，即對于法律所規(guī)定之事項，即其反面而為之解釋。我國臺灣地區(qū)民法第222條規(guī)定：“故意或重大過失之責任，不得預先免除。”1972年臺再字第62號判例，作反對解釋曰：“債務人因欠缺善良管理人注意而發(fā)生之輕過失責任，依民法（指我國臺灣地區(qū)民法方法）第222條之反面解釋，非不得由當事人依特約予以免除。”即為典型適用反對解釋的結果。[13]可得出：根據(jù)法律規(guī)定或者取得對方同意，可以變更作為合同的民事法律行為。

民法通則第59條規(guī)定，行為人對行為內容有重大誤解或者顯失公平的情形下，一方有權請求人民法院或者仲裁機構予以變更。

最高人民法院《關于貫徹執(zhí)行<民法通則>若干問題的意見（試行）》（以下簡稱民法通則意見）第71條規(guī)定了認定重大誤解的標準。第72條界定了顯失公平的認定標準。第73條第1款規(guī)定，對于重大誤解或者顯失公平的民事行為，當事人請求變更的，人民法院應當予以變更；當事人請求撤銷的，人民法院可以酌情予以變更或者撤銷。第73條第2款規(guī)定，可變更的民事行為，自行為成立時起超過一年當事人才請求變更的，人民法院不予保護。

《中華人民共和國合同法》（以下簡稱合同法）第54條第1款規(guī)定，因重大誤解、在訂立合同時顯失公平。第2款規(guī)定一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立的合同，受損害方有權請求人民法院或者仲裁機構變更合同。第3款規(guī)定，當事人請求變更合同的，人民法院或者仲裁機構不得撤銷。

合同法第77條第1款規(guī)定，當事人協(xié)商一致，可以變更合同。第2款規(guī)定，法律、行政法規(guī)規(guī)定變更合同應當辦理批準、登記等手續(xù)的，依照其規(guī)定。

合同法第78條規(guī)定，當事人對合同變更的內容約定不明確的，推定為未變更。

民法通則意見第68條規(guī)定了欺詐的認定標準。第69規(guī)定了脅迫的認定標準。第70條規(guī)定了乘人之危的認定標準。

最高人民法院《關于適用<合同法>若干問題的解釋（一）》（以下簡稱解釋（一））第9條第1款規(guī)定，依照合同法第四十四條第二款的規(guī)定，法律、行政法規(guī)規(guī)定合同應當辦理批準手續(xù)，或者辦理批準、登記手續(xù)才生效，在一審法庭辯論終結前當事人仍未辦理批準手續(xù)的，或者仍未辦理批準、登記等手續(xù)的，人民法院應當認定該合同未生效；法律、行政法規(guī)規(guī)定合同應當辦理登記手續(xù)，但未規(guī)定登記后生效的，當事人未辦理登記手續(xù)不影響合同的效力，合同標的物所有權及其他物權不能轉移。第2款規(guī)定，合同法第77條第2款所列的合同變更，依照前款規(guī)定處理。

由此看來，我國合同變更制度在立法上被區(qū)分為當事人變更和司法變更。當事人變更即民法通則第57條、合同法第77條第1款的規(guī)定。司法變更包括民法通則第59條、合同法第54條的規(guī)定。

從上述我國法上關于合同變更制度的規(guī)定中，可以清楚地看出立法者立法態(tài)度的變化：

1、民法通則只規(guī)定了重大誤解和顯失公平二種情形可以變更合同；而合同法除了規(guī)定了前述二種情形外，還規(guī)定了一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立的合同，受損害方有權請求人民法院或者仲裁機構變更合同的情形。該情形在民法通則上是被規(guī)定為無效合同的。④

2、民法通則規(guī)定的顯失公平沒有時間上的限制，合同法則明確規(guī)定“在訂立合同時”顯失公平。若采目的解釋⑤的方法，訂立合同時顯失公平的可依據(jù)合同法的規(guī)定請求變更，在訂立合同后，履行合同過程中，發(fā)生顯失公平的，適用的制度應當是情勢變更，而不是顯失公平。因為顯失公平通常是情勢變更的結果，而不是原因。

3、民法通則意見規(guī)定合同變更請求權的時效期間為除斥期間，即行為成立起一年內。合同法對此沒有規(guī)定。

4、民法通則將合同變更制度規(guī)定在民事法律行為制度中，即第四章第一節(jié)。合同法則規(guī)定在合同的效力和合同的變更和轉讓中，即第三章和第五章。

與上述立法例比較，也可以發(fā)現(xiàn)我國關于合同變更的制度的特點：

1、陸法系和英美法系國家關于合同更改或者債務更新的規(guī)定產生舊合同消滅，新合同產生的法律效果，換言之，是債的消滅的原因。我國的合同變更制度，合同關系仍然存在，僅其非要素發(fā)生變更，并不導致債的消滅。

2、合同變更的范圍，縱觀各國的立法和實務，大體包括以下幾類（不限于下列）：（1）發(fā)生了情更的合同。情更是合同變更的重要事由，已為各國立法和實踐所確認，法院可對此類合同以裁判方式予以變更。（2）存在意思表示瑕疵的合同。《國際商事合同通則》規(guī)定錯誤、欺詐、脅迫、乘人之危的合同為可變更合同。（3）重大失衡的合同。《國際商事合同通則》規(guī)定此類合同，法院、仲裁機構可裁判變更。我國立法規(guī)定的重大誤解、顯失公平的合同也屬此類。（4）一方實質性違約。《俄羅斯民法典》作此規(guī)定。我國立法目前只規(guī)定了上述第（2）、第（3）種合同可裁判變更。對一方實質性違約的，法院是否應根據(jù)一方當事人的請求變更合同，沒有規(guī)定；對情更制度也沒有規(guī)定。

3、《國際商事合同通則》規(guī)定了兩種標準：（1）符合公平交易的合理的商業(yè)標準，這是變更重大失衡的合同的標準。（2）依據(jù)有權宣告合同無效一方對合同的理解予以變更，這主要適用于因錯誤、欺詐、脅迫而成立的合同，并以另一方的接受聲明為前提。而我國立法對此則缺少規(guī)制。

4、我國現(xiàn)行立法對變更的程序幾乎沒有規(guī)定，這樣不利于公正地解決糾紛。日本《借地借房法》第44條規(guī)定法院在裁判變更前，應聽取鑒定委員會的意見，而鑒定委員會須由三個以上的委員組成，其委員原則上由地方法院每年預先從有特殊知識和經驗者中選任或者從當事人合意選定者中指定。

通過上述比較，筆者認為，從縱向上，我國合同變更制度在立法上發(fā)生了變化，其適用范圍有擴大化的趨勢；在橫向上，具有自己的特色，即在我國法上合同變更制度設有一般性的規(guī)定，不是作為債務消滅的原因，規(guī)定在合同的履行中，而是作為影響合同效力的制度而規(guī)定在合同效力中。因此，在我國合同法中就有了一種獨特的可變更合同制度。盡管如此，筆者還是認為，我國的合同變更制度存在一些缺陷，主要表現(xiàn)在：

1、我國現(xiàn)行法的規(guī)定過于分散。合同法第三章第54條規(guī)定了可變更的合同類型，也可稱為法定變更類型。第五章第77條規(guī)定了協(xié)商變更，第78條規(guī)定了當事人對合同變更的內容約定不明確的，推定為未變更。⑥這樣規(guī)定會造成法律適用上的困難。對此，筆者建議將合同變更制度集中規(guī)定到第五章合同的變更制度中，可能會更好。當然這只有靠立法論才能解決。

2、我國合同變更制度的范圍中沒有規(guī)定情勢變更制度，實為一大缺失。情勢變更制度作為一項重要的制度，在大陸法系國家是一項相當成熟的制度，實有規(guī)定的必要。這也只有立法論才能解決。我國民法學界對此也基本形成了一致的意見，并對此問題已有較為充分的論證。[14]只是由于立法機關的原因才未規(guī)定情勢變更制度。[15]具體而言，即立法機關認為，情勢變更原則是授權條款，恐怕會產生法官濫用裁量權之弊端。[16] 在解釋論上，我國合同法第54條第1款第2項的規(guī)定，為情勢變更制度的立法和適用留下了空間。根據(jù)德國法的官方解釋，情勢變更的構成要件包括：（1）必須在合同訂立之后情勢發(fā)生決定性變化；（2）該情勢并不是合同的內容；（3）當合同當事人預見到該情勢時，則將不再訂立該合同或以其他內容訂立該合同；（4）在考慮到所有具體情況、特別是合同或法定的風險劃分后，無法期待信守合同。[17]由此可見，合同訂立后，至合同終止前的階段，因不可歸責于當事人的事由，使法律關系產生的基礎發(fā)生當初無法預料的變化，若繼續(xù)維持該法律關系的效力，則顯失公平而有悖于誠實信用原則，才是情勢變更原則發(fā)發(fā)揮作用的空間。在司法實踐中，只能根據(jù)誠實信用原則，使法官行使自由裁量權來實現(xiàn)合同訂立后，履行過程中，出現(xiàn)顯失公平情勢的調整，以維護法律的公平。通說認為，情勢變更原則是司法變更的一種類型。

3、如上所述，我國合同變更制度沒有規(guī)定變更的標準，所以，應借鑒《國際商事合同通則》規(guī)定規(guī)定，既使合同的變更具有一個合理的、可接受的標準，也使法院的行為有了參照系，增加了行為的可預見性，限制法官的恣意。

4、如上所述，我國現(xiàn)行立法對對合同變更的程序沒有規(guī)定。對此有的學者提出了立法建議。即（1）法官應在判決書中寫明自己變更合同的理由以及客觀依據(jù)，并對裁判變更行為作出充分的說理、論證，以表明自己作出變更的理由。戈爾丁總結出了程序公正的9項標準，其中兩條就是“解決的諸項條件應以理性推演為依據(jù)”和“推理應論及所提出的論據(jù)和證據(jù)”。[18]只有如此，才能防范法官的恣意，保障程序正義。（2）對于涉及專業(yè)性較強的合同，如技術引進、專利轉讓等合同的變更，應聽取專業(yè)人士的意見。具體方式，可以借鑒日本的作法，組織鑒定委員會；或者依據(jù)我國的國情，考慮當事人經濟能力及訴訟簡便，可以到相關對口部門征求意見以代替委員會鑒定。法官的判決應充分考慮專家意見，在不予采納時應寫明理由，以求公正解決糾紛。[19]筆者深以為是。

合同法第114條第2款規(guī)定：“約定的違約金低于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以增加；約定的違約金過分高于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以適當減少。”該條規(guī)定的增加、減少違約金的請求權基礎是什么？對此有的學者認為其根據(jù)是合同的變更。[20]基于這種觀點，其請求權的根據(jù)則是合同法第54條，即只有在因重大誤解、顯失公平、一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危的情況下，受損害方才有權請求人民法院或者仲裁機構予以變更違約金。這種觀點不妥當。理由是：第一，重大誤解，根據(jù)最高人民法院《關于貫徹執(zhí)行<民法通則>若干問題的意見（試行）》第71條規(guī)定，行為人對行為的性質、對方當事人、標的物的品種、質量、規(guī)格和數(shù)量等的錯誤認識，使行為的后果與自己的意思相悖，并造成較大損失的，可以認定為重大誤解。由此可知，誤解的內容不包括違約金問題。違約金作為違約后應承擔的一種民事責任，只有在違約后才能承擔，將違約金視為賠償性的，在承擔前只是賠償額的預定，而不是損失，只有在承擔后方能稱為損失。因此，違約金增減請求權不符合重大誤解的構成要件，不能根據(jù)重大誤解請求增、減違約金。第二，顯失公平主要是給消費者用的，作為商事主體一般不得以此理由進行合同的變更。而違約金條款主要是商事主體在書面合同中約定的，因此，當事人一般也不能根據(jù)顯失公平來要求增、減違約金。第三，一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危的情況下，受損害方才有權請求人民法院或者仲裁機構予以變更合同。適用該規(guī)定的主體要件是受損害方，即受到實際損害的當事人，如前所述，違約金過分高于造成損失的一方通常是違約方，違約方在主張減少違約金時，通常并沒有支付約定的違約金，在此情形下，違約方談不上是受損害方，真正的受害方可能是守約方。因此，違約方根據(jù)該規(guī)定主張增、減違約金不成立。因此，筆者認為，當事人主張增、減違約金的根據(jù)不是合同變更制度，而是合同法第114條第2款。當事人只有根據(jù)該條的規(guī)定主張增、減違約金，才能證明其合法性和正當性。

注釋：

①替代合同，是指通過訂立新的待履行合同可以即時清償既存請求權。無論先前請求是訂立替代合同時尚未到期，或者是要求就以前的違約進行補償，情況均是如此。A.L.科賓著，王衛(wèi)國等譯。科賓論合同（一卷版，下冊）[M].北京：中國大百科全書出版社，1998.593。

②法國最高法院商事法庭1950年1月18日判決，轉引自尹田，法國現(xiàn)代合同法[M].北京：法律出版社，1995.264。

③克里斯蒂阿妮·文德浩女士為德國債法現(xiàn)代化法撰寫的導讀，即德意志聯(lián)邦共和國的新債法中的觀點。轉引自邵建東，孟翰、牛文怡譯，德國債法現(xiàn)代法[M].北京：中國政法大學出版社，2002.3。

④民法通則第58條第1款第3項。

⑤以法律規(guī)范目的為依據(jù)，闡釋法律疑義的一種解釋方法。梁慧星。民法解釋學[M].北京：中國政法大學出版社，2000.222。

⑥該條的規(guī)定在學理上屬于法律擬制。

參考文獻：

[1] 郭明瑞、房紹坤，新合同法原理[M].北京：中國人民大學出版社，2000.259。

[2] 周楠，羅馬法原論（下冊）[M].北京：商務印書館，1994，906-908。

[3] 張廣興，債法總論[M].北京：法律出版社，1997.253。

[4] 史尚寬，債法總論[M].北京：中國政法大學出版社，2000.822。

[5] 見Riverside Co.v.American Co.，139A.276，107 Conn.40 （1927）。轉引自 A.L.科賓著，王衛(wèi)國等譯。科賓論合同（一卷版，下冊）[M].北京：中國大百科全書出版社，1998.600.注釋第37。

篇（3）

一、合同變更的基本理論問題分析

我國民法理論認為，合同變更有廣義和狹義之分。廣義的合同變更，包括合同內容的變更與合同主體的變更。合同內容的變更，是指當事人不變，合同的內容予以改變的現(xiàn)象。合同主體的變更，是指合同關系保持同一性，僅改換債權人或債務人的現(xiàn)象。合同主體的變更，不論是變更債權人，還是債務人，都發(fā)生合同權利義務的移轉，分為合同權利的轉讓、合同義務的轉讓、合同權利義務的概括轉讓。對此種變更，理論上將其作為合同轉讓的研究對象。由此看來，狹義的合同變更僅指合同內容的變更。根據(jù)合同內容的變更是否影響合同的同一性，又將合同內容的變更區(qū)分為債的要素的變更（有的學者直接稱為合同標的變更）[1]和非要素的變更。債的要素的變更，是指給付發(fā)生重要部分的變更，由此導致合同失去同一性。一般認為，債的要素變更指的是合同標的變更。非要素的變更，指的是未使合同失去同一性，包括，但不限于是標的物的數(shù)量的增減、履行地點的改變，履行期限的順延等。傳統(tǒng)民法理論將債的要素的變更作為合同更改的范疇。因為，合同標的是當事人權利義務指向的對象。合同的標的決定合同的性質，決定當事人之間的權利義務，如果標的變更，那么，合同的性質就發(fā)生改變，當事人間的債權債務性質也發(fā)生變化，合同關系就失去同一性，而由此種合同變更為彼種合同。總結一下，可以將合同變更界定為：當事人不變，合同內容中的非要素發(fā)生變更，合同仍保持同一性的一種現(xiàn)象。

大陸法系的民法理論，關于合同變更，與我國民法理論不同。不同之處在于，其理論上沒有合同變更這個概念。相似的概念是合同的更改。合同的更改，是指以消滅舊債，另創(chuàng)新債以代替舊債的行為。其源自于羅馬法。在羅馬法上，合同的更改包括債權人的更改（即債權讓與）、債務人的更改（債務承擔）、合同標的更改（變更給付）、合同性質的更改（如變更租賃為買賣），以及期限和條件的更改。[2]近代立法上關于合同的更改，大抵仿羅馬法。所謂相似指的內容的相似，即合同更改大體相當于廣義的合同變更，而與我國民法理論上的合同變更不同。合同的更改，發(fā)生舊合同消滅和新合同產生的效果；而根據(jù)合同變更，合同關系仍然存在，僅其非要素發(fā)生變更。因此，合同更改是債的消滅原因，而合同變更并不導致債的消滅。[3]需要特別注意的是，德國民法典與我國臺灣地區(qū)民法典只規(guī)定了債權轉讓、債務承擔及債務變更合同，而沒有采用更改的概念，理由為合同更改的效用甚少。[4]英美法理論沒有合同變更的概念，也沒有合同更改的概念，而是使用債務更新這個概念。債務更新，是指總是存在一個先前的債（不論是實存的不是被主張的），這個債要被消滅并由新的債取代之。通常，只有當替代合同①涉及到至少一個新當事人時，才使用該概念。根據(jù)更為普遍的實踐，該當事人必須是已被免除的原義務人或者原債務人的替代者。[5]一般而言，在英美法理論上，債務更新幾乎與替代合同是同義語，而替代合同具有即時清償?shù)男ЯΓ恚瑐鶆崭乱簿哂星鍍數(shù)男ЯΑＴ诖艘饬x上，與大陸法理論上的合同更改相似。替代合同常被法院看作是合意解決的一種方式。而與我國民法理論上的當事人協(xié)商變更相類似。

二、比較法上的分析

在立法上直接規(guī)定合同變更的國家只占少數(shù)，其中尤以俄羅斯和意大利的民法典最為典型。1994年～1996年頒布的《俄羅斯民法典》第450條和451條規(guī)定了合同的變更。第450條規(guī)定了合同變更的根據(jù)，即協(xié)議變更、根據(jù)當事人一方的請求合同可以依法院的判決而變更；第451條則規(guī)定了情勢變更而引起合同變更。[6]

1942年修改后的《意大利民法典》第1447條和第1450條也規(guī)定，乘人之危的合同，得根據(jù)承擔義務一方的請求而廢除；而接到廢除請求的締約人得提議修改契約以使之充分恢復公平，從而避免契約的廢除……[7]

法國民法典未規(guī)定合同變更的一般準則，但是卻規(guī)定了某些合同在特定情況下可予變更的法定理由。同時，當事人與可通過約定而確認合同變更的依據(jù)。特別是關于合同內容變更的規(guī)定，即法國的立法者有時也通過立法去改變當事人在合同中約定的義務。有的規(guī)定涉及到金錢給付價格的提高。如根據(jù)1925年7月8日的法律及1948年9月1日的法律規(guī)定，有關住房租賃合同的租金均有相當幅度的增加。有的規(guī)定則涉及到金錢給付價格的降低。而有關商業(yè)租金的規(guī)定則更加靈活，它規(guī)定在3年內，出租人或承租人可要求變更租金，法官可根據(jù)“當?shù)貎r格”對該租金確定合適的數(shù)額（1953年9月30日法令及1972年7月3日法令）。[8]實際上，盡管法國法院堅持適用法國民法典第1134條的規(guī)定（即依法成立的契約，在締結契約的當事人間有相當于法律的效力。前項契約，僅得以當事人相互同意或法律規(guī)定的原因取消之。前項契約應以善意履行之。[9]并指出：“法官無權確定或認可一項提高了的價格而使合同一方當事人得以不按照其訂立的合同條款履行義務。” ②但這并不排除法庭在具體的、個別的情形為維護公正而允許當事人變更合同，這也是法國立法上從未“禁止”法官變更合同的原因。[10]

德國民法典第313條[交易基礎受干擾]規(guī)定了情勢變更。該條第1款規(guī)定：“已成為合同基礎的情勢，在合同訂立后發(fā)生重大變更，而雙方當事人如預見到這些變更，就不會訂立此合同或將訂立其他內容的合同，如在考慮到個案的全部情況，特別是合同約定的或法定的風險分擔的情況后，無法合理期待合同另一方當事人遵守原合同的，則可以要求對原合同予以調整。”第2款規(guī)定：“已成為合同基礎的根本性設想后來被發(fā)現(xiàn)是錯誤的，等同于情勢變更。”[11]根據(jù)德國學者的觀點，上述規(guī)定是是納入法官法的結果。③

1994年5月由國際統(tǒng)一私法協(xié)會制定的《國際商事合同通則》第3.10規(guī)定，對于因錯誤、欺詐、脅迫以及重大失衡而訂立的合同，受害一方當事人可以宣告合同無效。依有權宣告合同無效一方當事人的請求，法庭可以變更該合同或其條款，以使其符合公平交易的合理的商業(yè)標準。雖然《國際商事合同通則》只具有示范法的性質，而不是國際公約，但它是由國際統(tǒng)一私法協(xié)會組織眾多國家的專家、學者和律師共同制定的，它“盡可能地兼容了不同文化背景和不同法律體系通用的法律原則 ，同時還總結吸收了國際商事活動中廣為適用的慣例和規(guī)則，因而，對于指導和規(guī)范國際商事活動具有很大的影響力。”[12]

三、我國民法關于合同變更的規(guī)定及分析

《中華人民共和國民法通則》（以下簡稱民法通則）第57條規(guī)定，民事法律行為從成立時起具有法律約束力。行為人非依法律規(guī)定或取得對方同意，不得擅自變更。對該條規(guī)定采反對解釋（依法律條文所定結果，以推論其反面之結果者，謂之反對解釋。換言之，即對于法律所規(guī)定之事項，即其反面而為之解釋。我國臺灣地區(qū)民法第222條規(guī)定：“故意或重大過失之責任，不得預先免除。”1972年臺再字第62號判例，作反對解釋曰：“債務人因欠缺善良管理人注意而發(fā)生之輕過失責任，依民法（指我國臺灣地區(qū)民法方法）第222條之反面解釋，非不得由當事人依特約予以免除。”即為典型適用反對解釋的結果。[13]可得出：根據(jù)法律規(guī)定或者取得對方同意，可以變更作為合同的民事法律行為。

民法通則第59條規(guī)定，行為人對行為內容有重大誤解或者顯失公平的情形下，一方有權請求人民法院或者仲裁機構予以變更。

最高人民法院《關于貫徹執(zhí)行<民法通則>若干問題的意見（試行）》（以下簡稱民法通則意見）第71條規(guī)定了認定重大誤解的標準。第72條界定了顯失公平的認定標準。第73條第1款規(guī)定，對于重大誤解或者顯失公平的民事行為，當事人請求變更的，人民法院應當予以變更；當事人請求撤銷的，人民法院可以酌情予以變更或者撤銷。第73條第2款規(guī)定，可變更的民事行為，自行為成立時起超過一年當事人才請求變更的，人民法院不予保護。

《中華人民共和國合同法》（以下簡稱合同法）第54條第1款規(guī)定，因重大誤解、在訂立合同時顯失公平。第2款規(guī)定一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立的合同，受損害方有權請求人民法院或者仲裁機構變更合同。第3款規(guī)定，當事人請求變更合同的，人民法院或者仲裁機構不得撤銷。

合同法第77條第1款規(guī)定，當事人協(xié)商一致，可以變更合同。第2款規(guī)定，法律、行政法規(guī)規(guī)定變更合同應當辦理批準、登記等手續(xù)的，依照其規(guī)定。

合同法第78條規(guī)定，當事人對合同變更的內容約定不明確的，推定為未變更。

民法通則意見第68條規(guī)定了欺詐的認定標準。第69規(guī)定了脅迫的認定標準。第70條規(guī)定了乘人之危的認定標準。

最高人民法院《關于適用<合同法>若干問題的解釋（一）》（以下簡稱解釋（一））第9條第1款規(guī)定，依照合同法第四十四條第二款的規(guī)定，法律、行政法規(guī)規(guī)定合同應當辦理批準手續(xù)，或者辦理批準、登記手續(xù)才生效，在一審法庭辯論終結前當事人仍未辦理批準手續(xù)的，或者仍未辦理批準、登記等手續(xù)的，人民法院應當認定該合同未生效；法律、行政法規(guī)規(guī)定合同應當辦理登記手續(xù)，但未規(guī)定登記后生效的，當事人未辦理登記手續(xù)不影響合同的效力，合同標的物所有權及其他物權不能轉移。第2款規(guī)定，合同法第77條第2款所列的合同變更，依照前款規(guī)定處理。

由此看來，我國合同變更制度在立法上被區(qū)分為當事人變更和司法變更。當事人變更即民法通則第57條、合同法第77條第1款的規(guī)定。司法變更包括民法通則第59條、合同法第54條的規(guī)定。

從上述我國法上關于合同變更制度的規(guī)定中，可以清楚地看出立法者立法態(tài)度的變化：

1、民法通則只規(guī)定了重大誤解和顯失公平二種情形可以變更合同；而合同法除了規(guī)定了前述二種情形外，還規(guī)定了一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立的合同，受損害方有權請求人民法院或者仲裁機構變更合同的情形。該情形在民法通則上是被規(guī)定為無效合同的。④

2、民法通則規(guī)定的顯失公平沒有時間上的限制，合同法則明確規(guī)定“在訂立合同時”顯失公平。若采目的解釋⑤的方法，訂立合同時顯失公平的可依據(jù)合同法的規(guī)定請求變更，在訂立合同后，履行合同過程中，發(fā)生顯失公平的，適用的制度應當是情勢變更，而不是顯失公平。因為顯失公平通常是情勢變更的結果，而不是原因。

3、民法通則意見規(guī)定合同變更請求權的時效期間為除斥期間，即行為成立起一年內。合同法對此沒有規(guī)定。

4、民法通則將合同變更制度規(guī)定在民事法律行為制度中，即第四章第一節(jié)。合同法則規(guī)定在合同的效力和合同的變更和轉讓中，即第三章和第五章。

與上述立法例比較，也可以發(fā)現(xiàn)我國關于合同變更的制度的特點：

1、陸法系和英美法系國家關于合同更改或者債務更新的規(guī)定產生舊合同消滅，新合同產生的法律效果，換言之，是債的消滅的原因。我國的合同變更制度，合同關系仍然存在，僅其非要素發(fā)生變更，并不導致債的消滅。

2、合同變更的范圍，縱觀各國的立法和實務，大體包括以下幾類（不限于下列）：（1）發(fā)生了情更的合同。情更是合同變更的重要事由，已為各國立法和實踐所確認，法院可對此類合同以裁判方式予以變更。（2）存在意思表示瑕疵的合同。《國際商事合同通則》規(guī)定錯誤、欺詐、脅迫、乘人之危的合同為可變更合同。（3）重大失衡的合同。《國際商事合同通則》規(guī)定此類合同，法院、仲裁機構可裁判變更。我國立法規(guī)定的重大誤解、顯失公平的合同也屬此類。（4）一方實質性違約。《俄羅斯民法典》作此規(guī)定。我國立法目前只規(guī)定了上述第（2）、第（3）種合同可裁判變更。對一方實質性違約的，法院是否應根據(jù)一方當事人的請求變更合同，沒有規(guī)定；對情更制度也沒有規(guī)定。

3、《國際商事合同通則》規(guī)定了兩種標準：（1）符合公平交易的合理的商業(yè)標準，這是變更重大失衡的合同的標準。（2）依據(jù)有權宣告合同無效一方對合同的理解予以變更，這主要適用于因錯誤、欺詐、脅迫而成立的合同，并以另一方的接受聲明為前提。而我國立法對此則缺少規(guī)制。

4、我國現(xiàn)行立法對變更的程序幾乎沒有規(guī)定，這樣不利于公正地解決糾紛。日本《借地借房法》第44條規(guī)定法院在裁判變更前，應聽取鑒定委員會的意見，而鑒定委員會須由三個以上的委員組成，其委員原則上由地方法院每年預先從有特殊知識和經驗者中選任或者從當事人合意選定者中指定。

通過上述比較，筆者認為，從縱向上，我國合同變更制度在立法上發(fā)生了變化，其適用范圍有擴大化的趨勢；在橫向上，具有自己的特色，即在我國法上合同變更制度設有一般性的規(guī)定，不是作為債務消滅的原因，規(guī)定在合同的履行中，而是作為影響合同效力的制度而規(guī)定在合同效力中。因此，在我國合同法中就有了一種獨特的可變更合同制度。盡管如此，筆者還是認為，我國的合同變更制度存在一些缺陷，主要表現(xiàn)在：

1、我國現(xiàn)行法的規(guī)定過于分散。合同法第三章第54條規(guī)定了可變更的合同類型，也可稱為法定變更類型。第五章第77條規(guī)定了協(xié)商變更，第78條規(guī)定了當事人對合同變更的內容約定不明確的，推定為未變更。⑥這樣規(guī)定會造成法律適用上的困難。對此，筆者建議將合同變更制度集中規(guī)定到第五章合同的變更制度中，可能會更好。當然這只有靠立法論才能解決。

2、我國合同變更制度的范圍中沒有規(guī)定情勢變更制度，實為一大缺失。情勢變更制度作為一項重要的制度，在大陸法系國家是一項相當成熟的制度，實有規(guī)定的必要。這也只有立法論才能解決。我國民法學界對此也基本形成了一致的意見，并對此問題已有較為充分的論證。[14]只是由于立法機關的原因才未規(guī)定情勢變更制度。[15]具體而言，即立法機關認為，情勢變更原則是授權條款，恐怕會產生法官濫用裁量權之弊端。[16] 在解釋論上，我國合同法第54條第1款第2項的規(guī)定，為情勢變更制度的立法和適用留下了空間。根據(jù)德國法的官方解釋，情勢變更的構成要件包括：（1）必須在合同訂立之后情勢發(fā)生決定性變化；（2）該情勢并不是合同的內容；（3）當合同當事人預見到該情勢時，則將不再訂立該合同或以其他內容訂立該合同；（4）在考慮到所有具體情況、特別是合同或法定的風險劃分后，無法期待信守合同。[17]由此可見，合同訂立后，至合同終止前的階段，因不可歸責于當事人的事由，使法律關系產生的基礎發(fā)生當初無法預料的變化，若繼續(xù)維持該法律關系的效力，則顯失公平而有悖于誠實信用原則，才是情勢變更原則發(fā)發(fā)揮作用的空間。在司法實踐中，只能根據(jù)誠實信用原則，使法官行使自由裁量權來實現(xiàn)合同訂立后，履行過程中，出現(xiàn)顯失公平情勢的調整，以維護法律的公平。通說認為，情勢變更原則是司法變更的一種類型。

3、如上所述，我國合同變更制度沒有規(guī)定變更的標準，所以，應借鑒《國際商事合同通則》規(guī)定規(guī)定，既使合同的變更具有一個合理的、可接受的標準，也使法院的行為有了參照系，增加了行為的可預見性，限制法官的恣意。

4、如上所述，我國現(xiàn)行立法對對合同變更的程序沒有規(guī)定。對此有的學者提出了立法建議。即（1）法官應在判決書中寫明自己變更合同的理由以及客觀依據(jù)，并對裁判變更行為作出充分的說理、論證，以表明自己作出變更的理由。戈爾丁總結出了程序公正的9項標準，其中兩條就是“解決的諸項條件應以理性推演為依據(jù)”和“推理應論及所提出的論據(jù)和證據(jù)”。[18]只有如此，才能防范法官的恣意，保障程序正義。（2）對于涉及專業(yè)性較強的合同，如技術引進、專利轉讓等合同的變更，應聽取專業(yè)人士的意見。具體方式，可以借鑒日本的作法，組織鑒定委員會；或者依據(jù)我國的國情，考慮當事人經濟能力及訴訟簡便，可以到相關對口部門征求意見以代替委員會鑒定。法官的判決應充分考慮專家意見，在不予采納時應寫明理由，以求公正解決糾紛。[19]筆者深以為是。

合同法第114條第2款規(guī)定：“約定的違約金低于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以增加；約定的違約金過分高于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以適當減少。”該條規(guī)定的增加、減少違約金的請求權基礎是什么？對此有的學者認為其根據(jù)是合同的變更。[20]基于這種觀點，其請求權的根據(jù)則是合同法第54條，即只有在因重大誤解、顯失公平、一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危的情況下，受損害方才有權請求人民法院或者仲裁機構予以變更違約金。這種觀點不妥當。理由是：第一，重大誤解，根據(jù)最高人民法院《關于貫徹執(zhí)行<民法通則>若干問題的意見（試行）》第71條規(guī)定，行為人對行為的性質、對方當事人、標的物的品種、質量、規(guī)格和數(shù)量等的錯誤認識，使行為的后果與自己的意思相悖，并造成較大損失的，可以認定為重大誤解。由此可知，誤解的內容不包括違約金問題。違約金作為違約后應承擔的一種民事責任，只有在違約后才能承擔，將違約金視為賠償性的，在承擔前只是賠償額的預定，而不是損失，只有在承擔后方能稱為損失。因此，違約金增減請求權不符合重大誤解的構成要件，不能根據(jù)重大誤解請求增、減違約金。第二，顯失公平主要是給消費者用的，作為商事主體一般不得以此理由進行合同的變更。而違約金條款主要是商事主體在書面合同中約定的，因此，當事人一般也不能根據(jù)顯失公平來要求增、減違約金。第三，一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危的情況下，受損害方才有權請求人民法院或者仲裁機構予以變更合同。適用該規(guī)定的主體要件是受損害方，即受到實際損害的當事人，如前所述，違約金過分高于造成損失的一方通常是違約方，違約方在主張減少違約金時，通常并沒有支付約定的違約金，在此情形下，違約方談不上是受損害方，真正的受害方可能是守約方。因此，違約方根據(jù)該規(guī)定主張增、減違約金不成立。因此，筆者認為，當事人主張增、減違約金的根據(jù)不是合同變更制度，而是合同法第114條第2款。當事人只有根據(jù)該條的規(guī)定主張增、減違約金，才能證明其合法性和正當性。

「注釋

①替代合同，是指通過訂立新的待履行合同可以即時清償既存請求權。無論先前請求是訂立替代合同時尚未到期，或者是要求就以前的違約進行補償，情況均是如此。A.L.科賓著，王衛(wèi)國等譯。科賓論合同（一卷版，下冊）[M].北京：中國大百科全書出版社，1998.593.

②法國最高法院商事法庭1950年1月18日判決。轉引自尹田。法國現(xiàn)代合同法[M].北京：法律出版社，1995.264.

③克里斯蒂阿妮·文德浩女士為德國債法現(xiàn)代化法撰寫的導讀，即德意志聯(lián)邦共和國的新債法中的觀點。轉引自邵建東，孟翰，牛文怡譯。德國債法現(xiàn)代法[M].北京：中國政法大學出版社，2002.3.

④民法通則第58條第1款第3項。

⑤以法律規(guī)范目的為依據(jù)，闡釋法律疑義的一種解釋方法。梁慧星。民法解釋學[M].北京：中國政法大學出版社，2000.222.

⑥該條的規(guī)定在學理上屬于法律擬制。

「參考文獻

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篇（4）

中圖分類號：TU7 文獻標識碼：A 文章編號：

一．引言

在通常情況下，如果項目業(yè)主對工程質量有較高的要求，那么就需要投入較多的資金和花費較多的項目實施時間，即強調質量目標，就不得不需要降低投資目標和進度目標；如果項目業(yè)主主要搶時間、爭進度的完成工程目標，把工期目標定得很高，那么投資就要相應的提高，或者質量要求適當下降，即強調進度目標，就需要或者降低投資目標，或者降低質量目標；如果要降低投資、節(jié)約費用，那么勢必要考慮降低信息工程項目的功能要求的質量標準，或者會造成工程難以在正常工期內完成，即強調投資目標，勢必會導致質量目標或進度目標的降低。

二.明確監(jiān)理目標和崗位職責（圖表形式）。

以施工合同承包總價為投資控制目標，創(chuàng)優(yōu)良工程，嚴格執(zhí)行合同，加強工程信息管理、工程投資分析工作和協(xié)調工作，實現(xiàn)工效最大。

1. 總監(jiān)理工程師崗位職責。

總監(jiān)理工程師對監(jiān)理工作負全面責任。要督促、檢查本合同工程開工前的準備情況，嚴格事前控制工作，組織施工設計文件復查，并負責主持研究各專業(yè)技術人員提出的優(yōu)化和改善方案，向有關單位提出建議，參加工程質量檢驗、評價與驗收，抽樣檢查關鍵工程的施工進度與質量，參加變更設計會審并簽署意見，審查簽署并匯編本合同工程季、年的驗工計價總表等文件。投資控制工作總監(jiān)重任在肩。需要特別指出的是，工程監(jiān)理的投資控制首先應做好施工方案審核工作。采用不同的施工方案和施工技術措施，將會直接影響工程的施工質量和經濟效益。要求監(jiān)理人員在施工方案的審核中，注重采用經濟技術指標進行綜合比較評價，以邁好投資控制第一步。

2. 信息管理工程師崗位職責 。

要根據(jù)工程建設監(jiān)理合同文件規(guī)定，完善工程信息、文件的傳遞流程及各項信息管理制度，完善信息存儲、檢索、統(tǒng)計分析和施工進度、工程質量、合同支付款項目標控制工作，督促施工單位按合同規(guī)定，及時編制工程報表，監(jiān)理人員應及時、全面、準確地做好監(jiān)理記錄，并定期進行整理與反饋。要為投資控制規(guī)范化、制度化奠定堅實基礎。

3. 造價工程師崗位職責。

造價工程師最重要的工作就是具體負責工程造價控制：依據(jù)“施工規(guī)劃”編制工程項目執(zhí)行概算，編制工程項目的年、季、月的投資計劃，負責審核施工承包單位提交的用款計劃，編制本合同用款計劃和費用圖表，受理索賠申請，進行索賠調查和談判，提出初步處理意見，處理合同變更，下達變更令，審核因合同項目變更引起的有關單價及費用的調整。參加監(jiān)理工作協(xié)調及有關投資控制（合同變更、索賠、爭議等）會議。協(xié)助建設單位編制有關費用調整、統(tǒng)計和竣工決算報告。依據(jù)工程進展情況和資金到位情況，進行經常性的工程費用分析，編制每月工程財務支付報表、合同完成后工程款項財務支付報表及年、季、月工程投資分析報告。造價工程師應嚴格控制工程進度款的支付。要善于使用工程進度款支付這一投資控制的有效手段，同時做好工程質量和進度控制工作。

4. 公正、獨立、自主的原則。

監(jiān)理工程師在建設工程監(jiān)理中必須尊重科學、尊重事實，組織各方協(xié)同配合，維護有關各方的合法權益。為此，必須堅持公正、獨立、自主的原則。業(yè)主與承建單位雖然都是獨立運行的經濟主體，但他們追求的經濟目標有差異，監(jiān)理工程師應在按合同約定的權、責、利關系的基礎上，協(xié)調雙方的一致性。只有按合同的約定建成工程，業(yè)主才能實現(xiàn)投資的目的，承建單位也才能實現(xiàn)自己生產的產品的價值，取得工程款和實現(xiàn)盈利。

三．建筑工程中投資控制的監(jiān)理目標與方法。

做好投資控制的先決條件是熟悉合同,要強化合同管理,即投資控制必須以合同為依據(jù)。在此基礎上,制定可操作性較強的投資控制計劃,通過一系列控制方法進行日常投資控制,及時進行實際完成情況與計劃的對比,確定解決問題的方案,最終達到投資控制的目標。

1. 投資計劃的制定。

監(jiān)理部首先協(xié)助發(fā)包人編制投資控制目標和分年度投資計劃，并要求施工單位根據(jù)現(xiàn)場實際情況，在施工總進度計劃的基礎上編制資金流計劃。監(jiān)理部審核并報發(fā)包人同意后，即以此資金流計劃作為日后投資控制的基準。

2. 投資目標的分解。

投資計劃確定之后，需進行合理的目標分解，以及時發(fā)現(xiàn)實際投資情況與計劃投資情況的偏差，分析原因，采取相應對策。一般主要有：按時間分解、按工程部位分解等。

3. 日常投資控制重點。

（1）. 高度重視工程量清單項目；

（2）. 把好價格調整關；

對施工中發(fā)生的材料差價、設備差價、人工費、運費、臺班費價差，在進行調差時進行嚴格控制，注意調差品種和取費范圍，調整時間界限和合法依據(jù)，嚴格按調差及承發(fā)包合同報價規(guī)定辦理。對手續(xù)不全者，及時提交不予驗收撥款建議。

（3）. 嚴控工程變更；

（4）. 妥善處理不可預見因素增加的工程量及費用；

要妥善處理因自然災害所造成的損失和為預防自然災害所采取的措施費用以及因設計變更所引起的廢棄工程量問題。對由于不可預見因素增加的工程量及費用，在控制上較為困難，且常與合同的索賠條款聯(lián)系在一起，因此要根據(jù)現(xiàn)場的實際情況，做好預先分析，并提出相關報告供發(fā)包人參考。

（5）. 加強督促指導，鼓勵施工單位采用降低成本、提高經濟效益的措施。

要督促施工單位嚴格實行項目工程核算制，所有項目管理制度、質量安全管理制度、管理網(wǎng)絡都公布上墻，嚴格執(zhí)行。

4. 投資完成情況的檢查與計劃的調整。

投資控制是隨施工進展不斷變化的動態(tài)過程，因此監(jiān)理部每月必須進行當月投資完成情況匯總，分析實際完成投資與月控制目標的差距產生原因，同時也應對當月投資完成情況按工程部位進行分解，并與各工程部位投資控制目標進行對比。在透徹分析原因的基礎上，在確保總體投資控制目標不變的前提下，對下階段的投資控制目標適時修正，使之更符合施工現(xiàn)場實際，并以投資控制動態(tài)報告形式及時上報發(fā)包人，主動做好應對工作。要規(guī)范工程變更操作，實行事前把關，主動監(jiān)控。

四、措施。

為了取得目標控制的理想成果，監(jiān)理工程師應采取多種措施實施控制。這些綜合性措施可以歸納為組織措施、技術措施、經濟措施、合同措施。

1. 組織措施。

組織是目標控制的前提和保障。采取組織措施就是為保證組織系統(tǒng)的順利運行，高效地實現(xiàn)組織功能。通過采取組織調整、組織激勵、組織溝通等措施，以激發(fā)組織的活力，調動和發(fā)揮組織成員的積極性、創(chuàng)造性、為實施目標控制提供有利的前提和良好的保障。

2. 技術措施。

技術措施是目標控制的必要措施，控制在很大程度上要通過技術來實施。工程項目的實施、目標控制的各個環(huán)節(jié)工作都是通過技術方案來落實。目標控制的效果取決于技術措施的質量和技術措施落實的情況。

3. 經濟措施。

工程項目的參與者通常是以追求經濟利益為經營目標，而經濟措施實質上是調節(jié)各方經濟關系的方案。經濟措施在很大的程度上成為各方行動的“指揮棒”。無論對投資實施控制，還是對進度、質量實施控制，都離不開經濟措施。但是經濟措施的應用，必須受到合同的約束。

4. 合同措施。

在市場經濟條件下，承包商根據(jù)與業(yè)主簽定的設計合同、施工合同和供銷合同來進行項目建設，所以監(jiān)理工程師也必須緊緊地依靠工程建設合同來進行目標控制。監(jiān)理工程師協(xié)助業(yè)主確定對目標有利的工程承發(fā)包模式和合同結構，擬訂合同條款，參加合同談判，處理合同執(zhí)行過程中的問題，做好防止和處理索賠工作等都是重要的目標控制措施。這些措施在工程項目目標控制中是必不可少的。

五．結束語

建設工程監(jiān)理活動既要考慮業(yè)主的經濟效益，也必須考慮與社會效益和環(huán)境效益的有 機統(tǒng)一。建設工程監(jiān)理活動雖經業(yè)主的委托和授權才得以進行，但監(jiān)理工程師應首先嚴格遵守國家的建設管理法律、法規(guī)、標準等，以高度負責的態(tài)度和責任感，既對業(yè)主負責，謀求最大的經濟效益，又要對國家和社會負責，取得最佳的綜合效益。

參考文獻：

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篇（5）

中圖分類號：TU723.3 文獻標識碼：A 文章編號：

一．前言

建筑工程造價預算是對工程建設項目所消耗掉的全部生產資料的價值總和，通過對建筑工程項目的造價進行合理的預算，可以對建筑工程造價控制工作提供重要的參考依據(jù)，為提高建設資本的利用率具有非常重要的作用。但建筑工程實際造價受人為原因以及建筑市場發(fā)展變化的影響，實際工程造價超預算的問題非常普遍，工程預算超標問題嚴重影響了工程建設進度甚至影響工程建設質量。為此文章就分析了建筑工程造價超預算的具體原因，并就如何有效控制工作造價提出了幾點建議。

二．建筑工程造價超預算的原因探討

1．建筑工程預算編制不合理

由于建設工程預結算的編制是一項很繁瑣而又必須很細致地去對待的技術與經濟相結合的核算工作，在預算編制的過程中往往會出現(xiàn)一些預算不合理的問題。如：在施工處理的過程中如果對工程定額換算不合理就使得工程總體支出預算與建筑初期的預算不相符合。而如果工程預算的編制過程中對工程所采用的新技術、新結構和新材料的預算不合理等，也會產生預算編制的缺陷問題。另外，預算人員的技術能力問題也是影響預算編制的主要原因，預算人員對造價控制的忽視會使得整體的預算控制缺乏實效性。

2．工程變更對造價預算的影響

在建筑工程實施的過程中，受到環(huán)境、市場等因素的影響往往會出現(xiàn)工程變更的情況，而工程變更會對造價預算產生影響。工程變革必須要得到適當?shù)乜刂疲驗楣こ套兏鼤绊懝こ痰倪M度，對工程設計也會進行相應的改變，自然會使得原有的造價預算出現(xiàn)誤差。而且目前有些施工單位和建設單位對于工程變更的管理過于忽視，隨意允許出現(xiàn)工程變更的情況出現(xiàn)，導致了工程造價預算很難與實際的施工情況相符合，如果加上施工設計前的合同標明不合理就會使得施工單位的資金嚴重超長預算。

3．工程實施階段造價控制的忽視

工程造價的預算管理在設計階段有著重要的作用，也更受建設單位的重視，但是在工程實施階段造價的控制往往會超過預算控制。因此，工程的施工過程中地點會有變化、工程人員也可能有變更、加上受自然環(huán)境的影響，工程實施階段的造價管理自然更為困難。而對于工程實施階段的造價控制則是簡單化的、程式化的設計內容，不能實現(xiàn)全面化的工程造價管理，影響了施工的有效管理和控制。

4．建設單位對工程預算管理不善

工程造價預算的實施需要全面化的管理規(guī)范，通過必要的預算審計工作確保造價預算的合理編制與實施。但是目前建設單位對工程預算管理不夠完善，使得預算編制內容與實際的預算實施之間存在脫節(jié)，嚴重影響了施工的質量控制、造價控制、進度控制等，事情建筑工程建設處于過于自主，沒有預算約束和審計監(jiān)督的程序之中

三．建筑工程造價預算的具體控制措施

1．制定科學合理的工程造價預算編制

（一）預算編制人員應掌握項目現(xiàn)場的具體情況，在綜合考慮工程的施工組織特點的基礎上進行預算編制。在編制之前先做好前期準備工作，收集工程勘查報告、地形測量圖、施工設計圖紙、各類標準圖集等相關資料，深入瑚場勘察、調查施工環(huán)境并進行施工方案研究，了解現(xiàn)行建筑工程預算定額、取費標準、統(tǒng)一工程量計算規(guī)則及材料預算價格。

（二）要熟悉施工圖紙，精確計算工程量及套用定額單價

在造價預算編制過程當中，反復閱讀設計圖紙直至深刻理解設計者的意圖，將閱讀圖紙的過程與熟悉工程、審核圖紙的過程有機結合起來，從而做出準確的預算編制分項，計算出相應工程量，熟練套用單價，最大限度地防止漏記、重記、錯套等失誤出現(xiàn)。

（三）客觀分析價格因素，對價差調整留有余地

建筑工程建設所需要的設備與材料品種多、價格不一，購置設備材料的費用在造價構成中占有很大的比重，這就要求工程造價編制人員對設備材料的品種、規(guī)格、性能和價格做到心中有數(shù)。因為設備材料的價格水平是依市場價格確定的，還要對其進行差價調整和動態(tài)管理。為防止因價格波動影響預算對投資的控制效果，應該建立工程造價差價預測系統(tǒng)，對各項工程造價指標的變化趨勢做出合理預測，以適時調整差價。

2．做好工程項目實施階段的工程造價預算控制工作

建筑工程項目的實施階段是資金投入最大的階段，經研究表明，建筑工程的實施階段對工程造價的影響約為10％，在這個階段節(jié)約投資的可能性較小。因此，不少建設單位忽視了建筑工程項目實施階段的造價預算控制。其實，在建設工程項目的實施階段，施工浪費投資的可能性非常大，造成工程造價上升的原因主要有兩個：

（一）受造價控制人員無法控制或較難控制的因素影響。

（二）受施工組織失誤、技術限制、合同變更等人為因素影響。在建筑工程的施工階段，造價預算控制人員要切實落實合同造價預算的內容，將其作為控制的重要一環(huán)，并從經濟、技術、合同等多方面采取措施，做好現(xiàn)場簽證工作，對原合同價格中的主要費用進行正常計量，嚴格結算程序，派專人隨時監(jiān)督，保證各項費用如期、正常地發(fā)生，防止超前過量支付。

3．嚴格工程造價調整審批，最大限度減少項目變更的影響

在工程的實施中，經常會出現(xiàn)項目的變更，包括設計缺陷引起的變更、業(yè)主意愿引起的變更、客觀條件變化引起的變更等。我們十分清楚，項目的變更往往意味著以增加工程造價作為代價，因此工程造價預算控制人員應該最大限度地減少項目變更對造價帶來的影響。造價預算控制人員要對變更部分進行技術經濟論證，確認變更的必要性和可行性，盡量縮小因設計變更引起的造價超支，同時，在考慮項目變更對其它造價因素(如工期、工程質量等)影響的基礎上，將項目變更朝向有利于節(jié)約造價的方向引導，還要嚴格工程造價調整審批，加強事前批準、事中監(jiān)督和事后審查，對工程超量、超價部分從嚴控制，力爭將項目變更對工程造價的影響降到最低。

4．加強工程造價預算控制人員的培養(yǎng)，確保工程造價管理人員素質

（一）工程造價預算控制工作是一項艱巨的任務，影響工程造價的因素多種多樣，既有自然環(huán)境因素同時也有人為因素，而且工程造價受市場環(huán)境的影響也十分嚴重，為此從事工程造價預算控制的工作人員就必須具有良好的綜合素質，以及良好的專業(yè)技能，掌握預算方面的專業(yè)知識，能夠熟練的運用自身的專業(yè)知識進行預算控制工作。還要對建筑設計領域及其施工領域的知識有一定程度的了解，同時還要具備一定的市場分析能力，能夠及時的掌握市場上各種原材料價格變動的真實信息。此外工程造價預算控制工作人員經常需要進入施工現(xiàn)場進行監(jiān)督與檢查工作。

（二）工作環(huán)境很艱苦，為此工作人員必須具有較高的工作責任感，有吃苦耐勞的工作精神。工程造價預算控制工作的復雜性對工作人員的要求是多方面，工作人員必須不斷地提高自身的綜合管理能力，才能夠不斷地提高工程造價預算控制工作的有效性。

四．結束語

工程造價預算控制工作是有效控制工程造價的重要手段，在進行工程預算控制工作時要突出重點，不斷地采用新的控制方法和手段，提高造價控制工作的效果，努力提高建設資金的利用率，確保我國建筑工程事業(yè)健康發(fā)展。

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篇（6）

1、現(xiàn)狀及問題

在工程量清單計價模式下，加強竣工結算的造價的控制、項目投資反饋、提高業(yè)主方造價管理水平具有很重要的意義。目前普遍是承包方由于投標時的競爭壓力，以低價中標，然后在工程實施過程中以索賠、變更、材料價格調整、多報工程量、高價套定額等手段，謀求高利潤，反映在竣工結算階段就是其竣工結算報告的編制中存在高報工程量和工程價款，[1]

2、工程量清單計價模式下的竣工結算審核關鍵點

在工程竣工結算審核時，業(yè)主普遍上需要進行審核工程量、工程變更、索賠簽證以及材料人工價格的調整等。主要依據(jù)是最新的建設工程工程量清單計價規(guī)范，國家或省級行業(yè)主管部門頒發(fā)的計價依據(jù)和頒發(fā)，造價機構的造價信息，招標文件以及雙方簽訂的合同，施工過程中所發(fā)生的雙方簽訂認可的有效文件。

2.1 工程量的審核

在工程量清單計價模式下，由業(yè)主方在招標時提供工程量清單，作為招標文件的組成部分，其準確性和完整性由業(yè)主方負責，因此業(yè)主要對工程量進行詳細的審核。業(yè)主在招標文件中提供的工程量與承包商實際完成的工程量會存在差距，差距的原因主要包括分部分項工程量清單漏項；工程變更引起的工程量變化；工程量計算錯誤；由于施工方施工錯誤或業(yè)主發(fā)主觀意愿引起的工程量增減。這些不同的原因引起的變動的處理方式是不同的，在竣工結算階段，業(yè)主要分清責任歸屬，仔細審核承包商上報的工程量，自身原因引起的工程量變化要給予承包商補償，否則拒絕承包商的申請。而在前期要盡可能的使工程量清單準確、細化，以減少將來不必要的損失及麻煩。

2.2 工程變更的審核

建設工程項目的實施具有復雜性、長期性和動態(tài)性，任何工程承包合同都不可能預見和覆蓋項目實施過程中所有可能的變化，工程變更是不可避免的。按照變更提出人劃分，工程變更可以：①分為發(fā)包人提出的變更（包括建設單位、設計單位和監(jiān)理工程師提出的變更），主要是起因于功能變更；工程質量標準改；修改項目計劃；改變施工方案；相關法律法規(guī)的變化導致對工程的質量、功能效果等的改變等。②承包人提出的工程變更，如合理化建議、設計錯誤、施工條件變化等[2]。

發(fā)生工程變更時，首先要明確變更的原因以及責任方，而在工程量清單計價模式下對于變更價格的調整如下：

（1）合同中已有適用于變更工程的價格，按合同已有的清單價款變更合同款執(zhí)行即可。

（2）合同中只有類似于變更工程的價格，應參照類似價格變更合同價款。業(yè)主方應該分析項目具體描述，對于相同部分應該采用原清單中綜合單價中的價格，而不同的部分應采取新的價格。

（3）合同中沒有適用或類似于變更工程的價格，由承包人提出適當?shù)淖兞績r格，經監(jiān)理工程師確認后執(zhí)行。由于沒有核對的標準，業(yè)主方只能夠根據(jù)相關的法律法規(guī)和清單標準參考市場價格因素綜合對其進行核算。如雙方不能達成一致，可提請工程所在地的造價管理機構咨詢或按通用條款關于爭議的約定處理方式執(zhí)行。該款的規(guī)定主要是用于那些既不能直接套用原合同相同項目的單價，也不能通過調整的方法確定變更單價的變更項目。對于合同中新出現(xiàn)的項目，承包人只能根據(jù)自己的施工方法、管理費率和利潤率，結合本地區(qū)發(fā)行的計價表編制而成，在這里，由于沒有核對的標準，所以業(yè)主方只能夠根據(jù)相關的法律法規(guī)和清單標準對其進行核算。

2.3 材料價格調整的審核

在建筑工程中，材料費占總工程的60%～70%，材料費的變動將在很大程度上影響了工程的總造價。材料價格波動受市場因素較明顯，其差價是否可調與合同的訂立密切相關，簽訂合同形式的不同，在材料差價的調整范圍和效果就不同，風險分擔也就不同。根據(jù)單價合同、總價合同以及成本加酬金合同的特點，根據(jù)項目實際情況通過合同條款的規(guī)定合理的使自己的風險降到最低。而在調整材料價差時充分參考變更調整時的依據(jù)，使價差調整合理化。[3]

2.4 工程索賠價款的審核

工程索賠需要明確索賠的具體緣由，主要包括：（1）發(fā)包人違約：包括發(fā)包人和監(jiān)理工程師違約，常常為沒有按照合同約定履行自己的義務。（2）不可抗力或不利的物質條件：不可抗力又可以分為自然事件和社會事件，不利的物質條件通常是指承包人在施工現(xiàn)場遇到的不可預見的自然物質條件、非自然的物質障礙和污染物，包括地下和水文條件。（3）合同錯誤：合同錯誤包括合同文件規(guī)定不嚴謹、條文不全、錯誤、矛盾、有二義性，合同缺陷表現(xiàn)為合甚至矛盾、合同中的遺漏或錯誤。（4）工程變更（5）監(jiān)理人指令：如監(jiān)理人指令承包人加速施工、進行某項工作、更換某些材料、采取某些措施等，這些指令不是由于承包人的原因造成的。（6）其他第三方原因。

業(yè)主方對不同原因引起的索賠負有的責任也是不一樣的，對業(yè)主方應該承擔的責任，從引起原因的不同進行分析，明確索賠涉及的工期、費用、利潤。

3、結論

竣工結算審核是控制工程造價并保證項目目標實現(xiàn)的重要手段，文章僅對結算階段對造價影響較大的四個關鍵方面進行了闡述，便于業(yè)主方在結算時合理分攤工程價款變動的風險，并且這些變動是在項目前期、招投標階段、施工階段中因為發(fā)、承包雙方工作的缺陷造成的，可以給予發(fā)包人對竣工結算全過程的造價管理一些啟發(fā)，在項目勘察設計階段、招投標階段、施工階段采取有效的管理措施，盡量避免工程量的變動、工程變更及工程索賠的出現(xiàn)，至于材料價格的變化是基于市場環(huán)境的，發(fā)包人無法合理預見，但是可以在招投標階段合理選擇合同模式或合理約定風險分擔范圍。

參考文獻

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篇（7）

 

一、制定嚴密的合同條款

建設施工合同是指承包人按照發(fā)包人的要求，依據(jù)勘察、設計的有關資料、要求，進行施工建設、安裝的合同。是承發(fā)包雙方為實現(xiàn)建設工程目標,明確相互責任、權利、義務關系的協(xié)議;是承包人進行工程建設,發(fā)包人支付價款,控制工程項目質量、進度、投資,進而保證工程建設活動順利進行的重要法律文件。有效的合同管理是促進參與工程建設各方全面履行合同約定的義務,確保建設目標(質量、投資、工期)的重要手段。因此,加強合同管理工作對于承包商以及業(yè)主在工程造價管理方面都具有重要的意義。工程造價管理工作必須符合合同要求，必須在國家法規(guī)政策的范圍內，保證每一筆工程賦予的支付都符合合同的要求。在工程施工活動中，造價工程師處于主導地位，承包人與業(yè)主的貨幣收支行為是否準確和合理，取決于造價工程師所簽認的工程費用是否公正。合同管理是控制和協(xié)調的依據(jù)，也是經濟的法律手段，因此增強合同管理意識，完善合同條款十分重要。合同簽訂須交有關管理部門審查，并進行公證，以保證合同合理合法，保護雙方權益。條款的完備和內容的嚴謹，有利于減少合同糾紛，避免日后違約。實踐證明，項目法人與承包單位一定要加強合同管理，及時糾正合同中存在的問題，保證合同的全面履行，提高投資效益。作為造價人員，確保合同條款的切實履行，是義不容辭的職責。

隨著我國加入WTO，工程項目的管理也將逐步與國際接軌，實行嚴格的合同管理，是建設單位的首選課題。在國際慣例中，業(yè)主常常聘請有經驗的咨詢公司編制嚴密的招標文件、合同文本，對承包商的制約條款幾乎達到無所不包的地步，防止施工單位上場后以工期緊、場地狹小、品牌型號不明確等為借口，進行各種各樣的索賠。如施工單位常常會在工程的后期以工期緊為理由，要求增加工程費用，如果合同中預告了合同報價充分考慮了工期因素，不論采取何種趕工措施均不再調整報價的條款，就能有效地杜絕費用的增長；設備安裝預算，不同的品牌型號價格出入很大，容易造成施工過程中“偷梁換柱”，影響工程質量和壽命，損害開發(fā)商的信譽，造成不良后果。利用好“嚴密合同條款”這一條，需要有豐富的工作經驗，對可能發(fā)生的情況有提前的預計，在這一點上需要多學習國外成熟的經驗及合同條款。

建設合同涉及內容多，專業(yè)面廣，合同管理人員需要有一定的專業(yè)技術知識、法律知識和造價管理知識。很多建設項目管理機構中，沒有專業(yè)技術人員管理合同，或合同管理人員缺少培訓，將合同管理簡單地視為一種事務性工作。甚至有的合同領導直接敲定由一般辦公人員辦理合同。一旦發(fā)生合同糾紛，缺少必要的法律支援。

二、施工現(xiàn)場工程造價的管理、

1、在工程施工過程，審價人員和費用控制人員經常深入施工現(xiàn)場，對照圖紙察看施工情況，有時與監(jiān)理、總承包方及施工人員進行座談，了解、收集工程的有關資料，及時掌握現(xiàn)場施工動態(tài)，及時審核因設計變更、現(xiàn)場簽證等發(fā)生的費用，相應調整控制目標，并為最終的工程總結算提供依據(jù)和做好必要的準備工作。建設工程造價的確定與投資控制的實質就是運用科學技術原理和經濟及法律手段，解決工程建設活動中的技術與經濟、經營與管理等實際問題，只有在項目建設的各個階段，采用科學的計價方法和切合實際的計價依據(jù)，合理確定投資估算、初步設計概算和施工圖預算，才能提高投資效益。

2在工程造價管理工作當中，造價合同人員應做到“三多”，即“多看、多問、多思考”。“多看”，就要多看工程的施工組織方案、施工工藝流程、現(xiàn)場的實際情況。如施工中常見的基坑全斷面錨噴支護，由于受周圍建筑物基礎情況及治水、地質等開挖實際情況的不確定因素影響，難免有些地方需要加強錨護，同時有些地方也要減少錨筋，甚至在距離坑底一定調試內或毗鄰建筑物的局部地方不用錨噴，對于加強錨固支護部分，施工單位自然會提出補償，但對于減少錨筋及不用錨噴的部分就需要建設單位的細心觀察和監(jiān)督，以便以確鑿的證據(jù)和充分的理由確認工程量。“多問”就是對于預算中不常遇到的較邊緣的工程問題，或是對自己經驗不充分的問題不匆忙作定論，要向現(xiàn)場的工程師進行咨詢。在項目開發(fā)過程中不可避免的市政工程，由于行業(yè)的壟斷，大多數(shù)的造價人員很少遇到這類預算，因此這類問題就更需要多問。論文參考網(wǎng)。“多思考”，不可不論定額仍是目前建設市場確定造價的主要依據(jù)，但也應客觀地認識到定額不可能囊括市場，由于新工藝、新材料地不斷涌現(xiàn)，工程現(xiàn)場的特殊情況都使得子目組價、項目組價仍為目前造價中不可避免的工作。如在外電源工程中，施工單位往往習慣以地下人孔檢查井每座多少元報價、防水硅膠以每平方米多少元報價，究竟每座實際有多少土方量，有多少砌筑量，有多少混凝土量，能不能組價到施工單位的報價水平，防水硅膠具體用量及操作工藝是什么，能不能組價到每平方米報價，都需要造價人員去推敲、思考。論文參考網(wǎng)。

3、造價合同人員還應當嚴格審核工程施工圖預算，根據(jù)施工圖設計的進度計劃和現(xiàn)場施工的實際進度，及時核定施工圖預算。對于預算超出相應概算的施工圖設計部分，要加以詳細分析，找出原因，并及時與項目負責人通氣，調整或修正控制目標，對工程造價實施動態(tài)控制。

三、有效控制工程變更和現(xiàn)場經濟簽證

在工程建設項目中，工程變更和現(xiàn)場簽證是不可避免的，但要進行有產的控制。為防止在施工圖設計中產生漏洞，除在審核時把關外，還應在甲乙方的圖紙會審、設計院的技術咨詢中消除，總之，應消滅在開工之前。設計變更應盡量提前，變更發(fā)生得越早，損失越小，反之就越大。為此，必須加強設計變更管理，盡可能把設計變更控制在設計階段初期，尤其對影響工程造價的重大設計變更，更要用先祘帳后變更的辦法解決，使工程造價得到有效控制.保障發(fā)包方與承包方平等互利。

四、擇優(yōu)確定專業(yè)分包單位，防止少數(shù)壟斷性行業(yè)任意抬價。在工程建設中，有些特殊專業(yè)工種不得不委托專業(yè)施工單位承擔，如輸變電所安裝工程、通訊工程、綠化工程等，而這些行業(yè)往往又帶有一定的壟斷性質。如：每個建設項目的變配電系統(tǒng)必須由供電部門所屬的三產負責從設備采購到安裝高度的總承包。而且價格是一口價。在這些項目中，首先應該尊重供電部門的“規(guī)定”，由他們總承包變配電系統(tǒng)，另一方面要求允許另一家供貨商參與競爭，最后終于了取得了較好的效果，設備采購價比借貸　電局原先指定廠商的報價降了20%左右。

五、 建議采用工程量清單形式確定工程造價

推行工程量清單計價方法是工程造價深化改革的一項重要措施，是規(guī)范招投標行為的有效措施。這種方法有利于改變過去以“量”、“價”“費”定額為主導的靜態(tài)管理模式，使清單中的工程量不進入競爭，僅限于價格的競爭；有利于正確評價企業(yè)實力；有利于保證工程質量、降低工程造價；可減少重復計算工程量的繁雜勞動；簡化招投標報價工作；減少工程結算中扯皮與糾紛；逐步與國際上“控制量、指導價、競爭費”的慣例接軌，深化工程計價主要依據(jù)市場變化動態(tài)管理的改革，為我國承包商走向國際市場創(chuàng)造條件。

工程量清單是指按照招標文件和施工圖紙的要求與規(guī)定，依據(jù)統(tǒng)一的工程量計算規(guī)則，結合現(xiàn)行預算定額子目分項要求，將擬建招標工程的全部項目和內容，按工程部位、性質或構件分部分項，并計算實物工程量，列成清單，作為招標文件的組成部分，供投標單位受苦填寫單價的一種工程量計價方法。目前市場上常用形式是將腳手架使用費、遇、模板使用費等非實體性消耗費用，以及企業(yè)管理費、利潤和此部分的稅金列于開辦費中，一般開辦費為總價包干不變，工程量清單中的單價只包含了實體性消耗中的直接費及其稅金，此部分價款隨工程量的培養(yǎng)而變化。采用工程量清單的形式，對建設單位而言，首先工程單價易與市場價進行競爭性比較，擠掉單價中的水分，堵住漏洞；其次可控制設計變更引起的工程價款的增加，變更培養(yǎng)的工程量，只能引起實體性消耗中的直接費及其稅金部分的變化，非實體性消耗費用及企業(yè)管理費、利潤及此部分的稅金，仍保持原有水平。總之，采用工程量清單對于建設單位來說是一項既易于操作，又利于成本控制的有效途徑。

6做好索賠與反索賠工作

加強施工合同索賠管理工作，是培育和發(fā)展建設市場的一項重要內容。我國工程承包雙方在合同履行中對工程索賠認識不足,缺乏推行工程索賠所需的意識和動力。因此,提高索賠意識是承包商亟待解決的問題。施工合同是索賠的依據(jù),索賠則是合同管理的延續(xù)。合同管理索賠要求承包商在簽訂合同時要充分考慮各種不利因素,分析合同變更和索賠的可能性,采取最有效的合同管理策略和索賠策略;在合同整個履行過程中,要隨時結合施工現(xiàn)場實際情況,結合法律法規(guī)進行分析研究,以合理履行合同,這不僅有利于保護自己的合法權益。更重要的是有利于企業(yè)盡快適應國際工程建設規(guī)范，提高企業(yè)未來生存能力。

近幾年來有關索賠的文章隨處可見，而反索賠的文章卻不多，許多建設單位把重點放在了如何應對施工單位的索賠，而常常忽視了反索賠條款的應用。論文參考網(wǎng)。施工單位由于措施不當，延誤了承諾的工期；交叉作業(yè)中，一方因現(xiàn)場清單不及時妨礙了另一方正常的工作程序，或因潑水等情況損壞了工程成品；使用了非業(yè)主指定的新產品等待，對此建設單位均可進行反索賠。做好反索賠工作，需要有充分有力的證據(jù)，并利用監(jiān)理的作用，保存好現(xiàn)場工程圖片和現(xiàn)場稠人廣眾等原始資料。

篇（8）

威華股份：控股股東與盛屯集團籌劃公司控制權變更事項 明起停牌

威華股份（002240）6月12日晚間公告，控股股東李建華與公司股東深圳盛屯集團有限公司擬籌劃公司控制權變更事項。公司股票自6月13日起停牌，預計停牌時間不超過10個交易日。

贛粵高速：前5月車輛通行服務收入12.84億 同比基本持平

贛粵高速（600269）6月12日晚間公告，公司2017年5月份車輛通行服務收入2.48億元，與去年同期相比增長5.83%。而今年前5個月車輛通行服務收入累計12.84億元，與去年同期相比增長0.49%。

鴻路鋼構：簽訂逾4630萬元鋼結構加工合同

鴻路鋼構（002541）6月12日晚間公告，全資子公司鴻翔建材近日收到騰飛建筑關于平興縣戶外休閑用品產業(yè)園鋼結構加工合同，合同暫定鋼結構制作工程量為10250噸，合同暫估價為4630.8萬元，約占公司2016年度主營業(yè)務收入的1.49%。

中南建設：預中標21.7億PPP項目 員工持股計劃已買入逾1億股

中南建設（000961）6月12日晚間公告，全資子公司江蘇中南建筑產業(yè)集團成為梁山縣棚戶區(qū)改造(惠馨苑小區(qū))建設PPP項目的第一預中標候選人，項目總投資約21.70億元。公司同日公告，截止6月12日，公司2017年員工持股計劃已通過二級市場累計購買1.07億股，占公司總股本的2.8732%，成交金額為7.29億元，成交均價為6.84元/股。公司最新股價為6.71元。

篇（9）

中圖分類號:TU712

文獻標識碼:A

文章編號:1009-2374(2009)19-0139-02

建設工程項目的實施具有復雜性、長期性和動態(tài)性的特點,任何工程承包合同都不可能預見和覆蓋工程項目實施過程中所有可能發(fā)生的變化,所以工程變更是必不可少的。工程變更對合同價款具有很大的影響,因此,對建筑工程洽商變更的研究就顯得非常重要。

一、問題的提出

目前,關于變更的分析,大多都集中在變更是如何發(fā)生的,如何防止變更帶來的費用和工期損失上。但對于合同,卻沒有統(tǒng)一的格式。《建筑工程施工合同》和其他一些相關建筑法規(guī),只對洽商變更的條款做出了規(guī)定,但在格式上卻沒有一個明確的規(guī)定。我國目前的建筑工程中,最常見的是工程聯(lián)系單。但是一般的工程聯(lián)系單中只列出了需要變更的內容、圖紙和解決方案。卻沒有對費用和工期的問題給予說明。這就會導致,在工程完工以后,結算時出現(xiàn)很大的麻煩。只有工程內容,卻沒有工程量和價款,給工程的管理工作造成了很大的困難。所以,我們迫切需要一個規(guī)范的洽商變更合同文本,來解決目前建筑工程中由于洽商變更所帶來的問題。

二、案例分析

下面我們來看一個現(xiàn)實中的例子,然后按照現(xiàn)行規(guī)定進行逐一解釋。

上海某建設集團公司通過議標承建了湖南長沙一家外資企業(yè)廠房工程,雙方簽訂了固定總價合同。工程總價6000余萬元,在履行合同過程中,由于工程量錯算、漏算、材料漲價等因素導致工程實際成本大大超過預算,公司因此要求追加工程價款。增加支付1000余萬元,而業(yè)主則以合同是“固定總價”為由不同意增加價款。上海公司遂停工要求談判,雙方形成價款爭議。

因鋼材大幅漲價導致的爭議。該工程投標截止日為2003年6月,在此之后,全國大部分城市主要建材大幅度漲價,工程所在地長沙的鋼材上漲幅度達30%～50%。本案例工程用鋼量為7000多噸,因鋼材大幅度漲價造成的損失高達400多萬元。承包商上海公司認為此種漲價是投標人投標時所無法預見的,發(fā)包商應當按實補償;而業(yè)主湖南公司認為合同為“固定總價”材料漲價是承包商應當承擔的商業(yè)風險,不同意以此為由調整價款。

上海公司在施工中發(fā)現(xiàn)工程量漏算、錯算比較多,涉及工程造價近300萬元。上海公司認為業(yè)主湖南公司在招標時只給了投標人7天的編標時間,在這7天時間內投標人除了要研究招標文件和招標圖紙,還要踏勘施工現(xiàn)場、詢標、參加答疑會、編制全套投標文件。客觀上無法精確計算工程量,因此要求業(yè)主湖南公司予以補償。而湖南公司堅持認為本工程為“固定總價”,所有工程量計算疏漏均應由承包商自己承擔后果,不同意補償價款。

招標人湖南公司招標時既提供了由某電子工程設計院設計的施工圖(藍圖),又同時提供了其委托外資方設計的白圖。招標文件規(guī)定投標文件的編制依據(jù)是“設計圖紙”但未具體明確是哪一種“設計圖紙”。導致工程量差異,涉及工程價款100多萬元。上海公司認為凡是超出電子工程設計院設計的施工藍圖范圍的工程量,均不屬于施工承包范圍,不在包干造價范圍內,業(yè)主應按增加工程量追加合同價款;湖南公司則認為該白圖為投標時提供,不同意作為增加工程量追加工程價款。

對于以上出現(xiàn)的問題,根據(jù)《建設工程施工合同示范文本(GF-1999-0201)》和《建設工程工程量清單計價規(guī)范(GB-50500-2008)》的規(guī)定,我們進行了逐一解釋。

對于在投標截止日后,價格漲幅,在《建設工程施工合同示范文本(GF-1999-0201)》中沒有相關的規(guī)定;而在《建設工程工程量清單計價規(guī)范(GB-50500-2008)》中,第4.7.6進行了如下規(guī)定:若施工期內市場價格波動超出一定幅度時,應按合同約定調整工程價款;合同沒有約定或約定不明確的,應按省級或行業(yè)建設主管部門或其授權的工程造價管理機構的規(guī)定調整。對于乙方工程量漏算、錯算較多的情況,由于兩個文件中都沒有具體的規(guī)定,所以暫不做解釋。在具體的建筑施工過程中,大多數(shù)的施工方都是會多算,很少會出現(xiàn)這種,少算漏算的問題。一旦出現(xiàn)漏算、錯算的問題,解決的方法很多,也比較隨意。

鑒于存在以上問題,在現(xiàn)有工程聯(lián)系單和工程洽商單各地甚至各個建筑公司都不統(tǒng)一的情況下,建筑工程洽商變更格式標準化,就顯得非常重要。

三、格式標準化

格式標準化是指一個通用的、書面的洽商變更單。這個單子的目的就是要解決在結算時出現(xiàn)的只有工程變更的簡單描述,卻沒有工程量和工程價款的問題,以保證建設三方(甲方、乙方、監(jiān)理)的利益最大化。表格的內容應該包括以下幾個方面:

1.完整、簡潔的工程變更內容描述。對于原有任務變更,需指出變更的內容和范圍、增減的數(shù)量或列出工程量清單;對于新增工程,指出新增的內容和范圍,列出增加的詳細工程量清單和計算方法。

2.陳述工程變更的原因與依據(jù)。

3.工程變更引起的合同價格和工期調整。列出變更的費用、合同價的變化、變更工期和合同竣工日期的影響。

4.分析對其它未變更工程的影響。

5.審核確認簽字。

6.參考文件或相關附件。依據(jù)的合同條款、圖紙、會議記錄等。

7. 變更價款的支付方式。

四、計價問題

建筑工程洽商變更與工程價格的關系,我們可以通過下面這個簡單的公式來描述:

工程價格=合同價格+變更價格

由上面這個公式可以看出,對于建筑工程而言,合同價格都不是最終的價格。承包商為了實現(xiàn)盈利,必須在報價中考慮變更風險,并通過工程變更管理減少風險,實現(xiàn)盈利。對于開發(fā)商而言,更要注重變更對工程最終價格的影響。防止不必要的變更,以至增加最終工程價格。對于工程變更的計價問題,具體施工當中,一般都是按照工程的施工工藝,然后按照相應的定額,計算出工程單價,然后再乘以工程量,最后得出變更的價格。《建設工程施工合同示范文本(GF-1999-0201)》和《建設工程工程量清單計價規(guī)范(GB-50500-2008)》中,有關工程變更價款的確定方式如下:

《建設工程施工合同示范文本(GF-1999-0201)》變更合同價款按下列方法進行:(1)合同中已有適用于變更工程的價格,按合同已有的價格變更合同價款;(2)合同中只有類似于變更工程的價格,可以參照類似價格變更合同價款;(3)合同中沒有適用或類似于變更工程的價格,由承包人提出適當?shù)淖兞績r格,經工程師確認后執(zhí)行。

《建設工程工程量清單計價規(guī)范(GB-50500-2008)》中,新的工程量清單項目,其對應的綜合單價按下列方法確定:合同中已有適用的綜合單價,按合同中已有的綜合單價確定;合同中有類似的綜合單價,參照類似的綜合單價確定;合同中沒有適用或類似的綜合單價,由承包人提出綜合單價,經發(fā)包人確認后執(zhí)行。

所以,根據(jù)現(xiàn)行的這兩個文件,無論是總價合同還是單價合同,工程變更價款的確定,都應該是按照這兩個文件的規(guī)定執(zhí)行,這樣既有法可依,也充分的保障了甲方和乙方的利益。

五、結語

目前,我國建設施工洽商變更的情況比較混亂,很多都是按照甲乙雙方商定的程序來進行的,并沒有可靠的標準化程序所依賴,所以,最后導致在結算時出現(xiàn)很多問題,最終演變?yōu)樗髻r。希望我的這篇文章能對我國現(xiàn)在的建設工程洽商變更的具體實施有所幫助。

參考文獻

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[2]車春鸝, 杜春艷.工程造價管理[M].北京:北京大學出版社,2006.

[3]中華人民共和國住房和城鄉(xiāng)建設部,中華人民共和國國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局.中華人民共和國國家標準(GB 50500-2008)[S].北京:中國計劃出版社,2008.

[4]中華人民共和國住房和城鄉(xiāng)建設部,中華人民共和國國家工商行政管理局.中華人民共和國國家標準(GF-1999-0201)[S].北京:中國計劃出版社,1999.

[5]吳書安.工程變更管理的研究[D].東南大學管理科學與工程學院碩士學位論文, 2006.

篇（10）

 

引言

項目實施階段，在實際操作中嚴格按約定辦理協(xié)助業(yè)主分析索賠事項，分清責任，及時提出反索賠，挽回不必要的損失；按合同和已經約定的規(guī)定，及時計算每次變更引起的造價變動，為業(yè)主投資決策控制提供依據(jù)[2]

1.施工階段的造價控制的特點

在項目實施過程中，施工階段是整個項目建設過程中時間跨度最長、變化最多的階段，對建設項目全過程造價管理來說也是最難、最復雜的，也是全過程造價控制的一個重要環(huán)節(jié)下面我以我公司的一個真實案例來來闡述造價控制的管理工作

項目名稱：某醫(yī)院臨時過渡用房改造裝修工程

建設地點：上海市某某路某某號

工程工期：2004年11月至2005年2月

建設單位：上海市某醫(yī)院

工程簡介及特點：本工程為某醫(yī)院在某工廠舊廠房的基礎上改造原有廠房并新建部分建筑物，將其做為醫(yī)院臨時過渡房使用，18000平方米，共分10個建筑單體及室外工程計劃總投資額為3100萬元

本工程拆除改造工程量較大，單體多，工期緊，施工圖設計深度不夠，大部分施工節(jié)點都是邊深化邊施工，工程施工對周邊居民影響較大以上這些工程特點使施工過程中涉及的工程變更、工程簽證較多，給造價控制帶來一定的難度

2.造價控制工作范圍和目標

本工程的造價控制工作范圍為：項目實施階段、項目結算階段

嚴格控制本工程中標價不超設計概算，合同價不超中標價，結算價不超合同價，同時對本工程的各項前期費用和其它建設管理費用進行跟蹤管理，從而使結算總投資不超立項總投資

3.造價控制服務內容及各階段造價控制情況

為了有效地確定和控制工程造價，將工程造價的發(fā)生控制在合理的范圍和核定的造價限額以內，我們對本項目分階段進行了動態(tài)的、事先的、主動的造價控制

3.1施工準備階段（事前控制）

a、根據(jù)本工程特點和現(xiàn)場實際情況，制定項目各階段的投資控制實施細則和詳細的工作流程（如工程進度款審核支付流程、施工中簽證及變更審核工作流程、索賠處理工作流程等）并嚴格遵照執(zhí)行

b、根據(jù)項目總投資和進度計劃，分解各階段的投資控制目標，使之具有可操作性

c、熟悉設計圖紙、設計要求、招投標文件等，明確工程費用最易突破的部分和環(huán)節(jié)，明確投資控制重點如本工程的放射科、手術室、液氧供應室等，由于圖紙設計深度不足，專業(yè)施工性強，造價比重較大，我們將其作為重點控制對象在選擇各專業(yè)施工單位之前，我們對其施工方案和工程報價都進行了擇優(yōu)選擇，僅液氧供應站一項就節(jié)約投資60多萬元

d、根據(jù)甲方的要求，及時提供建筑設備、材料的市場價格信息和比選方案的參考造價審核施工單位提交的材料、設備價格本工程分項工程的綜合單價如無工程變更，均按投標文件執(zhí)行，如投標時為暫定品牌和單價的（如塑鋼門窗、墻地磚、衛(wèi)生潔具等）主要材料，在采購前均要經甲方、施工監(jiān)理確定品牌、規(guī)格、質量，投資監(jiān)理核定單價后（核價原則為：不能超過招投標時的暫定價，如超過并對總造價影響重大時，應報告采購中心并經審批后方可執(zhí)行），調整主要材料的價差，其他材料、人工、機械及費率按投標時的優(yōu)惠條件執(zhí)行

3.2施工階段（事中控制）

a、在工程設計交底后根據(jù)施工圖及有關圖紙資料在15天內審核施工單位提交的預算，確定施工圖造價控制目標；同時把編制的施工圖預算與投標時的概算及財政批復內容分別做逐一比較，指出增減變化內容，報送業(yè)主由于本工程招標時采用的是擴初圖紙，施工圖預算完成后，經對比，發(fā)現(xiàn)新建建筑物基礎、玻璃幕墻工程、屋面防水保溫工程等與招投標時的工程量清單造價差距較大，有突破合同總價的危險，我們馬上將其分析對比報告向業(yè)主匯報，起到了預警的作用

b、根據(jù)施工承包合同價、進度計劃, 協(xié)助業(yè)主編制資金使用計劃

c、參與本工程主要材料、設備采購、專業(yè)工程分包、市政配套等經濟合同的審查和談判工作，對相關的經濟條款提出審核意見，并做好合同執(zhí)行情況的檢查和檔案資料管理工作我們在每月提交的《投資控制月報》中將本工程新簽訂和已簽訂的合同名稱、合同金額、合同款支付情況等都進行列表匯總，使業(yè)主了解各項合同的履行情況

d、審核施工組織設計，加強對施工方案的技術經濟比較施工組織設計是施工單位編制的，用以指導施工準備和施工全過程的技術經濟文件，施工方案是施工組織設計中的一項重要內容，選擇合理的施工方案，既可以縮短工期，又可以提高經濟效益論文參考網(wǎng)。

e、審核施工組織設計主要是對施工方案的審批，而施工方案的審批一般是運用定性和定量方法，考核質量、工期、造價三項技術經濟指標，使三項指標有效的綜合在一起，從而控制工程造價如：因為本工程為臨時過度用房，裝飾工程的標準不高，在組織拆除方案時，我們對哪些部位應該拆除新建，哪些部位可以盡量利用原結構裝飾（如原大理石地面、原鋁合金窗等），只經簡單翻新即可，進行了方案論證，從而不但節(jié)約了拆除費用，還節(jié)約了一部分新建費用

f、深入施工現(xiàn)場， 動態(tài)掌握施工狀況，按時參加工程例會及其他與造價控制有關的工程會議，及時協(xié)調處理施工中出現(xiàn)的有關問題，使工程造價始終處于受控狀態(tài)

g、嚴格控制工程變更與現(xiàn)場簽證 在項目的實施進程中，由于不可預見的多方面因素的影響，經常出現(xiàn)諸如施工條件的變化、原設計條件的變化、地質地貌情況的變化等情況，而發(fā)生工程變更及現(xiàn)場簽證，這些變更將影響造價控制目標，有可能使項目投資超出原預算，從而影響項目投資效益，因此，我們特別重視對工程變更與現(xiàn)場簽證的審核在審核工程變更時，對影響工程造價的各個因素詳加分析，對多個技術方案進行篩選，并進行技術經濟分析比較，盡量減少變更費用；對簽證事項進行審核時，嚴格審查簽證事項發(fā)生的內容、原因、范圍、價格，必要時配以簡圖和文字說明，減少工程結算時的扯皮

h、嚴格督促施工方按照批準的設計規(guī)模、設計標準進行工程建設，對施工單位擅自提高標準、擴大規(guī)模、不按圖施工的情況即時向甲方和財政報告并向有關部門反映在建設過程中當發(fā)現(xiàn)有投資突破的預兆時，提出應急節(jié)約成本的建議，并及時向甲方和財政報告及通報有關部門，盡快采取措施進行控制由于本工程從一開始就明確了投資控制的制度和流程，甲方也很重視，施工單位和施工監(jiān)理單位都積極配合，本工程基本做到按圖、按標準施工

i、在施工過程中進行動態(tài)控制，定期進行投資實際支出值與計劃目標值的比較，如有較大的超估算、超預算情況出現(xiàn)，及時分析原因，寫出專題報告進行分析并呈報甲方必要時，協(xié)助甲方調整投資控制目標.

j、審核施工單位上報的月度工程量報表，與施工監(jiān)理協(xié)作，審核確認實際完成工作量，并根據(jù)施工合同的約定與工程進度，為甲方簽署支付工程進度款的詳細審核意見；

k、在每月25日前定期以書面形式向甲方和采購中心提交投資控制監(jiān)理報告，就當月的工程形象進度、工程各項資金使用情況、各項合同履行情況等內容作出詳細匯報，并與控制目標進行對比分析，如有發(fā)生或即將發(fā)生的重大變更情況及其他可能對建設資金的控制產生影響的情況，給出投資控制的合理建議論文參考網(wǎng)。

3.3項目結算階段（事后控制）

a、審核竣工工程內容是否符合合同內容條件要求且驗收合格

b、審核是否按合同約定的結算方法、計價原則、取費標準、主材價格和優(yōu)惠條款等執(zhí)行如由于工程變更等原因新增的分項工程，施工單位未按招投標時的計價、取費等優(yōu)惠條件進行結算，提高了取費標準，我們在結算審核時按原招標優(yōu)惠條件進行調整論文參考網(wǎng)。

c、認真審核工程量的計算是否準確在工程竣工決算書中，因子目多、篇幅大，工程量的計算最容易出錯，特別當變更較多時，很容易出現(xiàn)重復計算或漏算的情況

d、詳細編制工程結算審核報告，載明每一項核減或核增的計算結果和依據(jù)，做到公平、公正、科學、合理，協(xié)助甲方與承包單位確定合理的、雙方都能接受的結算款額

e、編制工程保修期內各承包單位的付款計劃

向甲方提供整套工程竣工結算報告及整個項目各項費用匯總表，并對實際總支出與項目總概算進行比較，分析資金增加原因

f、 編制工程保修期內各承包單位的付款計劃；

g、將最終審定的工程造價與合同價進行對比，分析資金增減原因，總結投資控制工作成果，出具《投資控制成果報告》

3.4造價控制工作總結

本著“獨立、客觀、公正” 的工作原則，投資監(jiān)理組認真地完成了本工程全過程的造價控制工作在整個控制工作過程中，我們共參加工程例會26次，協(xié)助業(yè)主簽訂合同12份，審核工程進度款支付申請5次，出具近郊控制監(jiān)理月報及相關專題分析報告8份，最終投資控制成果報告1份本工程最終審定的總投資為2768.72萬元，與送審價相比，核減率為12.68％，與計劃總投資相比，節(jié)約金額332多萬元，達到了預期的控制目標

結束語

我國是現(xiàn)今世界上工程建設投資額最大，工程建設項目最多的國家，然而我們現(xiàn)有的一些建設項目造價管理方法還是比較落后，我們在這方面的無論是理論還是實踐都遠遠趕不上發(fā)達國家所以我們這一代造價咨詢業(yè)同仁們的齊心協(xié)力，造價咨詢單位認真參與建設工程造價管理，真正發(fā)揮造價咨詢機構的作用，使建設項目從立項開始的整個過程都處于受控狀態(tài)，為合理有效的工程建設領域的管理，控制建設工程造價做出我們應有的貢獻[3]

參 考 文 獻

[1]工程造價咨詢機構參與全過程造價管理的探討， 作者:胡建明

[2]上海建設工程咨詢，2004年第5期P11

篇（11）

 

隨著我國改革開放的逐步深化，作為社會中介的造價咨詢機構，在社會工程造價審計中的作用日益凸顯；隨著市場經濟的建立與發(fā)展各行各業(yè)以及行業(yè)內部間的競爭也日益劇烈，我們這些工程造價咨詢中介機構賴以生存和發(fā)展的前提就是“努力提高工程造價的審核質量”，只有這樣才能使自己在激烈的市場競爭中，始終立于不敗之地，為社會的發(fā)展中起到應有的作用。本文就工程造價咨詢機構如何提高工程造價的審核質量方面進行一些淺談。

提高工程造價的審核質量，本人認為應該從以下六個方面抓起：

一、建立健全工程造價咨詢機構內部的規(guī)章制度和管理制度

工程造價咨詢機構業(yè)務廣泛，涉及土建、裝潢、暖通、水電，到市政、修繕、古典園林、綠化等多學科、多專業(yè)。畢業(yè)論文，工程造價咨詢機構。針對此種情況，按照不同的審核環(huán)節(jié)考慮從業(yè)人員自身的職業(yè)道德素質，依據(jù)工程項目的結構、規(guī)模，并且要使成本與效益掛鉤，制定符合各自專業(yè)特點的審核質量規(guī)章制度和管理制度，明確職、責、權，做到獎罰分明。各專業(yè)人員在實施過程中還需相互配合、互相協(xié)商，這就要求規(guī)章制度和管理制度要具有操作性，還應具有一定的靈活性，這不僅是提高工程造價審核質量的根本保證，而且還對咨詢機構的健康發(fā)展起推動作用。

二、培養(yǎng)德才兼?zhèn)涞墓こ淘靸r隊伍

由于工程造價審計的專業(yè)性很強，要求從業(yè)人員必須具有相當?shù)膶I(yè)知識和基本的審計技能，這使得它與一般的會計審計在專業(yè)要求上和具體方法上都迥然不同。大量實踐證明要提高工程造價的審核質量，歸根到底，最終還是取決于人的業(yè)務素質，即廣大工程造價咨詢人員的職業(yè)道德修養(yǎng)、專業(yè)知識水平和豐富的實踐經驗。第一，我們應該根據(jù)市場對造價管理人才的素質要求，加強在職員工的崗位培訓，正規(guī)培養(yǎng)工程造價專業(yè)的高級人才；第二、加強專業(yè)知識學習，提高工程造價審核人員能力和素質 ，工程造價審核是集技術、經濟于一體的業(yè)務工作，它要求審核人員既有良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，又具有較高的專業(yè)技術技能，懂得相應的經濟法律、法規(guī)、政策，采用適當?shù)姆椒ǎプ￡P健點，把握重要環(huán)節(jié)。在專業(yè)技能方面熟悉變更單價的基本定價方法，準確確定變更類別；熟悉施工合同，招投標文件；了解材料市場價格；正確套用本地定額等。第三，加強工程造價專業(yè)人員自身的學習和提高。人員素質要跟上時代的步伐，除了對本專業(yè)的知識進行更新提高外，還應該結合工作廣泛了解和初步掌握有關的工程技術專業(yè)知識。經常深入工地，積累、豐富施工經驗，提高業(yè)務能力。只有對工程摘要，為我國現(xiàn)代化建設發(fā)揮我們應有的作用。

三、按序辦事，規(guī)范審核操作程序

工程造價咨詢服務，是集技術、經濟于一體的業(yè)務工作，它要求廣大從業(yè)人員在具有良好的職業(yè)道德修養(yǎng)和具有較高的專業(yè)技術技能外，還更要懂得相應的法律、法規(guī)。依法行事，依法執(zhí)業(yè)，使自己的行為符合國家相關法律、法規(guī)的規(guī)定。

工程造價管理是一門綜合性的學科。畢業(yè)論文，工程造價咨詢機構。它以國家有關工程建設的方針、政策作為規(guī)范準則，涉及和運用其它技術經濟學科的成果，是一項政策性、技術性、經濟性和實踐性都很強的工作。《中華人民共和國建筑法》、國家《建設工程工程量清單計價規(guī)范》以及省建設廳2004年290文件，具體明確了建設工程工程量清單計價有關問題，其內容包括工程造價的計價方式；工程量清單計價的適用范圍；工程量清單計價規(guī)范；工程量清單及其計價格式；合同與結算；工程量清單實施等。以上這些規(guī)定，特別是實行工程量清單如采用固定單價合同，則設計變更、施工條件變更、分部分項單項工程量變更、工程量清單漏項、發(fā)包人要求承包人完成的合同外發(fā)生的用工等的價款的調整方法；實行工程量清單報價時如采用固定總價合同工程價款的調整方法；對于工期較長的工程項目工程價款的調整方法等，從業(yè)人員不僅要認真學習了解，而且要熟練掌握，以此來規(guī)范工程造價的計價行為，維護建設工程各方的合法權益。另外，為了保障工程造價咨詢工作的健康發(fā)展，維護建設市場秩序，建設部還頒布了第74號令，制定了《工程造價咨詢單位管理辦法》。辦法中規(guī)定了工程造價咨詢單位的資質等級與標準、資質申請與審批、資質管理、業(yè)務承接、法律責任等相關內容，闡明了從事工程造價咨詢活動，應當遵循公開、公正、平等競爭的原則，從某種意義上來說，制定相應的工程造價管理制度和實施辦法，這是間接地提高了咨詢質量。在具體操作過程中，從業(yè)人員應當做到：一是必須和委托方簽訂咨詢業(yè)務委托合同；二是對于委托方提供的審核資料、相關圖集等，應進行細致審閱，認真思考；三是做好審核業(yè)務的善后服務工作，虛心聽取委托方對咨詢機構所提的意見、建議。對于存在的問題或不足之處，在今后的工作中加以改正。

四、重視資料的積累，善于總結經驗和數(shù)據(jù)

在工作中重視搜集和整理完備的依據(jù)性文件，總結出一套具有科學性的經驗和數(shù)據(jù)，使工程造價審核工作有章可循，有法可依。

五、抓好工程造價審核質量的幾個環(huán)節(jié)

第一、認真閱讀施工合同文件，正確把握合同條款約定：熟悉國家有關的法律、法規(guī)，認真閱讀施工合同文件，仔細理解施工合同條款的真切含義，是提高工程審價質量的…一個重要步驟。

第二、認真審核材料價格，做好詢價調研工作：認真審核材料價格，搞好市場調研，亦是提高審價質量的一個重要環(huán)節(jié)。畢業(yè)論文，工程造價咨詢機構。畢業(yè)論文，工程造價咨詢機構。

第三、認真踏勘施工現(xiàn)場，及時掌握第一手資料：在施工階段踏勘現(xiàn)場，及時掌握第一手資料，有利于提高工程審價質量。

六、正確選擇審核方法

工程造價審核，主要是依據(jù)國家建設行政管理部頒發(fā)的預算定額、工程消耗標準、取費標準以及人工、材料、機械臺班價格參數(shù)、設計圖紙及工程實物量，以承包合同為基礎，在竣工驗收合格后結合施工變更、工程簽證情況，作出符合施工實際的竣工造價審核結果，是建設單位進行的最終工程價款結算，也是施工企業(yè)向建設單位收取工程價款的依據(jù)。此外，由于建設工程的生產過程是一個周期長、數(shù)量大的生產消費過程，具有多次性計價的特點。因此采用合理的審核方法不僅能達到事半功倍的效果，而且將直接關系到審核的質量和速度。因此，選擇合適的審核方法顯得十分重要。

主要審核方法有以下幾種：（一）全面審核法：全面審核法就是按照施工圖的要求，結合現(xiàn)行定額、施工組織設計、承包合同或協(xié)議以及有關造價計算的規(guī)定和文件等，全面地審核工程數(shù)量、定額單價以及費用計算。（二）重點審核法：重點審核法就是抓住工程造價中的重點進行審核。（三）對比審核法：在總結分析預結算資料的基礎上，找出同類工程造價及工料消耗的規(guī)律性，整理出工程的單方造價指標、工料消耗指標。然后，根據(jù)這些指標對審核對象進行分析對比，找出不符合投資規(guī)律的分部分項工程，針對這些子目進行重點計算，找出其差異較大的原因的審核方法。畢業(yè)論文，工程造價咨詢機構。