如何申請科研項目大全11篇

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篇（1）

理好各種作用的關系，才能真正發揮高校科研處的管理作用。

[關鍵詞]高校科研處 科研管理 科研處作用

[中圖分類號]G644 [文獻標識碼]A [文章編號]1009-5349（2015）12-0001-02

隨著時代的發展，高校科研處的作用也在時刻發生著變化，它掌控著學校的方方面面，并且起到主導方向的作用，但是科研處所在的位置起到怎樣的作用，我們將從以下幾個方面進行論述。

一、規劃、引導作用

高校既需要發展還需要擁有別具一格的特色文化，其中包括學科特色、教學特色、校園文化特色，這些都需要相關的規劃和導向，其中科研處起到是掌舵人的作用，對高校的文化起到規劃和建設導向的作用，在科研處實施管理的過程中，需要制定多個短期科研規劃依附一個長遠的規劃，短期以年為單位，長期的五年或者十年為一個單位，進行計劃的制定。科研處需要根據高校的實際情況，包括學校的學科教學的特點，高校的經濟性情況，科研人員的研究興趣和熱點，以發揮高校的優點為目的，發揮科研人員的熱情和興趣，鼓勵其申報多種的課題。更為重要的是科研處需要根據學校人才的實際情況來鼓勵其申請相應的項目和基金。對基礎科研能力較強的科研人員，需要鼓勵其積極申報國家以及省的自然科學基金，增強學校的科研實力。對某些科研人員對應用研究比較感興趣這種想象，鼓勵其申請省級以上的科技項目，為實踐生產提供更加便利的條件，也可以擔任某企業的項目的主持者，促進地區的經濟發展。對社會科學問題的研究，科研處需要起到引導的作用，認清社會科學研究發展的總趨勢，在掌握相關的社會基礎信息的同時，堅持科研處自身的管理原則，擇優選取具有重要的意義的課題。科研處在對課題進行規劃時，要考慮展現地方的特色，還要將學科間進行交叉研究，將科研的內容豐富化，將學科間相互融合，提升科研水平。科研處對科研項目從開始申報、立項，到項目的過程管理、結題鑒定、申報獎勵、科研成果檔案歸檔、科研成果轉化等一系列的管理，指導功能是不容忽視的。

（一）科研項目申請

高校科研人員申報課題時，會考慮很多因素，至于如何選擇一個較好的研究課題，這期間需要科研處的指導作用，科研處此時的主要功能是將相關的政策進行宣傳，這是科研處的責任，也是應盡的義務，正確地指導他們進行課題申報，幫助他們進行申報表的填寫，提升申報的效率和正確性，能否將課題申請書高質量的完成，直接關系到課題能否成功申報，這種過程對科研處管理人員來說是一種考驗。因此，科研處要履行起自己的義務，對申報課題的每個過程進行嚴格把守，抱括課題的研究內容如何纂寫，課題的研究計劃，課題研究的人員，以及經費上的預算等。

（二）科研獎勵申報

當科研項目已經達到計劃并且取得某些成果時，科研處要對科研成果進行積極的科研結題鑒定，然后要快速地將科研成果進行轉化，轉化成其真正的經濟效益，來實現科研成果的實際化，充分發揮其科學研究成果的社會效益和經濟效益，科研人員在對科研成果進行申獎的過程，科研處對申報人進行指導，尤其是申報書中對科研成果內容的介紹，主要的發明和創新點以及經濟效益的計算等，對相關內容進行科學地安排，提升申報的成功率。

（三）科研經費使用

科研經費支撐著科研活動，在科研活動中，科研處對科研基金起到指導的作用，對科研經費進行合理化地支配，是科研處的重要內容。

二、組織、協調作用

高校科研處所承擔的最重要的作用之一就是組織作用，它是管理層次的核心內容，科研當中從最開始的各種項目的申報、中標，到項目取得科研成果之后的成果鑒定、成果推廣以及報獎的整個過程，科研處的組織作用始終作用其中。科研處另一項作用就是，為高校申請項目起到至關重要的作用，科研處管理人員要持之以恒的宣傳，并且鼓勵科研人員進行課題的申請，安排具有較強科研能力的人對相應的科研課題進行分擔，其次就是向各級主管部門進行申報項目的宣傳，就其優點，可行性、實用性、相關的優勢學科，科研人員的主要研究成果、研究能力、研究經歷，以及該項能帶來的經濟效益，爭取獲得他們的認可，并且愿意為該項目進行經濟的資助。一旦項目成功申請之后，科研處要對項目主要科研人員進行組織學習相關的科研項目的規章制度，之后要對科研項目進行實時的監控和管理，對項目的落實情況和進度進行監管，這期間不僅要對科研項目的主要成員、經費分配、計劃要了如指掌，還要不定期地對科研項目進行核查和監管，以確保科研項目能夠順利地進行。科研項目是一個極其復雜的過程，是多個部門相互配合以及整個課題組的所有人員的不懈努力的結果，其間的部門與部門，研究人員與研究人員的銜接過程都需要科研處的支撐，協調課題各方面按計劃進行發展，科研處的作用正是減少了整個科研過程所有復雜的部門，使項目進行更加清楚，排除障礙，減少浪費時間的過程，促進課題項目的正常運轉。

三、監督、鼓勵作用

眾所周知科研處的作用在于管理科研，其中，監督科研管理過程中起到重要作用，它是組織作用的衍生體。科研處在組織某個科研項目的同時，需要對該項目進行監督管理，根據課題的計劃書，對其進展情況進行監督，更為重要的是對科研經費的應用要嚴格監督把關，同時也要做到根據實際情況靈活地運用科研經費，使其真正的為科研項目進行服務，保證經費的最大化利用，避免經費濫用的現象發生，科研處在對科研項目掌控的同時，還要定期對項目進行檢查，及時發現問題，及時解決，保證科研項目正常運轉。科研項目是體力與腦力相結合的產物，科研人員需要犧牲時間和精力，需要堅強的意志和智慧才能完成這一艱巨的任務，所以，科研處應該采取獎勵的措施，對成功完成項目的科研人員進行相應的獎勵，激發其他科研人員更加有激情投入到科研事業當中，高校也可以設置相應的科研基金來獎勵年輕的科研人員投入科研事業，保證他們具有一定的科研實力，為他們申請項目做好前期的準備，同時也為已經成功申報科研項目人員，但是項目資金沒有到位的，解決了燃眉之急，暫緩經濟的不足，保證項目能夠順利進行。高校科研處也可以設立相關的科研獎勵政策，對科研項目的主要負責人進行獎勵，對能夠在國際性刊物上發表文章的作者進行獎勵，對能夠申報國家專利的作者進行獎勵，同時要加大宣傳的力度，激發大家的科研熱情，調動在校其他科研人員的積極性，鼓勵大家為科研事業做出自己的貢獻。科研處在整個高校科研管理過程中的所用作用都是相互制約，相互依賴，只有科研處能夠處理好他們之間的關系，才能更加高效、優質地為廣大的科研人員提供服務，才能真正意義上的發揮科研處的作用。

【參考文獻】

[1]毛建梁.項目管理理論在高職科研經費管理中的應用研究[J].科學管理研究，2011（01）：46-49.

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中圖分類號：TP311.52

0前言

本科研管理系統就是利用信息技術提高科研管理的效率，使得科研管理更加信息化、自動化。本系統的主要功能是完成對科研項目的管理。學校科研項目繁多，如果用手工管理存在許多不便之處，加強信息基礎設施和信息資源建設，可以有效地改善科研項目管理中存在的許多不足之處。

1需求分析

我國目前的科研項目管理系統通常是經過手工操作完成的。申請一個項目首先從可行性分析開始，接著填寫項目申請書和進度報告等。得到上級的批準通知后，根據批準通知規定的研究年限和資助經費，簽署《項目責任書》，按批準通知中的修改意見對原研究方案進行修改（如無修改意見，按原研究方案執行、檢查），經所在單位審核蓋章后，按規定時間報送相關部門（一式一份）審查，作為撥款和檢查的依據。

研究計劃執行中，項目負責人每年須填寫《項目年度進展報告》，報送所在單位。所在單位在檢查考核基礎上，對《進展報告》實事求是地簽署意見。地區科學基金及聯合資助項目，同時報送匹配經費的主管部門。

項目結束后，項目負責人應認真撰寫《項目總結報告》（簡稱《總結報告》），并由單位審查、驗收并簽署意見。各單位應將本單位全部結題項目的結題簡表，按統一規定錄入軟盤，于次年受理面上項目申請期同時統一報送計劃局。最后由相關部門審核。

如下圖：

這樣的操作效率大大的影響了科研項目的發展進程，一個項目從申請到審核到立項的，到結項周期過長，而且不方便項目管理。

2系統設計

本系統是典型的項目管理系統，采用c/s結構。c/s結構前臺是客戶機應用程序，后臺是服務器數據庫。本科研項目管理系統分為三個主要功能：

（1）項目申請，包括項目申請書的錄入、管理、查詢，在項目申請書錄入時還應該把一些項目相關的資料也一并錄入，如項目小組成員的詳細信息、項目計劃等。在完成錄入后，還可以對項目信息進行維護、查詢等操作；

（2）科研成果管理，包括項目中產生的一些科研成果和論文著作的錄入和一些教材資料信息的錄入，同時還能對所錄入的信息進行信息維護，包括新增，刪除，查詢，修改等；

（3）系統功能，它包括對用戶信息的管理維護，可以新增用戶、修改用戶權限、修改密碼；數據分析，對所有的項目數據和科研成果數據進行分析，通過圖表的形式具體表現出來，從而進行分析預測，研究項目開發的發展趨勢。

3項目申請書模塊管理

項目在開始時要先經過項目申請，因此，要首先填寫項目申請書，項目申請書填寫完成后，用戶還可以對其他項目申請的情況進行查看、查詢，了解實際情況。在項目管理子系統中包括三個內容：

（1）項目申請書的填寫。用戶在此填寫自己的項目申請的基本信息。此外在填寫項目申請書的同時，應該把該項目的小組成員和項目進度計劃也一并填寫。

（2）項目申請書的查看。一般用戶可以查看其他項目的情況，管理員可以對其進行修改。

（3）項目申請書的查詢。用戶根據自己的需要，選擇合適的查詢條件，來尋找需要的項目資料。

功能：成立一個項目，就應該增加該項目的基本信息的記錄，該窗口提供項目編號、項目名稱、項目性質、所屬學科、申請金額、批準金額、申請時間、項目負責人、所在單位、聯系電話和是否批準的信息錄入，而且連接計劃錄入和小組成員錄入這兩個界面進一步增加詳細資料。

參考文獻

[1] 張基溫.信息網絡技術原理.電子工業出版社，2008.08.

[2] 薛華成.管理信息系統.清華大學出版社，2012.01.

篇（3）

中圖分類號：TP311 文獻標識碼：A 文章編號：1009-3044（2016）33-0082-02

近年來，江西省交通行業發展迅猛，各種新技術、新工藝不斷涌現，這對江西省交通行業的科技項目申報、管理和查詢工作帶來了更大的挑戰。如果繼續沿用紙質登記申報、人工查詢等原始的管理手段，其低下工作效率將不能滿足形式發展的需要。面對日益復雜的交通行業科技項目管理工作，設并實現“交通運輸廳科技項目管理系統”，通過管理方式的信息化，來提高管理的效率。

1 研究的目的和方法

本課題以交通運輸廳科技項目管理的實際應用為要求，解決以下幾個方面的問題：

1）課題項目在線申報：

采用B/S模式，項目申報者可以通過網絡的方式來提交自己的科研項目的申報請求，經二級單位科研管理部門匯總和審核后，統一提交至廳科技教育處。

2）科技項目的網上評審：

從專家庫中按照專家學術分類來組成專家組，開展對科研項目的評審工作。評審項目的過程依托本系統，在網絡上展開。

3）科技項目管理：

從項目申報開始，對科研項目實施全程管理，包括立項、結題和科研經費的劃撥等，并提供豐富的查詢和統計功能，幫助科研項目參與者和科研項目管理者能有一個非常方便的方式來對在研課程和成果進行檢索和統計。

4）專家庫的管理：

按照專家的學術分類構建專家數據庫，實現專家信息的信息化管理，為科研項目的評審工作構建堅實的基礎。

系統的研制將采用的主要技術包括（C#）和SQLSERVER，采用B/S的模式來構建整個系統的平臺。

2 功能實現

2.1 基礎功能

1）權限管理：

采用4類用戶進行設計，每類用戶擁有不同的權限。

一類：廳領導的權限，任何數據都可查詢。

二類：廳科教處的辦理權限。

三類：歸口管理部門包括各設區市交通局、公路局，廳直屬二級單位，各重點工程建設項目辦公室，廳機關各處室，廳信息中心，后勤服務中心等歸口管理部門，負責自己本單位的科技項目申報與管理和所管轄的企事業的科技項目申報與管理。并由這些的具體責任部門來經辦。

四類：具體科技項目的經辦人，可能每個單位有幾個。

2）公共信息

主要有相關文件通知、工作動態、成果查詢。用戶錄入管理系統網址后，可以點擊鏈接查看。

2.2 項目管理

2.3申報管理

歸口管理部門先注冊，然后注冊單位個人用戶。單位個人用戶申請新的科技項目并提交審核。

申請填寫的內容包括基本信息

項目名稱：填入該項目名稱；

項目類別：選擇該項目屬于哪個類別；

研究領域：選擇該項目屬于哪個研究領域；

學科分類：選擇該項目屬于哪個學科；

起止年月：該項目的起止日期；

關鍵詞：該項目的關鍵詞；

建議經費總概算：預計該項目所需的總經費；

申請補助經費：希望補助該項目多少經費；

負責人情況

姓名：輸入負責人的姓名；

性別：選擇負責人的性別；

出生年月：輸入負責人的出生年月；

工作單位：輸入負責人的工作單位；

職務職稱：輸入負責人的職務職稱；

通信地址：輸入負責人的通信地址；

郵政編碼：輸入負責人的通信地址的郵政編碼；

聯系電話：輸入負責人的聯系電話；

電子郵箱：輸入負責人的電子郵箱；

學位：選擇負責人的學位；

畢業學校：輸入負責人的畢業學校；

專業：輸入負責人所學的專業；

聯系人情況

姓名：輸系人的姓名；

通信地址：輸系人的通信地址；

郵編：輸系人通信地址的郵政編碼；

聯系電話：輸系人的聯系電話；

電子信箱：輸系人的電子信箱；

2.4立項評審

在立項管理中交通運輸廳主要責任是對通過項目申請審核的項目進行立項，主要包括：“組織專家評審”、“查看評審結果”和“項目立項審核”。包括：組織專家對申請的項目評分、查看專家對申請的項目的評分結果，當評審時間結束或所有專家均已評分，才會進入項目立項審核環節。

2.5合同審核

申請的項目通過立項后，會新增并上報項目的合同。單位用戶可以對本單位和下屬單位已經上報的合同進行審核。

功能要求如下：

查詢：輸入不同查詢條件，可以搜索出相對應的數據；

重置：將所有查詢條件復位；

查看：查看該項目的詳細資料；

通過：確認該合同通過審核；

打回：打回該合同；

查看審核意見：查看各級單位所留下的審核意見；

2.6項目進度

申請項目立項后，才能項目進度管理。

申報用戶實現2個功能要求：申請項目的進度報告，申請項目變更報告。

上級單位用戶則可以查看進度報告、查看項目變更報告、進度報告審核、項目變更報告審核。

2.7項目結題

申報項目用戶編寫項目結題蟾娌⑸媳ㄉ蠛耍（已經通過合同審核的項目才能申請結題）交通運輸廳用戶對申請的項目結題報告進行管理。

功能要求包括：結題審核，對上報的結題進行審核；會議評審，對通過了結題審核的項目，組織專家對其進行會議評審；結題存檔，對已經通過會議評審的項目進行存檔。

2.8經費管理

由交通運輸廳用戶負責對各個項目的科研經費進行管理。

經費相關內容如下：

項目名稱：選擇需要劃撥的項目；

劃撥金額：輸入需要劃撥的金額（累計劃撥金額需小于該項目總可劃撥金額）；

劃撥日期：經費劃撥的日期；

備注：說明；

功能要求包括：科研經費劃撥，對各個項目劃撥經費；經費調整，對項目的總可劃撥金額進行調整；經費統計查詢，查詢各項目經費劃撥、調整情況。

2.9成果

對項目的研究成果進行管理。包括：成果登記，為項目新成果申請登記。（已經通過結題審核的項目才能登記成果）；成果圖片，上傳項目的成果圖片。

3 專家庫管理

1）專家庫管理

審核和查詢專家的信息。

2）專家注冊審核

專家推薦單位對本單位注冊的專家進行審核。

3）專家信息查詢

專家推薦單位查詢專家信息。

3 結束語

本文通過對工作流技術和科技項目管理系統的研究現狀進行了廣泛和詳細的調查，對科技項目管理系統研制的目的、要學習的內容、知識點都進行了廣泛的研討。立足工作流技術在信息系統中的廣泛應用，采用基于工作流訪問控制模型的技術，重點研究了如何設計和制作科技項目管理系統，提高了科技項目管理的信息化程度，降低了項目管理的工作復雜度。

參考文獻：

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摘　要：隨著我國國民經濟的高速發展，國家經濟實力顯著增強，政府對公益性科研事業單位投入資金越來越多，大力支持科研發展，科研整體實力逐步提高。各種科研項目研究經費不斷增加，而相應的財務管理方式方法卻沒有跟著調整，財務管理水平沒有明顯提高，公益性科研事業單位的財務問題逐漸凸現，且日趨嚴重。主要表現為：科研負責人對課題經費管理意識淡漠，材料采購自主性大，固定資產管理薄弱，績效激勵比例偏低，內部自制憑據轉賬，項目管理機構分散、科研政策碎片化，項目驗收信息不透明等。有些是研究所內部管理的層次的問題，有些是研究所管理體制問題，有些是課題負責人管理科研經費的觀念問題。本文采用觀察法、文獻研究法、實證研究法等方法，通過分析問題及其形成的原因，提出完善材料采購制度、加強固定資產管理、完善內部控制制度、建立財政性資金效益考核體系、增加管理層次、完善法人治理結構、統一科研項目管理機構、頂層設計科研制度、建立項目申請、評審驗收公開等合理化建議，促進公益性科研事業單位財務管理水平的提高。

關鍵詞 ：公益性科研單位：財務管理；問題；建議

中圖分類號：F275文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2015）19-0251-02

收稿日期：2015-06-10

作者簡介：張久祥（1975-），男，北京人，公共管理碩士，高級會計師，主要研究方向為科研單位財務管理、內部審計、納稅籌劃等。

一、緒論

隨著我國經濟體制改革的深入，作為記錄和計量中國經濟發展前進步伐的中國企業會計制度也在不斷調整、充實和完善，并逐步與國際會計準則趨同。隨著新世紀我國市場經濟建設的不斷加快，科技體制改革的不斷深化，具有預算會計特點的公益性科研事業單位財務管理制度已不能適應現在科研事業單位的經費來源多渠道、業務種類多樣化、財務管理精細化的要求。本文采用觀察法、文獻研究法、實證研究法等方法，目的是通過闡述公益性科研事業單位財務管理的現狀，揭示出財務管理面臨的緊迫問題，分析財務管理發展的趨勢，提出提高財務管理水平的建議，進一步轉變財務管理的理念，探索促進我國公益性科研單位財務管理良性發展的新途徑。公益性科研單位的會計核算體系不能為財務管理工作提供準確的信息。當前的會計核算體系不能滿足單位微觀管理的需要。公益類科研單位由于預算資金管理模式的局限，支出是預算執行的方式，核算支出是為了預算管理服務的，具有較強的宏觀意識，忽略了微觀管理的要求。造成上述問題既有科研事業單位內部管理的問題，也有科研負責人管理科研經費的觀念問題。

二、公益性科研單位財務管理存在的問題

1、材料采購隨意性強

科學研究中所需材料由課題負責人自行確定供應商，與供應商協商確定價格后，課題組秘書采購，以財務報銷形式代替材料采購，省略了材料采購申請、驗收入庫、領用出庫等多個環節。這種管理方便科研課題組材料采購，節省了人力和采購時間，但卻不可避免地增加了財務管理的控制風險。公益性科研事業單位以報銷代替采購的財務管理方式，增加了財務部門的工作量和管理難度，也增加公益性科研事業單位的內部財務控制風險。

2、固定資產管理薄弱

科研項目經費中經常采購專用設備和辦公設備，科研項目研究結束驗收之后，所采購的固定資產在管理上存在下列情況：在科研項目中重復購置設備；科研設備使用效率不高；一些需要在異地建立科研基地的項目，所購置的固定資產在課題驗收結題后出現無人管理的情況。研究所內的項目在結題后，固定資產處置程序流于形式。異地購置的固定資產缺少異地處置固定資產程序的透明度。在某些科研項目中，普通的辦公性固定資產占比重較大，影響了科研經費的使用效果。

3、科研項目預算批復與預算執行不符

公益性科研單位由于科研的特殊性，科研項目小組通常負責科研項目的爭取和科研項目的申報、立項及最后的結題等，對于資金使用的合理性、有效性關注不夠。加上部門間配合度低，故經常出現科研業務開展與預算執行進度不符、資金撥付與預算執行不一致情況。科研項目負責人管理多個課題，經常在不同科研課題之間、相同科研課題不同預算科目之間進行帳務調整，造成申請預算與預算執行不一致。一般是哪個科研項目先結題就先行使用其經費，使科研項目支出與科學項目研究缺乏相關性。科研項目負責人在課題驗收時通過調帳來實現財務驗收，不符合國家課題經費管理的相應規定，嚴重違反專項資金專款專用的規定。有些科研人員，因為申請課題不多，為了安排其他科研支出，經常會保留部分科研經費。在課題結題之后，將此經費轉入自主管理的課題經費，脫離了專項經費管理規定的監管。這種情況在科研單位中占有一定的比重，嚴重影響國家財政資金的效益。

4、偏低的績效激勵比例制約科研人員積極性

公益性科研單位的科學研究具有社會性和公益性的特點，然而很多科研項目負責人社會責任淡漠，只重視科研經費的申請，而輕視科研成果的產出。公益性科研單位內部控制流于形式，責任劃分、量化、獎懲制度不明確。公益性科研單位重視申請科研項目經費金額，輕視使用，即使使用中出現問題，也是盡可能減輕處置，而沒有認識到科研項目經費管理中存在的問題，影響單位科研聲譽，不利于申請科研經費的效率。多數公益性科研單位沒有設立相應的檢查內部控制制度實施情況的內部審計，從而削弱了科研院所執行內部控制的自覺性。目前，科研項目中間接費用的5%用于科研人員績效激勵，比例偏低，未能激發科研人員全心搞科研。也沒有解決科研人員隨著科研項目和科研成果的增多其待遇就隨之提高的問題。

5、項目管理機構分散

我國的科研項目審批存在多個機構都可以批復科研項目經費的情況。有的科研人員科研信譽意識薄弱，用同一個科研項目內容向不同的機構申請項目經費，研究內容沒有本質區別。有的科研單位在某些科研領域研究實力較強，該單位參加項目評審人占評委比重高，故申請科研經費成功率高，導致某些單位在某些領域形成壟斷優勢，影響項目立項的科學性，造成國家財政資金浪費。科研項目管理機構多，不同的科研項目對應不同的制度。對同一科研項目，因為是在不同的地方申請的，就需要執行不同的規定，造成科研人員產生各種困惑，影響科研政策的執行。

6、項目立項、評審、驗收信息不透明

我國科研項目驗收成果由主管部門保存，未向社會公開。目前科研項目研究成果由單位享有專利權，科研專利社會成果轉化率低。科研資金使用情況及研究成果情況向社會公開不夠，使用財政資金進行科研立項、評審、驗收缺乏社會監督，造成科研資金使用效率低下，套取科研資金現象時有發生。科研項目驗收通過后，科研專利成果轉化率低，科研項目對社會發展貢獻率不高。

三、公益性科研單位完善財務管理的建議

加強科研項目管理，需從科研項目申請立項、評審驗收、成果利用、科研經費的使用、科研設備及材料采購管理等方面完善，提高科研項目的管理水平，促進國家科研實力進一步提高。

1、完善材料采購制度

公益性科研單位采用以采購代替支出的管理制度，存在內部控制管理風險。公益性科研單位應根據科研特點，因地制宜地制定材料采購制度，明確材料采購的流程，確定采購范圍，加強單位集中采購的力度，制定材料采購申請、驗收入庫、領用出庫制度，確保材料采購公開化、透明化。

2、加強固定資產管理

公益性科研單位應該加強固定資產管理，完善單位的固定資產管理制度，實行統一采購，制定詳細的固定資產采購、使用、保管、處置制度。制定異地采購、使用、處置固定資產制度，加強異地固定資產的管理。科研項目所需物資要有專門機構統一采購、協調使用，并指定專人保管，這樣才能提高資產的使用效率，減少資源浪費。

3、建立財政性資金效益考核體系

公益性科研單位研究成果不僅涉及科學研究，還具有經濟效益和社會效益，不僅在專利、技術上有成就，還很可能造福社會。有的科研項目屬于基礎理論研究，其研究成果在短時間內并不能產生效益，如何考核并評價其效益，需要建立科學績效評價體系，從定量和定性方面分析，考核科研項目的績效。應建立科研人員及科研單位的信用信息平臺，科研人員申請項目與個人及單位的信用信息關聯，信用高的個人和單位可以申請重大課題，信用不高的個人及單位只能申請一般課題。激勵科研項目人員重視科研成果，減少科研人員關注在非科研事情上的時間。國家應加強對科研項目科研成果的管理和利用，放松對科研項目科研情況的過程管理。合理區分應用科學和基礎科學，加強應用科研成果轉化，提高科研成果利用效率；加大基礎科學項目投入力度，保障基礎科學項目促進應用科學項目的發展。提高科研人員績效激勵比例，激發科研人員積極科學科研。

4、增加管理層次，完善法人治理結構

公益性科研單位內有盈利的內部部門，應將其設為二級機構，建立事業單位的內部機構，強化法人責任，完善法人治理結構。完善科研單位的事業部制，獨立對內、對外開展服務，對內提供合法的票據，這樣既能提供科研服務，又能增加研究所的經濟效益，還解決了研究所使用內部自制票據不符合法律規定的問題。

5、加強科研課題預算與決算管理

科研課題組課題管理應由專人負責課題申報和決算的驗收，并定期與財務、科技部門溝通，預算合理化，決算嚴格化，提高預算的執行率，精細化管理預算，減少資金與科研進度不一致的情況，提高預算、決算的準確度。放寬對科研課題預算項目的管理，預算項目在保證科研需要的情況下，可以根據科研進展及國際發展形勢，在一定的金額范圍內，合理調整課題預算，并報項目主管單位審批備案。加強對課題結余經費的管理，及時收繳課題結余經費。鼓勵科研單位積極管理科研經費，對信譽高、科研成果突出、科研經費管理規范的單位，可實行用課題結余經費繼續支持科研人員進行科學研究。

6、公開項目立項、評審、驗收相關信息

科研項目管理部門，應充分調查研究，建立國家統一的項目管理平臺，由單一部門管理科研項目，頂層設計科研制度，避免政策出自不同部門。放松科研政策預算約束，公開項目立項、評審、驗收等相關信息。對于初次科研項目評審，采取不透露申報單位及人員的秘密評審機制。建立國家項目評審專家資源庫，對于國際前沿領域的科研項目，國外該領域的頂級專家應占一定的比例，提高科研項目的國際前沿性。建立客觀公正的科研項目評審機制。

國家科研經費主管單位，應從國家角度，頂層設計規章制度，統一管理，明確職責，強化監督，廣泛利用科研成果，發揮科研成果社會效益。科研單位應該從內部制度設計管理層次，明確審批權限，規范經費使用，加強科研經費的內部控制，避免申請用途與實際使用用途分離。對科研人員要進行廣泛的宣傳，強調科研經費使用的嚴肅性，嚴格按照規定使用經費。國家財政應及時解決公益性科研單位科研經費不足的問題，同時也應收繳結余的科研經費。加強公益性科研經費財務管理，提高財政資金的使用效率，提升國家整體科研實力，促進更多科研成果的形成，為社會創造價值。

參考文獻：

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【中圖分類號】G【文獻標識碼】A

【文章編號】0450-9889（2013）03C-0041-02

近年來，隨著我國高校擴招和本科教學評估等因素的影響，高校教師規模不斷壯大，高校青年教師所占的比重也極大提高，成為從事教學科研的重要力量之一。在目前高等院校中，青年教師大部分是非師范類高校出站的博士后、畢業的博士、碩士等，沒有受過師范類高校關于教學的系統培訓，教學能力還有待進一步提高。與此同時，基于年底考核、職稱評審中輕教學、重科研的不良傾向，高校教師特別是青年教師，在各種壓力之下不同程度地出現了“重科研、輕教學”的不良風氣。如何在教學和科研兩者中取得平衡，是目前迫切需要解決的問題。本文提出應通過科研項目促進青年教師教學能力的提高，實現教研相長，促進共同發展。

科研項目是高校教師通過項目標書申請、現場答辯等激烈競爭后獲得的一種以科研經費形式資助的項目。高校教師所申請到的各類科研項目在各自學科領域都是經過層層評審、優中選優后才得到審批。這種具有學科前沿的科研項目研究，將從各個方面促進青年教師教學內容、教學方法、教學手段，教學語言、教學技巧等方面教學能力的提高。

科研項目對教學內容的選擇和篩選具有很大的推進作用。科研項目是經過激烈競爭獲得的，本身的創新性使得從事項目研究的教師在科研過程中，對本專業的相關理論和實踐知識都有了更加深入的了解和提高。將這些提高應用到教學上，則可以豐富教學內容，提升教師自身內涵，為教學能力的提高打下堅實的基礎。青年教師應積極主動申請各類科研項目，增強專業修養和專業水平，促進自身科研能力的提高。

目前，傳統的灌輸式的教學方法仍然占據主導地位，特別是青年教師，在教學方法和教學手段、教學技巧的運用上容易落人重理論、輕實踐，教學方法和手段單一等傳統模式中。而通過科研項目的研究，教師將科研項目中的內容、新技術、新方法和課堂教學內容有機結合起來，一方面豐富教學內容，利用科研新產品作為直觀教具使教學方法和教學手段得到進一步提升。另一方面，通過科研項目的研究，青年教師可以變“講授教材”為“講授科研心得”。對一些重要的專業基礎課和專業課，在課堂上講授科研心得將極大提高學生的學習興趣和學習效果。如EDA技術、環境電子測量基礎、16位單片機原理與應用、生物醫學工程導論等應用性和實踐性非常強的課程，將相關科研項目中與課程內容相聯系的部分結合起來，在教材內容的層次之上講授，適當穿插科研實踐中的實例分析，注重理論聯系實際，無疑比單純講授教材內容效果更好。在教學過程中，青年教師應將“注入式”教學改為“啟發式”教學。將科研過程中的相關成果，如基于單片機的電路、分析儀器原理樣機等帶到課堂上，啟發學生思考如何將教材講授內容應用到實際的科研實踐中。例如，上16位單片機原理與應用課程，通過霓虹燈的設計，啟發學生思考霓虹燈閃爍的原理，從而引出定時，計數器的相關內容。納米技術的基礎和應用課程中，通過展示微流控芯片的原理樣機，啟發學生思考芯片的設計和加工流程。另外，通過科研項目，青年教師還可以與合作研究的企業技術人員、其他高校合作研究人員等一起參與課程設計、實踐教學、畢業設計等過程，以講座、培訓等形式實現多元化的教學模式，豐富教學方法和教學手段。

通過教學與科研項目的研究，青年教師不斷提高自己的專業技能和科研素養，始終站在學科發展的前沿進行相關研究，在教學語言的規范性、生動性、幽默性等方面都得到相應提高，從而達到提高青年教師的教學技能的目的。

科研和教學兩者并不是對立、矛盾的兩個方面，而是相互促進、相互融合的統一體。目前各種教材更新換代速度很快。許多優秀的教材都融入當代最新的科研成果，如果青年教師不具有本專業方面的科研經驗和專業水平，完全照本宣科，必然達不到好的教學效果。在教學上，將所從事的科研和教材內容有機地結合，不僅能對學生進行良好的專業教育，開拓學生的視野，活躍課堂氣氛，同時，也能將教材的理論和科研實踐很好地結合起來，提高教學效果。

與此同時，通過教學，教師豐富和夯實自己的相關專業知識，為科研打下堅實的理論基礎；同時，在教學過程中。還可以發掘和提煉本學科的新方向、新思路，開拓新的科研方向，拓寬自己的科研道路。在教學過程中通過和學生的交流，發掘具有一定潛力的大學生充實到科研隊伍中來，不但能為科研隊伍充入新鮮血液，鍛煉科研隊伍，還可充分發揮大學生的自主創新能力，推動科研項目的深入研究。

篇（6）

醫院作為非營利性的公益事業單位，主要從事醫療救治業務，同時還承擔一定的臨床科研及教學任務。政府通過財政撥款每年給予醫院一定的科研經費補助，此外，上級部門、科研部門、社會企事業單位以及醫院本身也會對醫院投入有特定用途的用于科研方面的專項資金。現就新會計制度下醫院科研經費使用核算與管理思路方面談一下自己的看法。

一、科研經費新舊制度核算的變化

新的《醫院會計制度》和《醫院財務制度》2012年1月1日起在全國全面實施。

在原制度中，科研項目資金不納入醫院的收支管理，而是作為專用基金管理，這就導致醫院整體收支數據不全，無法真實反映醫院的收支情況。

新制度將科研項目資金納入收支管理，取得收入時，通過“財政補助收入”、“科教項目收入”科目核算，發生支出時通過“財政項目補助支出”、“科教項目支出”科目核算，醫院留待下期繼續使用的科研結轉資金通過“財政補助結轉（余）”、“科教項目結轉（余）”科目核算。

醫院開展科研項目使用自籌配套資金發生的支出，以及醫院開展的不與特定項目相關的醫療輔助科研活動發生的相關人員支出、公用經費、專用材料費、資產折舊（攤銷）費等費用，在“醫療業務成本”科目中核算，不在“財政項目補助支出”、“科教項目支出”科目核算。

二、科目設置的局限性

新會計制度下，對于財政及上級部門、科研部門、社會各企事業單位撥入的科研經費收支，會計人員可通過“財政補助收入”、“科教項目收入”、“財政項目補助支出”、“科教項目支出”科目核算，同時通過財務軟件的輔助核算功能，對具體課題的收支進行單獨核算。

新會計制度醫院自籌配套經費在核算上，要求與財政性撥入的經費分別核算，支出列入“醫療業務成本”，在項目經費管理上，根據國家科研經費使用管理的有關規定，費用支出要求按照具體項目列支，并嚴格按照項目計劃書的預算，不得超支、挪用經費。

三、科研資金使用核算和管理思路

科研經費管理是一項系統工程，需要單位科研部門、財務部門以及項目實施人員的積極配合、協調和溝通。目前大部分醫院科研項目管理由科研科負責，經費管理由財務科負責，造成科研項目立項后，科研部門不跟蹤經費使用的合理性及使用效益，財務部門由于不熟悉科研進展，只是對科研項目經費進行收入支出和余額核算，缺乏對經費的監督管理，造成經費使用和管理上的脫節。因此，建立科研管理系統，并與財務核算系統有效連接，實現科研經費核算與管理的統一，是十分必要的。

（一）建立科研管理系統

科研管理系統主要功能包括：能區分科研費的不同來源，有利于項目經費的跟蹤統計；能根據項目任務書各開支項目如設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版、文獻、信息傳播、知識產權事務費、勞務費、專家咨詢費、管理費等進行資金使用限制，杜絕超支、挪用現象；可以根據醫院費用報賬的審批流程，在系統上完成從課題組經辦人支出申請課題負責人審核科研科負責人審批主管院長審批財務科審核會計初審財務科長復審財務科審核會計終審（所有審批流程完成）的審批流程，終審完成后系統自動以電話方式通知課題組經辦人到財務科辦理支出手續；可按不同條件統計查詢，滿足科研經費管理的基本要求及上級部門的報表要求，并可提供醫院科研經費管理績效考核的基本數據。

（二）聯同財務核算系統發揮核算和管理的作用

1、財政及上級部門撥入資金

財務科收到財政或上級部門撥款時，通知科研科，科研科在科研系統上作相關的處理：根據款項的所屬項目，在系統上新建項目名稱；根據款項來源渠道不同，在系統上點擊所屬來源；根據項目任務書支出預算，在系統上設置各支出項目以及限制其支出金額。以上設置完成報送財務科，財務科負責設置科研項目編碼，該編碼必須與財務核算系統上編碼一致，同時作科研項目收入會計處理；財務做完收入賬務處理后，課題組人員便可以在科研系統上作支出申請。

2、支出申請及控制

課題經辦人在科研系統上進行支出申請，系統將根據審批權限自動傳遞。科研管理系統能自動控制支出項目申請金額，杜絕超支及資金被挪用現象。

（三）財務科根據支出申請作相關賬務處理

鑒于自籌資金支出在“醫療業務成本”列支的特殊要求，加上財務核算系統輔助核算功能的局限性，只有與科研管理系統有效連接，信息共享，才能有效地管理好科研自籌資金的使用。具體操作如下：

科研科根據上級部門配套以及院級立項（完全是自籌資金）的要求，對各課題進行資金分配，并確定各課題的支出項目，據此在科研管理系統上進行初始錄入，內容包括課題名稱、資金來源、項目總額（指自籌部分）、各支出項目的金額限制等，若有其它資金來源的，必須與其它來源分別核算。

篇（7）

中圖分類號：F287 文獻標識碼：A

收錄日期：2015年4月14日

隨著我國經濟的迅速發展，國家不斷加大對科技創新的投入力度，科研事業單位作為承擔科研項目的中堅力量，承擔的科研課題項目越來越多，課題經費金額越來越大，然而模式簡單、方法單一等原因，造成科研項目管理整體效率不高。如何管好這些科研項目，如何讓這些科研項目完工后都能順利驗收、結題和獲得預期科技成果，促進科技成果轉化成產業或推廣應用，調動研發人員積極性，是當前科研事業單位財務管理面臨的一項新任務。因此探討科研項目經費的財務管理對于提高經費使用效益，保障科研工作開展具有重要意義。

一、科研事業單位科技專項資金管理與使用存在的問題

1、思想認識不到位，項目預算編制不詳實，預算與執行相互脫節。科研項目在申報前期，一般是由科研項目承擔者和單位的科研管理部門立項、申報。科研項目經費預算書一般是由項目負責人編制，由于項目負責人缺乏相關的財務專業知識，致使預算書編制得不規范、不科學、不全面，最終實際支出遠遠大于預算，或者在執行過程中必須調整項目經費類別。科研項目在執行過程中，有些項目經費支出沒有按計劃，或者無法按預算開支，有的項目經費支出未按執行標準和審批程序，隨意增加或擴大科研項目經費的開支范圍。財務部門在經費核算過程中，不能按經費合同書進行歸集，致使科研項目無法結題，有時需要財務人員重新調整賬務，有時需要整改后才能通過上級的驗收。

2、無法掌握資金使用的合理性和真實性。一般課題申報成功，配套資金會按照1∶1的比例撥付，若是完全依照專項資金管理辦法則資金管理上不存在漏洞。但對資金使用的合理性和真實性上卻有一定的難度。關于課題的合理性上，許多課題負責人存在著機會主義行為，這樣會浪費大量的項目資金。

3、財務人員和科研項目管理人員缺少協調和溝通。項目承擔者通常只注重申請項目，申請經費，申報科研成果。科研項目開題后，科研管理部門不負責和不審核項目經費使用，對課題項目經費的使用情況不清楚或者監管不到位。項目承擔者和財務部門在項目執行過程中缺少溝通和協作，而財務人員不熟悉科研工作，也不了解科研進展情況，只是對經費收支進行簡單的核算，這就形成了項目管理和經費管理脫節，造成項目經費不能按預算書實施，以致科研項目無法通過檢查和審計，甚至無法驗收、結題。

4、財務人員無法控制資金管理中的關系。在課題研究領域的各個環節，包括結題、中間驗收和開題方面，都有一定的人情因素存在，財務人員不能真正的控制財務管理，所以為了使項目課題研究得到資金保障，有時會受到附加成本的侵蝕，浪費現象在所難免。目前針對這一類問題，報刊和網絡上都有各種評論，但只是輿論并沒有解決實質性的矛盾，主要是由于沒有足夠的資金使用監管力度，所以使監管更多的流于形式。

5、科研經費未能正確核算。科研事業單位由于財務人員業務素質，或缺少科學的科研經費管理制度、辦法，以致科研經費在核算過程中未能正確核算。財務人員有時沒弄清項目結題時間，在項目審計或接近完工時，財務人員慌了手腳，才認真對照預算書調賬或重新歸集費用。這樣的結果是科研經費管理不清晰、不規范，尤其是承擔科研項目多的科研事業單位，財務核算就發揮不了管理作用。

二、對策建議

1、提高認識，科學合理的編報項目預算。項目申報部門經調研、分析、論證后，將本行業最有研究價值的項目，上報科研管理部門。經科研管理部門審核合格的項目，報財務部門負責審核其預算。將審核合格的項目上報主管領導。經單位統籌安排，將審核合格的項目上報上級審批部門。整個項目預算過程真正做到從嚴、從優上報科技項目，使科技資金切實花到地方。

2、設立科研項目專賬管理、專人核算制度。科研管理部門先按經費來源專賬管理、專人核算制度，設立以科研項目為基礎的專賬管理制度，準確歸集與核算項目費用。如財務部門可以指定會計人員專門負責經費入賬管理，然后按照科研管理部門提供的項目開題情況將撥款轉給承擔各項目的研究部門，平時要將經費到款情況進行整理，這樣實現了科研項目管理工作的有效銜接，保障了科研項目的正常運行，給單位的管理決策者也能提供可靠的財務信息。當項目完成或可以結題時，科研管理部門要及時通知財務部門，財務部門要通知項目負責人及時辦理項目結算手續，并按規定編寫項目結算情況表，如有結余經費，須按規定處理，避免長期掛賬，對無正當理由逾期不辦結賬手續的科研項目，財務部門須按照單位財務管理辦法予以結賬。

3、監管部門增強責任意識，加大對項目各環節的監督檢查力度。行政管理部門要嚴必行，行必果，嚴格審批每個項目，杜絕魚目混珠現象，重視科技資金的下撥。同時，加大對立項、執行、驗收過程的監督。監督檢查過程中，要善于發現問題，并視其輕重程度，提出整改意見，加大對違規單位的震懾力度。

4、加強財務人員的專業培訓，完善財務制度。單位應定期對相關財務人員進行相關專業培訓，科研事業單位按照會計制度要求，制定、完善本單位的會計制度和科技專項資金財務管理制度，財務人員獨立核算每一個科技專項，嚴格審核原始票據。對于原始票據中單位名稱、日期、金額、品目填寫不清的，不能給予報銷。對于購置專項設備的，要提供其具體型號，并與預算上報的采購計劃相一致，真正做到專款專用。

主要參考文獻：

[1]張小英.科研事業單位財務管理規范化研究[J].財政監督，2013.29.

篇（8）

1.目標

作為澳大利亞高等教育改革和創新的一部分，合作研究網絡計劃致力于幫助較小的、地區的和科研項目較少的高等教育機構調整研究體系，鼓勵這些機構將研究活動聚焦于其優勢領域；促進研究能力較弱的高等教育機構和其他機構開展合作，從而提升雙方的研究能力；幫助地區高等教育機構解決與研究相關的難題；提高創新體系中不同部門間、大學間的合作水平；通過合作研究服務地區的優先發展事項。[5]

2.愿景

澳大利亞合作研究網絡計劃制定了長期和近期愿景。長期愿景是在高等教育機構間建立可持續的伙伴關系或合作關系，通過合作研究網絡項目實現各機構的研究目標，提高各高等教育機構的科研能力，通過合作研究網絡項目促進國家研究和創新的發展。近期愿景是提升高等教育機構間的合作研究水平，可以體現在以下幾個方面（不局限于此）：增加合作研究的出版物數量，改善聯合申請澳大利亞競爭性贈款的情況，增加研究活動或研究人員人數，增加具有較高學歷的研究人員人數，提高研究管理的效率等。[6]

（二）申請資格和申請程序

1.申請資格

較小的、地區的和科研項目較少的高等教育機構在具備一定條件時便有資格申請資金建立合作研究網絡項目，并成為項目的領導機構。具體要求是：在2007年和2008年獲得澳大利亞競爭性贈款少于250萬美元，或者在2007年和2008年獲得澳大利亞競爭性贈款少于1200萬美元，且距離州政府100千米或者更遠。依據這些條件，16個機構具備申請合作研究網絡項目的資格，分別是澳大利亞天主教大學、巴拉瑞特大學、巴徹勒土著高等教育學院、邦德大學、堪培拉大學、中央昆士蘭大學、查爾斯達爾文大學、查爾斯特大學、埃迪斯科文大學、墨爾本神學院、新英格蘭大學、澳大利亞圣母大學、南十字星大學、南昆士蘭大學、陽光海岸大學和維多利亞大學[7]。此外，《2003高等教育援助法》中表A和表B列舉的其他學校可以作為合作伙伴參與合作研究網絡項目，但領導機構必須限定于上述16所大學。另外，私立研究機構、國際機構和公共資金資助的研究機構也可以作為項目的合作伙伴。這意味著合作研究網絡項目不僅可以利用國內資源，也可以利用國際資源。

2.申請程序

澳大利亞高等教育機構想要參加合作研究網絡項目，獲得項目資金，必須通過以下步驟。第一，合作機構提交項目意向書。項目意向書包括：項目描述，內容涉及擬參與的合作伙伴、項目目標和預期結果；簡短陳述，闡述擬議項目如何幫助參與機構達成目標，特別是如何提高領導機構的科研能力，以及如何使合作機構受益；簡要說明如何滿足項目目標和選拔標準；制定參考預算，明確資金的數額、主要支出方向及每個參與機構可獲得的資源；指出合作研究網絡計劃支持該項目的必要性；明確項目所需成本，制定項目實施時間表；說明從每個合作伙伴處獲得的支持[8]。每個符合資格的領導機構只能提交一份項目意向書，但是可以作為合作者參與多個合作研究網絡項目。

第二，管理者和合作機構討論項目意向書。合作研究網絡項目提案必須與參與機構的目標和任務以及高等教育改革內容聯系在一起。同時，合作研究網絡中的合作關系要有一定的可持續性，并且能夠提供潛在的長期利益。鑒于合作研究網絡項目的重要性，產業、創新、科學、研究和高等教育部會與領導機構討論合作研究項目的策略

和期望。此討論可能會修訂擬議項目的范圍、結果、資金數量等，但任何一項修訂都要獲得所有參與者的同意。管理者認同項目意向書后，申請才可以進入下一個程序。第三，領導機構提交詳細的資金支助申請。資金支助申請必須包括：最終討論后的項目描述；簡單陳述擬定項目如何幫助參與機構，特別是如何提高領導機構的科研能力以及如何使合作機構受益；簡要說明項目如何滿足目標和選拔標準；提供詳細的項目預算；列出項目可利用的資源，包括資金、員工、學生、基礎設施等；提供詳細的時間安排；預測項目和各種重要的績效指標可能產生的結果或利益；制定事務管理計劃和風險管理計劃。資金支助申請必須在第二階段結束后的四周內提交。

第四，管理者對申請項目進行評選。合作研究網絡項目需參加競爭評選，產業、創新、科學、研究和高等教育部的官員和相關專家對申請項目進行評估的標準主要有：項目如何滿足擬定目標，項目如何支持參與機構的任務和戰略方向，項目在研究能力建設方面預期的結果和效益，參與機構特別是領導機構的研究能力，參與機構提供的支持措施，合作項目是否能夠長期持續，項目對政府高等教育創新系統的戰略和結構改革的支持程度，項目對提升各機構研究質量的作用等。通過評估，管理者會最終選出符合要求的合作研究網絡項目。

（三）資金管理和使用

1.資金管理

每一個申請成功的合作研究網絡項目要和產業、創新、科學、研究和高等教育部簽署資金協議，獲得相應的資金支助。資金協議的內容包括項目合作伙伴、項目總資金、約定的項目績效指標和結果、約定的時間表和相應支出等。合作研究網絡項目的領導機構必須提交一份年度報告，說明費用支出情況、項目取得的成績、遇到的問題和挑戰等。如果項目沒有滿足資金協議中的要求，產業、創新、科學、研究和高等教育部有權力中止項目資金的投入。

2.資金使用

合作研究項目的資金可以用于保障該項目順利進行，比如，為參與項目的研究人員和教學人員支付的工資；為項目設立的獎學金；用于職工和學生的學術交流，聯動監管或職工的發展計劃，共享研究設施，購置研究設備；建立和加強合作經費等。領導機構一般獲得項目資金，但也可能會轉讓一部分資金給合作伙伴。

二、啟示

（一）設立專項資金

澳大利亞高等教育合作研究網絡計劃為提高較小的、地區的和科研項目較少的高等教育機構的研究水平和培訓能力，設立了合作研究專項資金，鼓勵這些機構與其他高等教育機構開展合作，從而提高各自的科研水平，完善相應的研究系統。這一舉措為高等教育機構間的合作研究奠定了物質基礎，在一定程度上提高了高等教育機構間開展合作研究的積極性。通過充分利用各高等教育機構的資源，合作研究網絡項目能夠招募到高水平的研究人員，這樣有利于高等教育研究的不斷創新和發展。目前，我國高等教育界由于機構間的合作研究較少，從而導致許多資源、信息以及優秀人才無法實現交流共享。因此，我國需要加強高等教育機構間的合作研究，設立專項研究資金，鼓勵高等教育機構開展合作研究項目。

（二）支持科研能力較弱的高等教育機構

澳大利亞高等教育合作研究網絡計劃重點關注研究能力較弱的高等教育機構。師資水平、地理位置及資金不足等問題常常制約著這些高等教育機構科研的發展。鑒于此，澳大利亞高等教育合作研究網絡計劃主要幫助這些機構提高其科研能力。近年來，我國高等教育雖然發展迅速，但逐漸呈現出一定的不均衡性。科研創新似乎成了重點大學的專利，很多地方高校以及地理位置偏遠的高校在科研競爭中缺少優勢。然而，這些高校卻是地區經濟發展的重要力量。因此，快速提高這些高校的科研能力是當務之急。由于這些高校自身力量相對薄弱，政府部門應給予特別支持，鼓勵開展合作研究，實現科研發展目標，從而促進地區經濟發展。

（三）成立管理合作研究項目的專門機構

篇（9）

中圖分類號：D9

文獻標識碼：A

doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.29.085

專利權的確權是專利轉讓轉化等利益分配的基礎。與公辦院校的“一切都屬于國有資產”的紅線相比，民辦高校教師完成科研項目形成的發明創造申請專利的權利以及對應專利權的歸屬理應多樣化。

1 我國相關法律法規對專利權屬的規定

一般來說，申請專利的權利以及專利權屬與發明創造的屬性相關，不同屬性的發明創造，其專利申請權以及專利權屬是不同的。相關法律法規的規定詳見表1。

2 發明創造屬性與對應專利權屬分析

從表1可以看出，高校教師作為發明創造的完成者（即專利法所稱的發明人或設計人），其完成的發明創造申請專利的權利以及相對應的專利權屬有四種情況，一種屬于高校教師（即發明人設計人），一種屬于單位（即教師所在高校），第三種屬于委托方，第四種為共同共有（包含合作方與高校共有和合作方與教師共有兩種情形）。

2.1 申請專利的權利以及相對應的專利權屬屬于教師的情形

申請專利的權利以及相對應的專利權屬屬于教師的情形具體包括：

第一，自由發明，即高校教師在自己的時間采用自己的物資技術條件完成的發明創造。這種情況下高校教師就是個普通的發明創造者。《專利法》第七條規定，對發明人或者設計人的非職務發明創造專利申請，任何單位或者個人不得壓制。

第二，職務發明中約定屬于教師的。高校教師利用本單位的物質技術條件所完成的發明創造，單位（高校）與發明人或者設計人訂有合同，約定完成的發明創造的申請專利的權利屬于發明人或設計人（教師）。

第三，合作發明或委托發明中，合作合同或委托合同中約定完成的發明創造的申請專利的權利屬于發明人或設計人（教師）。

第四，委托發明中，委托合同中沒有明確約定完成的發明創造的申請專利的權屬，按照法律規定，屬于受托方（即高校教師）。

2.2 申請專利的權利以及相對應的專利權屬屬于高校的情形

申請專利的權利以及相對應的專利權屬屬于高校的情形具體包括：

第一，職務發明中，執行本單位的任務或者主要是利用本單位的物質技術條件所完成的發明創造為職務發明創造。職務發明創造申請專利的權利屬于該單位；申請被批準后，該單位為專利權人。

第二，職務發明中，高校教師利用本單位的物質技術條件所完成的發明創造，單位（高校）與發明人或者設計人訂有合同，約定完成的發明創造的申請專利的權利屬于單位（高校）的。

第三，合作發明或委托發明中，合作合同或委托合同中約定完成的發明創造的申請專利的權利屬于高校的。

2.3 申請專利的權利以及相對應的專利權屬屬于第三方的情形

申請專利的權利以及相對應的專利權屬屬于第三方的情形包括：

合作發明或委托發明中，合作合同或委托合同中約定完成的發明創造的申請專利的權利屬于第三方。

2.4 申請專利的權利以及相對應的專利權屬屬于共同共有的情形

申請專利的權利以及相對應的專利權屬屬共同共有的情形包括：

第一，合作發明。合作合同約定完成的發明創造的申請專利的權利屬于各合作方共同共有，即屬于高校與其他合作方共同共有，或者教師與其他合作方共同共有。

第二，委托發明。委托合同中約定完成的發明創造的申請專利的權利屬于委托方與受托方共同共有。

3 資助科研項目資金屬性與對應專利權屬分析

怎樣判斷發明創造的種類屬性呢？高校教師完成的發明創造，除自由發明外，一般是基于完成有關研究課題項目產生的成果。高教教師研究課題來源分三種類型。

3.1 國家財政性資金設立的科學技術基金項目或者科學技術計劃項目

國家財政性資金設立的科學技術基金項目或者科學技術計劃項目，俗稱縱向項目。

《科技進步法》第二十條規定，利用財政性資金設立的科學技術基金項目或者科學技術計劃項目所形成的發明專利權、計算機軟件著作權、集成電路布圖設計專有權和植物新品種權，除涉及國家安全、國家利益和重大社會公共利益的外，授權項目承擔者依法取得。

因此，不論公辦院校還是民辦高校，利用財政性資金設立的科學研究項目所形成的發明專利權屬于該項目承擔者――高校。

3.2 高校資金設立的科學技術基金項目或者科學技術計劃項目

各高校為了鼓勵教師積極開展科研，設立校內各種科研基金。此類資金資助的科研項目產生的發明創造，屬于職務發明。其發明創造的專利申請權以及對應專利權屬屬于單位（高校）。

不過，發明人與學校也可以約定，屬于高校、教師，或者約定屬于高校與教師共同共有，因為民辦高校的出資不屬于國有資產，按照《專利法》第六條第三款的規定，是可以自由約定的。

3.3 社會其他資金設立的科學技術基金項目或者科學技術計劃項目

社會其他資金設立的科學技術基金項目或者科學技術計劃項目，俗稱橫向課題。

該種項目研究，一般屬于合作發明或者委托發明，其他社會單位委托高校完成科學研究或者其他單位與高校合作完成科學研究。其產生的發明創造的專利申請權以及相對應的專利權屬，取決于合作合同或委托合同的約定情況。如果合同中對發明創造的申請專利的權利以及專利權屬做了約定，約定優先，如果沒有約定，則申請專利的權利以及專利權屬于完成或者共同完成發明創造的單位或者個人。

4 民辦院校專利權屬建議

4.1 鼓勵教師申請專利作為科研項目成果

絕大多數公辦高校指定了一系列相關政策鼓勵教師申報專利。創新不分公辦民營。民辦高校更具有靈活性鼓勵教師創新，鼓勵教師申請專利。

（1）與中介合作幫助教師申請專利。大多數高校都積極與專利事務所合作，將專利事務所請進校園，介紹專利申請基本技巧，實時幫助教師申請專利。

（2）專利申請費用的支付。一般高校對教師申請專利的費用給予一定的補貼，更有高校全部支付教師申請專利的費用。

（3）獲得專利權后的獎勵。高校對教師的科研評定中，將獲得專利權視同發表一定級別的論文，因而獲得一項專利權直接對應一定數額的獎金。

（4）資助專利維護費。獲得專利權后，一些發明人因為無力支付專利維護費用而導致專利失效的情況時有發生，高校可以資助部分或全部專利維護費。

4.2 重視契約精神

前面分析了教師完成各類科研項目的發明創造申請專利的權利以及對應專利權屬問題，其中有一個顯著特點：合同優先。即使是職務發明，發明人也可以與單位約定發明創造的專利申請權屬。合作發明與委托發明中更是明確規定，對于申請專利的權利以及對應專利權屬有約定的，按照約定，沒有約定的再按照法律法規的規定。

那么，合同中可以如何約定呢？

4.2.1 職務發明

利用本單位的物質技術條件所完成的發明創造，發明人可以與單位約定其申請專利的權利以及對應專利權屬。可以約定申請專利的權利歸屬發明人，也可以約定歸屬單位，當然還可以約定由發明人與單位共有。

4.2.2 合作發明

兩個以上單位或者個人合作完成的發明創造，首先可以約定屬于各合作者共同共有。涉及到高校與社會單位的合作，又分兩種情況：一是可以約定社會單位與高校共有，二是可以約定社會單位與教師共有。當然這里需要辨別合作者身份問題。與社會單位合作，究竟是高校是合作者還是教師是合作者。根據專利法實施細則的規定，對發明創造做出實質性貢獻的人才能算是發明人，也才能作為合作者。

其次，可以約定屬于合作者其中一方，即：可以約定屬于社會單位，也可以約定屬于高校，或者約定屬于高校教師。

第三，兩個以上單位或者個人合作完成的發明創造也可以約定申請專利的權利為其他任何第三方。

4.2.3 委托發明

一個單位或者個人接受其他單位或者個人委托所完成的發明創造，其申請專利的權利，首先可以約定歸委托方或者受托方。這是大多數委托合同采用的方式。當然，約定屬于受托方區分為屬于高校和屬于教師兩種。

其次，也可以約定委托方和受托方共同共有。當讓也有兩種共有方式，一種是約定委托方與高校共同共有，一種是約定委托方與教師共同共有。

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國外的相關做法與經驗

變革性創新項目的資助與管理是典型的政府主導行為，具有很強的前瞻性，體現了國家的戰略意志。為此，各國科研機構并未采用市場化手段，而是著重在項目資助計劃和管理上進行調整和變革。

1.設立多元化的科研項目資助計劃

為鼓勵和寬容創新，這批計劃不受具體學科限制，并努力做到詳盡而多元。一是關注重大變革性創新研究。設立一批具備探索性和新奇性、可能導致重大突破或開創新的科學工程領域、并伴有較大風險的項目。如NSF的變革性研究計劃（TRI）、NIH的探索/發展基金（R21）、NSERC的創新思維計劃（IIP）等。二是關注早期研究。NSF設立了小額探索性研究項目（SGER），面向一批處于未檢驗的早期階段、具有潛在變革性的研究，若產生較高價值則進行延續資助。三是關注交叉學科研究。圍繞創新鏈各環節之間、不同學科之間、大學與產業界之間的合作研究，設立專項計劃和研究中心。如NSF設立了幾十個學科交叉性質的資助計劃，成立了科學技術中心、學習科學中心、納米科技中心和信息技術中心等多個跨學科研究中心。四是關注新人培養。如NIH設立了主任領航基金（DP1）和主任新人創新計劃（DP2），專門資助處于職業生涯早期的科學家。MRC研究新人項目（NIA）主要資助剛開始獨立研究的臨床和非臨床的PI人員。DFG“博士園”項目通過建立高水平的導師輔導機制，加強對科技后備力量的培育。

2.降低申請者的學科與經驗門檻

一般科研項目的申請具有明確的學科限制，并需要申請者具備一定學術研究資質和相關學術積累，這些要求均不利于創新活力最強的青年科學家申報。為此，各機構在申請者門檻設置上都遵循了寬松原則。學科方面，有的機構完全去除限制或擴展到相關學科，如RCUK博士后獎學金計劃對從事臨床或非臨床研究、健康研究以及具有社科或醫學領域博士學位的所有研究者開放。經驗方面，有的機構酌情降低對申請人研究經歷的要求，如NIH甚至專門為缺乏經歷的研究人員――從未擔任過R01（NIH的主要計劃之一）及類似項目的負責人，以及被其他機制拒絕資助的兩類申請人設置了DP1和DP2計劃。在降低學科與經驗門檻的同時，提高了對申請人精力投入的要求。比如DP1申請人應證明有相關基礎設施支持，并保證至少承擔51%的研究任務；DP2申請人應承諾至少投入30%的研究時間和精力，項目只允許有一個負責人，不允許聯合申請。

3.關注非共識類的變革性項目

同行評議是科研項目評審和成果評估的一種有效方法，然而，這種評議方式的本質仍然是共識性的，與非共識類變革性項目的特點存在沖突。對于進一步改進同行評議機制，各國相關機構主要著眼于以下幾個方面：一是實行兩級評議制。即在同行專家評議的基礎上，再加一級咨詢委員會（或顧問理事會）評審，最終由決策層綜合兩級評審的意見作出選擇。如NIH、RCUK等機構都采用兩級評議制。二是實施計劃官員制度。聘請一些領域資深人士擔任計劃官員，提升項目管理效率。例如，NSF的早期研究類項目遴選一般不經過外部同行評議，而主要采用內部評審，由計劃官員決定。三是擴大同行專家領域。同行評議制度存在缺陷的一個重要原因，是適宜的評審專家（即小同行專家）不足。針對這類問題，NIH、RCUK、NSERC、DFG等機構不斷拓展評審專家庫，從各相關學科吸納科學和工程專家，提高評審專家與評審項目匹配度的同時減少非共識類項目的產生。

與我國科研項目資助現狀的比較

近年來，我國科技管理部門積極推動變革性項目的研發，在管理理念和組織實施上作了相應調整，逐步與國際接軌。但對照各國科研機構科研項目資助和管理的做法，在計劃設立的針對性、評議過程的系統性以及研究目標的清晰度等方面仍有待進一步完善。

1.計劃設立的針對性

國外對于變革性創新項目的資助具有一定的廣度和深度，如NSF在SGER的基礎上，又設立了早期概念探索性研究項目（EAGER）、快速響應研究項目（RAPID）以及創新延續項目和績效追加項目，在指南中明確對高風險、高創新類項目的支持。我國雖然也對各類創新性項目高度重視并鼓勵資助，但基本上是在原有傳統計劃項目基礎上，適當擴展了少量、小額的早期研究計劃和青年學者研究計劃等資助方式。

對于變革性創新項目的資助和管理，最常見的是培養新人計劃，如國家及省市級博士后基金、青年科學基金等。國家自然科學基金委員會（NFSC）自2000年起，在面上項目中劃出大約4%―5%的經費專門支持風險性較高的小額探索項目。針對非共識類項目，NFSC在每年面上項目的指南中都有針對性的資助表述，但是對于變革性創新項目的支持缺少細分需求的針對性計劃，在實際項目評審過程中難以獲得有效支持。

2.評議過程的系統性

國外有關機構在提升評議過程的科學性、規范性上采取了“3+2”的系統化舉措。

“3”是指管理、評審、復議三個環節。設立獨立管理部門，如NSF專門設置了綜合活動局（OIA）、多學科活動局（OMA）、新興前沿研究科學處（EFD）。采取多種評審方式，通過書面評審、會議評審、實地考察、“思想實驗”等多種方式，確保評議質量。建立復議制度，基于兩級評議制的意見和結果都會反饋給申請人，申請人可以通過復議制度給予回應或解釋，從而獲得更多機會。

“2”是指評議指標體系、利益規避制度。引入評議指標體系，為專家評議提供詳細而標準的評議指南和有針對性的指標體系，進一步規范評議行為。NSF的價值評議系統已經成為國際上公認的遴選科學與工程學研究的黃金標準。強調利益沖突規避，在評議過程中的每個階段，檢查是否有利益沖突存在，并適當引入獨立機構。

我國科研項目評審基本上采取同行評議制度，對于非共識類項目的評議則進行非立項項目復議，還缺乏系統性的制度設計和具體資助模式安排。

3.研究目標的清晰度

國外各機構都十分注重科研目標的清晰程度，并針對各類創新性項目的特點在指南中納入一些明確要求。比如要求申請人對變革性創新項目的“創新點”進行充分表述，需要回答一些重點問題：“為什么該研究被看作是具有創新型和高風險？”“該工作對所涉及科學領域將產生什么樣的影響？”“為什么該類項目是對其資助的最佳途徑？”等，既有利于申請人充分審視自我、準確理解計劃意圖，又幫助評議專家更好做出初始判斷。有的機構還在指南里要求在遞交完整的申請書之前，先遞交一份簡短的項目意向書進行初審，不合格即淘汰。通過清晰的要求，著力提升項目申報效率。

我國有關基金和機構在對非共識類項目資助時，采取專家聯名提請復議的方式，要求評議專家填寫《非共識項目推薦表》，其中專家要回答“同行評議綜合意見和爭議的焦點是什么”“作為非共識項目推薦的理由（包括創新性、風險性、探索性）”。但從申請者角度來講，缺少對自己“非共識”研究項目的自我審視及變革性創新的實質判斷。

相關啟示與建議

為進一步降低變革性創新項目在同行評議中的“非共識”現象，鼓勵和寬容科技創新，強化對高創新性項目的支持，提出如下建議：

1.設立多元化的科研項目資助模式

國際上包括變革性創新計劃、早期研究創新計劃、交叉學科研究計劃以及青年學者研究計劃等多元化的資助和管理模式已取得積極成效。建議借鑒成熟做法，設立更加多元化的科研項目資助模式，鼓勵創新性研發，擴大對變革性創新項目的扶持力度和范圍，有效保護非共識類研究項目。重點支持重大創新性研究、學科交叉類研究及其早期研究，加大對青年科學家的資助力度。

2.提高現有指南編制的針對性

建議資助機構在支持創新性項目時，將更加明確的要求寫入指南，更有針對性地設計申請書欄目，突出課題特色。如可載明“支持高創新、高風險的變革性項目”“鼓勵創造新思想、新技術和新方法”。對于學科交叉項目可要求申請人填寫“如何運用多學科的知識或技術”“如何利用項目課題組成員的學科背景保證項目執行性”等；對于前沿變革項目可隱去申請者研究背景，重點要求申請者在“創新性方面”回答更多問題，比如詳細闡述“該課題為何具有高創新性和高風險特點”“該課題對學科領域可能產生的影響”等，以幫助申請者自我審視和評審專家有效判斷。

3.注重評議流程的精細程度

在評議專家方面，采取資助機構指定和申請人推薦相結合的方式，確保與申請書學科領域最匹配的小同行進行評審。提交專家評閱的申請書為匿名形式，促使專家更加關注評審項目的思想與價值。在評議標準方面，建議借鑒MRC專家評議錨定法，有針對性地對不同類別項目設計適當的評議表，建立更合理的評審指標，增強“原創性”“創新性”和“研究內容和預期研究成果”等方面指標權重。在評議流程方面，可以引入二級評審制度，第一輪專家評審項目的科學性和社會價值，第二輪評審項目創新性，更好地甄別創新性項目。設立評審退回機制，避免專家評審學科領域不匹配的申請書，造成評審不公平。

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經過多年的改革完善，我國科研經費改變了過去單一的行政撥款制的投入方式，逐漸形成了由政府撥款投入、科研基金制、科研單位創收、科技貸款、風險投資等多元化投入體系。但總的看，現行科研經費管理體制仍不適應科技創新和科技進步的需要。其主要弊端有三：

一是政出多門，條塊分割，既使科研活動難以統籌規劃、全面安排，也使科技資源難以優化配置、合理共享。我國現有的科研機構體系由計劃經濟時期發展而來，條塊分割比較嚴重，研究領域劃分不十分明晰，經費來源也缺乏整體規劃和統籌協調。以基礎研究為例，經費來源主要有自然科學基金委、中科院、科技部和教育部四個渠道，其中：基金委有重大計劃、重點項目、一般項目、杰出青年資助項目；中科院有重大創新項目；科技部有“863”計劃、“973”計劃、國家重點實驗室等；教育部有“211”、“985”等工程。這四個部門都各自制定目標，并都能直接從財政部獲得獨立預算。此外，其他部委也可根據需要安排科研項目和經費。多部門、多渠道、多頭分配有限資源，使科研經費分散使用，造成科研項目重復設置。科研項目的重復設置又造成科研人員的多頭申請，同一個人、同一研究內容可以從不同渠道獲得經費支持，而同一科研成果也可以向各方面交賬，導致一些科研人員四處跑項目、爭資金、應付評審，浪費了寶貴的科研時間，助長了浮躁的科研風氣。由于條塊分割和科研經費管理不嚴，重復購置大型科學儀器的現象很突出。有研究表明，我國科研儀器設備的利用率僅為25％，遠低于發達國家170％甚至250％的利用率水平。

二是科技經費管理模式亟待完善，管理成本高，投入產出效率低。目前國家投入的科研經費已有相當規模，主要通過各種“計劃”、“工程”來實施。據科技部、國家統計局等部門的資料顯示，每年有超過1000億元的資金流向各種科研項目，其中約150億元由科技部支配。但一些急需經費、很有前景的科研項目卻往往申請不下來經費。現行科研經費管理的主要模式是“項目申報制”。這是一種未出成果就支付科研經費的管理辦法，造成在項目的申請、批準諸環節上競爭很激烈。而在這項環節上“行政干預”往往起很大作用，有時因官員的個人偏好，就決定了科研經費的流向。

2003年，中國科協主持開展了一項全國科技工作者狀況調查，不少科研人員反映，國家級的科研項目往往被部分學術權威、“明星”科學家或是“圈內”人（如師生、校友、朋友等）把持，其他人很難申請到資金支持力度較大的項目，特別是有創造力的青年學者很難獲得“雪中送炭”的機會。另一方面，項目確定后往往又缺乏嚴格的監管機制和科學的評估機制，難以保障科研經費的產出效率，浪費了大量資源卻出不了高水平成果。尤其是錢一旦下來了，有相當部分科研經費變成了名目繁多的個人提成獎勵，有的轉化為科研單位沉淀資金，挪作他用或用于養人養機構，真正用于更新研究設備、購買研究資料的不多。據OECD（經合組織）2000年的數據，我國科研經費的投入占全世界的4.3％，科研產出占世界的3.1％，表明我國科研投入產出的效率達不到世界平均水平。在線

三是政府直接管理科研經費，既不利于轉變政府職能，也容易滋生尋租和腐敗行為。國家每年資助的科研項目是有限的，而項目申請者眾多，于是就出現了“僧多粥少”局面，這也容易引發科研項目申請中走后門、托關系、請客送禮、拿回扣等腐敗現象的產生。2005年國家審計署的審計結果表明，2個部門、45個科研單位轉移、擠占挪用科技經費6.69億元；有些課題和項目預決算編制不真實，科研成本核算不規范。現在，無論是在政府主管部門還是在科研機構內部，一般行政人員特別是財務人員權力過大，一定程度上左右著科研活動，這種現象本身就很不正常。政府直接管理科研經費也容易引發政企不分，造成政府與市場之間職能錯位。一方面，在應用研究和開發研究方面，政府投入偏高，政府直屬的科研機構從事競爭性的科研；另一方面，在基礎研究方面，政府的主導作用發揮得不充分，一些研究領域資金短缺。現在，一些國有科研機構和其所屬企業兩塊牌子、一套人馬，把從國家申請的科研經費和企業賬目混在一起，使科研經費成了企業的“盈利”，這樣的科研機構既不需要走向市場，也可以不向科研負責，成為游離于市場競爭和政府監管之外的特殊機構。

總之，現行科研經費管理體制已不適應建設創新型國家的新形勢，亟待作出重大改革。

二、建議