專項檢查報告大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇專項檢查報告范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

二、財務狀況：根據安排，結合實際工作具體要求，我鎮主要從以下幾個方面著手進行了財務檢查：

1、村財務各項收支情況：全鎮各村未出現私設小金庫、公款私存現象，就各村今年至11月30日的收入、支出進行統計，村集體的主要資金來源是村級轉移支付資金。全鎮村級總收入1126239。15元，其中補助收入699354元；其他收入135290。75元；發包及上交收入5300元；經營收入296294。4元。各村的財務收入及時上交村級資金賬戶，做到了應收盡收。全鎮村級總支出1033371。62元，其中管理費用171392元，其他支出861979。62元。各項支出嚴格按照三資管理制度進行審批，沒有出現招待費、包車費、禮品、白條入賬等現象。

2、各種債權、債務情況：因各村集體經濟相當薄弱，除2008年以前鎮政府借用村集體資金12。118161元外，沒有發生其他債權經濟事項。全鎮匯總的村集體現有債務總額441751元，其中包括原貴源村委會辦公樓欠賬42300元；原貴川村委會辦公樓欠賬170000元；村辦公樓欠賬85000元；原小溪村委會辦公樓欠賬83851元；西村村西村至東太坑機耕路路基欠賬53000元。

3、財務開支審批程序和執行情況：在財務審批程序方面，各村民委員會都能嚴格執行財務審批制度，，工程項目的開支等根據規定都召開了相關的會議，進行決策。在檢查過程中未發現違規現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。

4、財務公開情況：充分發揮了村務監督委員會監督作用。各村村務監督委員會成員由3人組成，每季度至少召開一次民主理財會，對財務收支進行審核監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結果按時上墻公布，做到了至少每季度公開一次財務，按照“一票據一公開”，使村級財務公開的內容完整，程序規范，格式明了清晰。

5、制度建設情況：近年來，我鎮結合實際，在執行好《村集體三資管理制度》的基礎上，進一步完善了村級財務管理的各項配套制度，制定了《鎮村級財務支出管理細則》。如嚴格執行村級開支審批報賬程序、嚴格控制備用金和現金支付限額、嚴格控制購買辦公用品、壓縮辦公經費以及通訊費、交通差旅費、招待費等、民主理財和財務公開制度、會計檔案管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度等。同時加大宣傳教育力度，提高鎮村干部和村民對村級財務管理重要性的認識，教育引導村干部熟悉財務法規和財務制度，自覺執行各項制度，遏制不按財務規章制度辦事的現象。在具體落實中，始終堅持所有應納入村級財務管理的收入項目全部納入到鎮農村三資中心統一管理。做到凡是收入所有權歸村組集體的，一律都要及時交到村級集體資金帳戶，嚴禁集體資金體外循環。

三、存在的問題：

1、大部分村集體經濟相當薄弱。村兩委沒有把應有的集體資產和資源產生經濟效益，單靠上級補助資金難以維持村級組織日常運轉，村集體經濟發展愈顯困惑，村級公益事業難以開展，導致村組干部工作積極性難以發揮。

2、村務監督委員會的監督機制沒有充分發揮作用。村務公開、民主管理工作不夠到位。雖然建立了監督組織，但沒有定期開展監督活動。以財務公開為重點的村務公開，在公開的內容、方式和時間上都與相關規定的要求有一定差距。個別村只單純強調財務公開，而不注重資產資源處置上的公開，對集體發包事項、農村建設項目、強農惠農政策等方面的公開還不全面。

3、村集體資產、資源臺賬管理不完善。部分村對屬于集體的資金、資產和資源家底不清、管理較亂，村集體資產清產核資、界定權屬及資產變動情況不能及時準確登記，造成賬實不符。

4、經濟合同簽訂不規范。有些村對村集體的資產、資源的經營發包、租賃、產權轉讓、工程建設、土地承包流轉等項目不重視合同簽訂，合同簽訂隨意性大；個別的不按照民主程序，不公開、不進行招投標、不召開村民大會或村民代表會議討論決定；有些合同要素不全、條款不明、權利和義務的規定不對等、不全面；有的甚至沒有書面合同。

四、下一步努力方向：

1、加強村干部廉潔自律和財經法規教育。組織村兩委和村監委成員認真學習《藍田鎮農村集體三資管理制度》及其他關于村集體財務管理等文件，提高村干部法律和財經管理意識。

2、健全完善財務管理制度。完善村級財務收支計劃、管理費用開支范圍與標準和財務審批制度等村財管理內部控制制度，經村民代表會議研究通過后組織實施。

3、加強村級組織資產、資源管理。一是落實登記資產、資源臺賬，盤查固定資產，并要與財務賬簿中固定資產相一致。二是按照“三資”管理的規定，做好資產、資源對外承包項目的發包、合同簽訂及結算兌現等程序手續工作，及時將集體的各項收入納入設立的村級資金賬戶和進行財務結報，嚴禁私存、挪用，設賬外賬、小金庫。

4、執行好村財季度結報制度，規范報銷單據及手續。各村應及時開展財務結算和民主理財活動，每季度按時結報，村監委和報賬員應按照程序把好報銷單據初審關，合法有效的原始憑證方可給予批準和支付，不規范的原始憑證不得給予批準和支付款項，也不得傳送會計做賬。

篇（2）

一、提高認識，統一思想，加強領導，精心安排

由于房產稅涉及面廣，稅源分散，征管難度大，納稅人主動申報納稅意識不強，稅收流失依然較為嚴重。房產稅有兩種計稅依據，隨著第三產業的發展，出租房屋的情況越來越多，由于自營和出租在稅負上懸殊較大，導致出租房屋申報納稅率較低，加上租金收入隱蔽性強，在稅收的征收管理中還存在不少漏洞。為此，省局要求各級地稅機關務必提高認識，統一思想，將此項工作列入重要議事日程，切實加強對這項工作的領導。做到認真組織、精心安排、制定方案、層層落實，從組織上和思想上保證房產稅專項檢查及稅源普查工作的順利進行。

二、專項檢查和稅源普查的具體要求

專項檢查的范圍主要是1998年1月以來欠繳和偷逃的房產稅，對以前年度偷逃的房產稅也應查補和追繳。專項檢查的重點，一是出租房屋繳納房產稅的情況；二是清產核資后對房產按重估值繳納房產稅情況。在這次專項檢查中，既要檢查企業納稅單位，也要清理未辦理納稅登記的行政副業單位；既要檢查商業區，也要清查一般地區；既要檢查私房出租，也要清查公房轉租。

同時，各級地稅部門要結合專項檢查，開展稅源普查，進一步加強征管基地工作，建立稅源資料庫。縣(市、區)級地稅部門以及地、州、市局直屬征收部門要建立分戶稅源冊籍表；省和地、州、市級地稅部門要建立重點稅源冊籍表，加強對重點稅源變化情況的控，進一步加強房產稅的征收管理，堵塞漏洞，努力做到應收盡收。

三、專項檢查的方法及步驟版權所有

專項檢查采取納稅人自查和稅務機關重點檢查相結合的辦法進行，尤其是對黨政機關、企事業單位出租房屋繳納房產稅的情況要加大檢查的力度。各地要依靠當地黨政領導的支持，積極爭取工商、房管、街道辦事處、公安派出所等有關部門的配合，采取拉網式的檢查，及時準確地掌握出租房屋的情況，嚴格征收管理。對那些屢查屢犯、明知故犯，拒不納稅的“釘子戶”，要通過新聞媒體予以曝光，情節嚴重的移交司法機關依法處理。自查面要求達到100%，重點檢查面要求達到50%以上。

檢查步驟分三個階段進行，具體時間安排如下：

5月20日至5月31日為宣傳發動階段；

6月1日至6月30日為自查階段；

7月1日至7月31日為重點檢查階段。

同時，稅源普查工作也應在7月31日以前完成。

四、需要明確的幾個政策問題

(一)關于對出租房屋的納稅人界定征稅問題

對出租房屋征收房產稅，出租房屋的單位和個人未按規定向房產所在地的主管地方稅務機關申報納稅，主管地方稅務機關可以依照有關稅收法律規定將《納稅通知書》送達承租人，由承租人在規定的期限內找到出租人并通知其進行納稅申報并繳納稅款，承租人不能在主管地方稅務機關規定的限期內找到出租方并繳納稅款的，視為出租人不在房產所在地，應由承租人繳納房產稅。

(二)關于核定租金收入征稅問題

對出租房屋的租金收入申報不實或申報數與同一地段同類房屋的租金收入相比明顯不合理的，可由主管地方稅務機關在典型調查測算的基礎上，按照房屋座落地的繁華程度、房屋結構、新舊程度等將本轄區分為若干區域，核定各區域房屋每平方米建筑面積的房屋最低租金標準，報縣(市、區)級地方稅務局批準后，以納稅人實際出租的房屋建筑面積和適用的租金標準計算出應稅租金收入，據以計征房產稅。

(三)關于居民個人利用私有房屋從事生產經營活動的征稅問題

對居民個人利用私有房屋自有自用從事生產經營活動的，按房產計稅余值計征房產稅。但其營業執照、房屋產權證、戶口簿和身份證的姓名必須一致，否則，一律從租計征房產稅。

對一些房屋產權所有人以自己的名義辦理營業執照，并在出租房屋收取租金時連同營業執照、稅務登記證一并租給他人，以假自營真出租偷逃國家稅款的，各級地稅機關一經查實，一律從租計征房產稅，并按《征管法》規定予以處罰。

五、加大宣傳力度，提高納稅意識

為了保證這次檢查工作的質量，維護稅收執法的嚴肅性，各地要根據實際情況，通過電視、電臺、報刊通告以及利用居民區內宣傳板報等多種有效形式，對這次專項檢查進行宣傳發動。特別是對出租房屋的出租人和承租人要加大宣傳力度，使其知道出租房屋要依法納稅，并了解要繳納哪些稅、如何申報納稅以及納稅時限等，提高納稅人自覺納稅意識，促進納稅人主動申報納稅，任何單位和個人都有權檢舉違反稅收法律、行政法規的行為。稅務機關應當為檢舉人保密，并按照規定給予獎勵。

六、通過專項檢查和稅源普查應達到的目標

1、弄清本地區應納房產稅總戶數是多少，其中：

①按房產余值計稅有多少戶。

②按租金計稅有多少戶。

③既有余值，又有租金計稅有多少戶。

2、弄清偷逃稅款容易發生的部位、行業及其特點。

3、找到本地房產稅征管工作中存在的主要問題及薄弱環節是哪些?下步應采取哪些措施進行堵漏。

4、整理出本地區查處偷逃房產稅典型案例1-3例。

5、納稅人主動申報依法納稅意識有明顯提高；房產稅收入有較大幅度增長；偷逃稅面得到最大限度的降低。

七、做好信息反饋和檢查總結

開展專項檢查和稅源普查工作，是加強房產稅征收管理的一項重要措施。各地在工作中有什么好的經驗和做法，請及時上報省局二處，以便交流經驗，指導下步工作。各地、州、市地方稅務局務必在此項工作結束后20日內，將各縣、市、區(特區)自查、重點檢查以及稅源普查等情況進行匯總統計和總結，書面報告省局。

附：版權所有

篇（3）

一、加強組織領導，明確落實責任。

按照《通知》規定，我處領導高度重視，積極組織檢查人員對水庫防汛物料倉庫進行全面的檢查，摸清物資儲備情況，完善各項保障措施，同時要求倉庫管理專員強化崗位職責，明確責任，深刻認識做好防汛抗旱物資儲備工作的重要意義，高度重視抗旱物資保障工作。

二、規范制度落實，加強安全管理。

我處嚴格按照《防汛物資儲備定額編制規程》要求，做好倉庫儲備物資的管理工作，設立專屬防汛物料倉庫，做到物料分類儲存，堆放整齊，存取方便。同時，我處制定了《防汛抗旱物料管理辦法》，建立了防汛物料儲備臺賬、出入庫調度臺賬以及物料報廢更新程序，強化了防汛物料存放的安全保障，加強對防汛抗旱物資的防火、防盜、防潮、防霉變的管理，確保物料的存儲安全。

三、開展定期檢查，及時查漏補缺。

為做好防汛抗旱物資的管理工作，我處要求倉庫管理員對物料倉庫開展定期檢查，對防汛倉庫的物料質量、存放安全、消防安全等方面進行自查，尤其是注重檢查防汛物資的有效儲備年限，對于超過儲備年限或損壞的需及時報廢更新，由管理處提出防汛物資儲備添置計劃，報市財政批準后實施采購，做到“常檢查、常監督”“邊檢查、邊整改”，及時發現防汛物料倉庫存在的安全隱患，制定防范措施，確保防汛抗旱物資倉庫絕對安全。

附件：***防汛物料倉庫儲備情況

******     

2019年7月16日 

附件：***防汛物資庫存表

分類

名稱

單位

庫存量

庫存地點

備注

分類

名稱

單位

庫存量

庫存地點

備注

（一）搶險物料

大石

m3

750

主壩壩腳

（二）救生器材

救生圈

個

50

倉庫、宿舍樓二樓

倉庫41個，宿舍樓9個

碎石

m3

310

主壩壩腳

救生衣

件

50

倉庫

中砂

m3

360

主壩壩腳

木樁

m3

8.3

倉庫

編織袋

條

7000

倉庫

（四）其它設備

鐵籠

個

30

倉庫

篷布

m2

500

倉庫

鐵鏟

把

58

倉庫

土工布

m2

3000

倉庫、宿舍樓二樓

倉庫1200m2，宿舍樓1800m2

鋤頭

把

50

倉庫

鉛絲

kg

200

倉庫

鐵錘

把

10

倉庫

（三）小型搶險機具

柴油

發電機

臺

1

發電機房

120kw

籮箕

個

46

倉庫

電纜

m

200

倉庫

3*6mm2

尼龍繩

m

1000

倉庫

雙膠輪車

輛

5

倉庫

麻布手套

對

100

倉庫

投光燈

盞

5

倉庫

安全帽

個

30

倉庫

便攜式  防汛燈

盞

20

倉庫

雨衣

件

30

倉庫

抽水泵

臺

2

倉庫

雨鞋

雙

30

倉庫

手動葫蘆

篇（4）

一、我公司及所屬企業固定資產投資管理制度建設及執行情況

1、固定資產投資管理制度建設情況

*****工業公司成立于2003年9月。根據國家局關于進一步加強對煙草行業重大投資管理要求，我公司于當年9月，成立了公司投資管理委員會（*煙工〔2004〕87號），主要負責公司所屬企業重大投資項目的審議和決定，并相繼制定了《江蘇**工業公司投資委員會工作職責》（*煙工〔2004〕159號）。2005年7月，為了加強煙草制品生產企業投資項目及非煙草制品投資項目管理，按照國家局有關規范要求，制定下發了《**中煙工業公司關于煙草制品生產企業投資項目審批管理辦法》（*煙工〔2005〕185號）、《**中煙工業公司關于非煙草制品投資項目內部審批管理規定》（*煙工〔2005〕186號）。

2006年12月，**中煙工業公司完成合并重組后，為進一步加強投資管理體制建設，規范投資決策程序，強化監管機制，先后制定下發了《**中煙工業公司對外事務印章使用規定（暫行）》（*煙工〔2006〕344號）、《**中煙工業公司投資管理委員會工作規則（暫行）》、《**中煙工業公司投資項目管理規定（暫行）》（*煙工〔20*〕194號）、《關于加強基建技改投資項目規范管理工作的通知》（*煙工〔20*〕216號）和《**中煙工業公司固定資產投資審計實施辦法》（*煙工[2006]361號），進一步明確了工業公司及其所屬企業投資管理的權限、程序、操作過程以及必備的文件附件等。同時，所屬企業按照省公司的要求，相應制訂了一系列的管理制度（詳見企業附件）。

2、固定資產投資項目管理制度執行及監管情況

（1）嚴格項目程序管理。

為了進一步規范投資程序，我公司明確了省工業公司作為全省工業企業固定資產投資管理主體，公司綜合計劃部作為固定資產投資管理的具體責任部門。公司所屬各企業基建、技改部門受企業和工業公司綜合計劃部雙重領導，業務主要以工業公司綜合計劃部垂直管理為主，公司及所屬企業的固定資產投資管理必須在綜合計劃部的具體管理和指導下進行。

所屬企業上報的固定資產投資項目，按需要進行企業論證，并經企業投資管理委員會討論通過后，以文件的形式上報省工業公司。工業公司按照國家局批準的權限和要求，對于重大投資項目申請，組織專家論證后上報國家局，一般項目需要組織技術論證，經公司投資管理委員會討論同意，上報公司總經理辦公會議或總經理批準后執行。

（2）做好項目審批備案

根據我公司投資項目管理制度，對于企業權限范圍內的投資項目，公司要求所屬企業嚴格按照項目管理的要求，在企業進行備案，由省公司負責進行抽查。對于省公司批準的項目，由省公司進行檔案管理。同時，為了進一步強化我省的投資項目檔案管理，我們和北京五洲工程設計院聯合開發了“**中煙工業公司投資項目管理信息系統”，進行具體的監管工作。有關建設項目按照《國務院關于投資體制改革的決定》（國發[2004]20號）、《**省企業投資項目備案暫行辦法》（*政發[2005]38號）以及地方政府關于投資項目備案暫行辦法的要求，做好了地方政府備案工作。

（3）執行項目的審計和監督制度

在《**中煙工業公司固定資產投資審計實施辦法》中，首先對固定資產投資項目進行分級管理、合理授權，明確實施項目權限。第二，為加強固定資產投資全過程管理，合理控制造價，明確了跟蹤審計和決算審計的內容，將合同條款和工程進度、工程量、工程質量考核相結合，嚴格控制付款進度。第三，為加強固定資產投資審計項目的管理，建立了相應的考核制度，有效保證保證固定資產投資審計管理。這樣在項目執行過程中，就形成了企業的審計部門、第三方審計、地方政府的紀律監督部門相互牽制、相互制約的有效的內部監督制度體系。

二、我省固定資產投資專項檢查工作開展情況

根據國家局20*年全國煙草行業整頓和規范市場經濟秩序工作會議，和全國煙草行業發展計劃會議有關規范固定資產投資管理專項規定，我公司按照國煙辦〔20*〕135號文件中對固定資產投資管理專項檢查的要求，于20*年5月份組織了全省所屬企業固定資產投資的專項檢查活動。7月份，結合國家局下發324號文件《關于20*年加強工程投資項目管理監督的實施方案》，制定了我省有關在固定資產投資方面的貫徹文件，并按照要求進行了任務分解、責任到人，20*年8月底，我省所屬企業均基本完成了固定資產投資方面的自查工作。

1、投資項目自查的過程和方法

20*年9月下旬，根據國家局全國煙草系統固定資產投資專項檢查電視電話會議工作部署，和《關于煙草系統固定資產投資專項檢查工作安排的通知》（國煙辦綜〔20*〕372號）要求，我公司組織了認真的傳達和學習，并按照電視電話會議和文件要求，在工業公司所屬企業自查的基礎上，由公司牽頭再次組織一次全面的檢查。

為更好的貫徹落實全國煙草行業整頓規范工作會議的要求，工業公司制定了《**中煙工業公司關于貫徹落實整頓規范工作六個實施方案的工作意見》（*煙工〔20*〕268號文件），明確了各個方案的責任部門、工作內容和完成時間。其中《關于20*年加強工程投資項目管理監督的實施方案》由綜合計劃部牽頭組織，審計部、財務管理部、監察部配合實施。各所屬單位根據《工作意見》的總體安排，制定了各自工作安排，并上報了工業公司。

20*年5月上中旬，工業公司組織固定資產投資項目檢查組，對全省公司系統固定資產投資項目進行了專項檢查。

檢查方式主要是按照國家局、省公司近幾年審批的固定資產臺帳，查閱相關直屬單位固定資產投資管理各類項目的合同、標書、批復文件等相關資料，并進行了實地檢查。通過檢查摸清了公司所屬各單位近幾年的固定資產投資管理的基本情況。

2、加快項目管理信息系統實施工作

為了適應我省固定資產投資項目的集中管理要求，我公司組織開發了“江蘇中煙工業投資項目管理信息系統”。系統管理主要分為兩個方面：一是今后凡屬于國家局（總公司）、工業公司批準的基建、技改項目從投資項目立項開始，必須將各類原始資料錄入“投資項目管理信息系統”，以便于國家局（總公司）和工業公司技術查詢和控制，對于沒有錄入系統的項目一律不予批復和實施。二是對于江蘇中煙工業公司成立以來（2003年9月）所有已完成的基建、技改項目，按照項目的實施順序，補充錄入，便于跟蹤項目實施，指導和協調項目的管理。目前，此項工作正在有條不紊的進行之中。

三、我省工業系統固定資產投資項目的自查情況

1、全省工業系統累計完成投資自查情況

2005年1月1日至20*年6月30日，全省工業系統經批準的項目總投資金額202169.06萬元，實際發生的投資金額160303.6萬元。

2、全省工業系統完成投資項目分類統計

2005年1月1日至20*年6月30日，全省累計完成投資項目

299個。其中煙機設備購置項目113個，基本建設項目23個，技術改造項目186個。

3、國家局批準的重點投資項目概況

（1）**卷煙廠重點技術改造項目執行情況

**卷煙廠本期基建技改項目主要包括“十五”后期技術改造項目、制絲配套設備和物流系統技術改造項目、南廠區新建生產輔助綜合樓項目、煙草專用機械購置、澄城分廠煙草專用機械購置、澄城分廠制絲線技術改造項目等，上述項目分別由國煙計[2005]562號、[2006]874號、[2006]631號、[2005]876號、[2006]306號和蘇煙工[2005]302號文件批復。“十五”后期技術改造項目批復建筑面積39300㎡，批復投資18600萬元；制絲配套設備和物流系統技術改造項目批復投資19000萬元；南廠區生產輔助綜合樓項目批復建筑面積21000㎡，批復投資18680萬元（待建）。

（2）**卷煙廠重點技術改造項目執行情況

**卷煙廠本期技術改造項目主要包括“十五”后期規劃調整項目、62畝土地搬遷工程、煙葉倉庫建設項目和其他相關配套工程，上述項目分別由國煙計[2005]183號文件、國煙計[2005]814號文件、國煙計[2006]178號文件和江蘇中煙工業公司相關文件批復。“十五”后期規劃調整項目批復建筑面積65000㎡，批復投資17500萬元。煙葉倉庫建設項目批復建筑面積51140㎡，批復投資7700萬元。

（3）南京卷煙廠重點技術改造項目情況

南京卷煙廠現有制絲及卷接包車間受原設計限制，不能適應制絲生產分組加工的需要。為進一步打造中式卷煙特色工藝，繼續保持“南京”品牌良好的發展態勢，根據南京市人民政府市長辦公會議紀要（2005年第15號），南京市政府提供300畝土地用于南京卷煙廠的技術改造工程。由于土地拆遷難度大、耗費時間長，經南京市人民政府協調，需要按照拆遷進度支付300畝土地出讓金。如不及時按照拆遷進度繳納土地出讓金，南京卷煙廠將失去進行技術改造的空間。江蘇中煙工業公司根據拆遷進度分別批準南京卷煙廠支付土地出讓金987.84萬元、919.24萬元、823.2萬元。目前，土地拆遷事宜已接近尾聲，項目進入供地階段。

（4）格瑞公司投資項目情況

格瑞公司本期基建項目主要包括倉庫樓和浴室綜合樓項目，分別由蘇煙工[2005]165號（改工業備字[2005]0008號）和改投資備字[2006]0042號文件批復。倉庫樓批復建筑面積8000㎡，批復投資980萬元。浴室綜合樓項目批復建筑面積1300㎡，批復投資298萬元。項目實施過程規范，均已經按規定向相關部門報批、備案。

（5）南通煙濾嘴有限責任公司投資項目情況

江蘇中煙工業公司以蘇煙工[2006]85號文批準南通煙濾嘴有限責任公司生產車間改造項目，批準投資520萬元；后南通煙濾嘴有限責任公司根據南通市環保局和南通市規劃局意見分別于06年11月20日和*年3月28日對初步設計進行了變更，申請增補費用480萬元，江蘇中煙工業公司論證后以蘇煙工[20*]235號予以批準。該項目于20*年1月開工，目前主體結構已封頂，正在進行公用工程設備安裝工作，預計11月份投入使用。

四、我省在固定資產投資項目管理中存在問題及情況說明

按照國家局、省工業公司有關投資項目管理規定，在工業公司組織的檢查和企業自查中，主要發現了以下投資過程中的問題：

1、項目招標超前的問題

淮陰卷煙廠在國家局批準“十五”后期規劃項目后，因地方政府征用土地拆遷時間影響了總體規劃的實施，后根據拆遷后的情況結合企業的總體規劃要求，省公司以蘇煙工[20*]205號文件，上報了《關于上報江蘇中煙工業公司所屬淮陰卷煙廠“十一五”技術改造項目申請報告的請示》。由于企業考慮到實施期間正值企業所在地淮安的雨季，以及部分項目整體性、連續性和相關性等方面的問題。先期對部分項目進行了招投標工作，并簽定了相關合同。在省公司5月份組織的專項自查中，及時發現并制止了該問題。省公司要求淮陰卷煙廠全面停止合同執行，以國煙計[2005]183號文批復的17500萬元投資金額為準，不得再進行施工，等待國家局的批準文件。目前該項目投資全部停止，投資金額控制在國家局批準的17500萬元以內。

2、存在項目先期運作的問題。

2005年國家局以國煙計［2005］562號《關于徐州卷煙廠“十五”后期技術改造項目的批復》，批復了徐州卷煙廠“十五”后期技術改造工程。徐州卷煙廠在總體規劃項目的實施過程中，因考慮實施項目施工的優化和項目報批時間，在實際施工中對高架庫物流系統、鍋爐房、部分附屬工程等部分建設內容在沒獲得批準的情況下，先期進行了項目的招標和部分的實施，涉及的先期投入金額80萬元。為此，我公司向國家煙草專賣局轉報了徐州卷煙廠的檢討，得到了國家局領導的諒解，對配套項目及時給予了批復。

3、部分項目超支問題

徐州卷煙廠在實施國煙計［2005］562號《關于徐州卷煙廠“十五”后期技術改造項目的批復》項目中，由于先期對項目設計要求不高，后考慮到地質條件復雜，防火、環保、節能要求提高，原材料價格上漲和設計變更等原因，造成了工程實際發生費用超出了預算批復投資額約3500萬元。雖然在在批復總投資15%以內，但是在項目的報告中未做具體的匯報。

五、相關建議

1、加快出臺相應的投資項目管理制度。

新晨

國家局組織進行的實施六個方案中，關于20*年加強工程投資項目管理監督的實施方案，提出的《煙草行業投資項目招投標實施辦法》，目前尚未出臺，使得在對照檢查、制度修改等方面缺乏明確的執行標準。

2、有關投資項目的建設標準不應一刀切

對技改投資的建設標準方面，以企業年實際產量（年生產能力），職工人數等因素，劃定投資總額范圍，生產用房、輔助用房、辦公用房及附屬設施的建筑面積以及單位面積的施工標準，應修改后出臺。但是應考慮到各省的發展情況不一，地方建設相應的要求不一，以及各省的發展要求等方面的問題，不宜規定過細、限制過死，具有一定的彈性，便于固定資產投資項目的實際操作。

3、建議國家局組織開發統一的固定資產投資項目管理信息系統

為規范煙草系統的固定資產投資的管理流程，提高管理效率，增強管理透明度，建議國家局組織開發統一的固定資產投資項目管理信息系統，內容主要包括：固定資產投資項目的招投標管理、投資項目的合同管理、投資項目的資金給付管理、投資項目的統計管理等。同時適當增加系統管理及數據錄入人員的數量。

篇（5）

（一）高度重視，精心組織。區人力資源和社會保障局牽頭上報區政府召開農民工工資支付情況專項檢查協調會，會同區住房和城鄉建設局、______派出所、工商行政管理局______分局、區總工會共同研究制定了《______區農民工工資支付情況專項檢查方案》，成立專項檢查領導小組，要求聯合執法、各司其職、密切配合、齊抓共管，共同做好此項工作。

（二）廣泛宣傳、營造氛圍。采用多種形式，廣泛宣傳解決拖欠農民工工資問題的重大意義，普及《勞動合同法》、《勞動保障監察條例》、《工資支付暫行條例》、《最低工資規定》、《建設領域農民工工資支付管理暫行辦法》等法律法規知識，通過送法律知識上門、設立農民工維權告示牌、張貼相關宣傳品等形式，提高廣農民工運用法律手段維護自身合法權益的能力，營造維護農民工合法權益的法制環境。同時，要求被檢查用人單位應對20__年工資支付情況開展自查自糾，主動糾正存在的問題。

篇（6）

一、基本情況

目前，經過我局初審，省安監局審批的安全生產中介服務機構共有8家，其中，安全評價機構4家：XX興業安全技術服務有限責任公司、XX綠通安全技術咨詢有限責任公司、XX鐵四院工程咨詢有限公司、XX以勒安全防災科技有限公司；丙級職業衛生技術服務機構4家：XX凈瀾檢測有限公司、XX鐵路局XX疾病預防控制所、XX鋼鐵（集團）公司勞動衛生職業病防治所、湖北安源安全環保科技有限公司。

收到《通知》后，局黨組高度重視，把整治安全生產領域“紅頂中介”作為當前的一項重點工作來抓，結合即將開展的電視問政工作，專門召開會議研究部署，統一了思想，明確了分工，加強了組織領導，通過組織局機關和各區（開發區）自查、交叉檢查、重點抽查等方式，整治了安監系統和中介服務領域中存在的問題。

從檢查和市抽查的情況看，全市安監系統和中介服務領域情況良好，沒有發現“紅頂中介”等問題。

二、主要做法

（二）規范行為，服務企業。全面放開安全生產中介機構服務市場，凡具有相應資質的安全生產中介機構均可在漢執業。在漢執業的安全生產中介機構將有關資質信息報送至市安監局，市安監局及時將其資質信息在市安監局官方網站上予以公示，方便企業查詢。按照市政府的要求，我局組織開展了安全評價機構 “星級”評定，并將結果在市安監局網站上公示，為企業選擇安全評價機構提供參考。

目前，安全生產中介機構涉及的服務項目全部實現市場化運作，中介服務機構均為獨立法人企業，與安監機關在機構、職能、人員、財務、場所五個方面無任何關聯。局機關與管轄的安全生產中介服務機構不存在“雙重法人”登記問題。沒有違規將現有或已取消的行政審批事項轉為安全生產中介服務；也沒有指定或者變相指定中介服務；沒有在安全生產中介服務機構違規開支、報銷費用、索賄受賄等問題。市、區（開發區）安監局沒有發現違規使用財政、國有資金購買中介服務，虛假支付中介服務項目及違規使用票據、亂收亂支；不按規定實行政府采購、招標投標等問題。

（三）秉公辦事，嚴于律己。公職人員嚴能嚴格依照法律法規將行政審批事項中涉及到的前置中介服務事項列出清單，并在辦事指南和一次性告知書中進行明確，凡法律法規中沒有明確法定依據的，一律不強制要求提供中介服務。目前，我市安監系統沒有發現公務人員在安全生產中介機構兼職，沒有公職人員利用職權插手、干預安全生產中介服務市場，在安全生產中介服務機構持股分紅、占有財物、違規兼職取酬，報銷費用，勾結安全生產中介服務機構套取國家資金等問題。

（四）指導收費，合法經營。從檢查的情況看，目前，安全生產中介服務機構均有政策法規依據設立、有獨立財務、暫未發現 “賬外賬”現象；從事作為行政審批受理條件的中介服務有法定依據，暫未發現中介服務事項拆分成多個環節等問題。在安全評價機構提供技術服務的過程中，我局積極配合物價部門，指導全市安全評價機構開展中介服務收費承諾活動。凡涉及工業企業行政審批的重要中介服務收費，在原來按不高于基準價的50%收費基礎上，進一步加大優惠幅度，投資規模在2億元以上的，按不高于基準價的40%收取；2億元以下的，按不高于基準價的50%收取，絕不允許出現收費高的問題。針對涉及費用較高、容易出現違法、違規問題的新、改、擴建用于生產、儲存危險物品的建設項目安全設施“三同時”審查事項，我們采取現場打分的辦法，在專家對事項審查完后，由企業代表對安評中介服務機構提供的服務進行打分，并將每次得分情況記入企業檔案，作為年底對安評中介服務機構考評的重要依據。從這次檢查看，在漢從事中介服務的機構未發現利用行政權力搞行業壟斷，強行服務并收費，強制企業入會、參加各類培訓班、研討班并收費，強制收取贊助費、咨詢費、服務費、審驗費等問題。尚未發現從事中介服務的機構借監管部門及其公職人員的名義或利用向監管部門和監管人員搞利益輸送、報銷費用等方式，排擠其他安全生產中介服務機構介入，搶占市場，壟斷經營，強制服務等問題。

三、今后的努力方向

對照文件中的檢查內容，我市目前尚未發現 《通知》中的有關問題。今后，我們將繼續按照上級的有關要求，規范和促進中介服務機構發展的相關措施，加強對安全生產中介服務機構的監督管理，堅決杜絕安全生產中介服務機構“紅頂中介”問題的發生，推動我市安全生產中介服務行業規范、健康、快速發展。

篇（7）

一、2013年1-8月份“三公經費”執行情況

1-8月份“三公經費”合計支出11.48萬元，是2013年“三公經費”控制數的68%。其中：公務接待費4.98萬元，比2012年同期節約2萬元，是2013年“三公經費”公務接待費控制數的125%;會議費0.82萬元，是2013年“三公經費”會議費控制數的13.67%;車輛運行費5.68萬元，是2013年“三公經費”車輛運行費控制數的81.14%。

無用公款大吃大喝，或進行高消費、娛樂等情況發生。

二、存在問題

(一)公務接待費超出了年度控制標準。超標主要原因：2013年度控制數指標太低。我室2012年公務接待費決算數為11.16萬元，2013年公務接待費控制數為4萬元，控制數僅為2012年的35.84%，指標數偏低。

(二)車輛運行費指標數偏低。2012年決算數為6.86萬元，2013年控制數為7萬元。相比2012年，車輛運行費略有增加，原因是2012年1-3月份實有車輛數1輛，2013年全年2輛車。

三、采取的控制措施

今年以來，我室高度重視，召開了主任辦公會議及全體會議，專題部署安排了“三公經費”的使用和管理。

(一)提高工作效能，節約行政成本。提高行政成本意識，超前謀劃，保質高效完成各項工作任務。

(二)加強對會議經費的管理。控制會議時間、會議規模，盡量利用機關會議室，能夠簡化會議形式的盡量簡化。

篇（8）

我園是一所公辦鄉鎮中心幼兒園，共有幼兒196人，教職員工25人，全部幼兒在園一日三餐（早餐、午餐、午點），中午在幼兒園午睡，下午4點半后全部幼兒離園回家。

二、檢查人員：楊永德、黃聯偉、黃遠幫、鐘飛蘭。

三、工作落實情況：

（一）統一思想，提高認識，切實認識做好學校食品衛生安全與傳染病防治工作的重要性。我園在接到關于衛生防疫與食品安全專項檢查工作的文件后，及時召開了班子會議，要求廣大教職員工從維護廣大師生的根本利益和穩定學校大局出發，要從講政治、講穩定、講大局、講科學的高度，充分認識和重視學校衛生防疫與食品安全工作，做到“警鐘長鳴”；另一方面根據實際情況，及時組建學校衛生防疫與食品安全專項檢查工作小組，對學校活動室、功能室、食堂、食品及校園周邊的環境衛生進行了現場檢查，對相關的應急預案、安全防疫工作資料、責任制的落實情況進行了自查自糾和查漏補缺，完善相關的各種制度。

（二）加強領導，落實責任。做好學校食品衛生安全與傳染病防治工作，明確園長是第一責任人，分管領導是具體負責人，健康教育教師和后勤工作人員要認真配合，積極做好具體工作。校長、分管領導與食堂工作人員簽訂了食堂安全、衛生責任書，將學校的衛生安全責任逐級分解，落實到具體崗位和具體人員。

（三）采取措施，加強預防，努力防止食物中毒事故的發生和傳染病的流行，針對學校的實際，采取具體的預防措施，切實保障師生的身心健康。

1、按班級衛生工作要求及個人衛生的基本要求，班級堅持做好每天晨檢工作，學校領導堅持每天安全排查，找出存在問題。

2、加強師生良好衛生習慣的養成與檢查督促。要求保持教室、教師辦公室、食堂的通風，增加教師、學生的戶外活動，要求師生注意衛生，勤洗手。

3、加強消毒措施。食堂的炊具、餐具每天消毒；放學后，大力開展學校大環境的整治，做到衛生無死角。加強學校的衛生工作力度，將此項工作列為近期的重點工作來抓，抓措施、抓檢查、抓成效，做到常抓不懈，警鐘長鳴，安全第一，預防為主。

4、每天上午8點半組織全體幼兒做幼兒體操，每天保證幼兒有2個小時的戶外活動時間，增加幼兒的運動量，增強幼兒的抵抗力，增強幼兒體質。

（四）、搞好幼兒的在園一日三餐（早餐、午餐、午點）的質量，保證幼兒每天有充足的營養補充,幼兒園園長和食品安全管理員每日同幼兒一同進餐，經常巡查，確保各項工作落實。

(五）、把好四個關，杜絕食物中毒事件的發生：

（1）把好采購、加工關：采購做好驗收工作，加工做到燒熟煮透，做好食品留樣工作。

（2）把好“消毒”關。所有用的餐具、用具都高溫蒸汽消毒。

（3）把好“個人衛生”關。做到身體不適的職工不能進入食堂工作，從業人員必須取得健康證及經過食品衛生培訓合格才能上崗，工作人員進入食堂必須做到“三白”。

（4）杜絕非工作人員進入廚房關，保證放毒現象發生。

（六）、落實索證索票制度：凡食堂采購的食品及原料，食品添加劑等相關產品都必須索要產品合格證等證照，并做好采購記錄。

四、整改措施

為有效的控制幼兒園食物中毒事件發生，做好各類事故隱患監控，切實保障幼兒師生員工健康安全。我們著重從以下幾個方面著手解決：

（1）加大宣傳教育力度，增強從業人員的食品衛生、安全意識。幼兒園衛生室、食堂要通過課堂教育、板報。知識講座等多種形式加大教育力度，使食品衛生安全方面的知識深入人心，自覺抵制假冒、偽劣產品，維護自身健康。同時，也使食堂的工作人員自覺按照《食品衛生法》進行操作營業。

（2）加大購物的審驗力度，杜絕不合格的食品流入幼兒園，加強食堂生產加工衛生監管，嚴格操作規程，加大從業人員工作質量的獎懲力度。

（3）全面停止使用一次行碗、筷和塑料袋，杜絕白色污染和食源性疾病的發生。

（4）落實各個清洗消毒環節，加強清洗消毒環節質量的驗收檢查；確保清洗消毒符合要求。

（5）廚房大門口加裝了防蠅門簾和防鼠坎，正確重新安裝了滅蠅燈，重新購置更換了倉庫的儲物架，降低了灰塵，蒼蠅對食品的污染。

篇（9）

（一）個別聯社至今仍沒有與當地財政局簽訂協議書，所有“涉農資金一卡通”資金的發放由轄內各信用社與各鄉鎮財政所簽委托協議，資金直接下撥到各信用社。

（二）在發放“涉農資金一卡通”時，發現部分聯社均未按要求從綜合業務系統中打印委托關系申請書（以空白紙打印代替），未填寫信通卡集體開卡申請書。

（三）各聯社涉農資金批量發放后仍有部分營業網點身份證聯網核查工作沒有完成，如陽原聯社東井集信用社所發放的“一卡通”卡片客戶已使用，但開卡需要進行的身份證聯網核查工作一直沒有進行。

（四）個別聯社所發放的部分涉農資金明細表沒有加蓋委托單位公章，沒有雙方確認簽字。發放“涉農資金一卡通”時所有資料沒有按順序裝訂存檔，各聯社的大部分營業網點的身份證復印件及聯網核查結果未專夾保管，仍存放于庫房中。

二、信通卡領用、保管、收回、銷毀等情況

（一）檢查組抽查的各聯社的營業網點對卡片的使用、保管都很規范，但各網點對作廢的信通卡管理的情況都比較混亂。如作廢卡領入時和作廢時均沒有出（入）庫記錄，上交聯社營業部作廢卡時，作廢卡登記表上沒有相關人員的簽字；

（二）個別聯社信通卡作廢后未及時在綜合業務系統中注銷作廢，導致在檢查中存在轄區內上繳待銷毀的信通卡作廢卡未見實物，帳實不符問題；

（三）作廢卡上繳程序不夠規范，個別聯社作廢卡已上交辦事處財務科，但未見到辦事處財務人員簽章的作廢卡登記表和作廢卡上交登記簿以及其能說明情況的資料；

（四）個別聯社由于在操作綜合業務時對操作理解有誤，出現作廢重復現象，致使作廢卡余額多，造成帳實不符；

三、信通卡有關的登記簿建立和登記情況

(一)各聯社營業網點登記簿建立不夠齊全。所查網點作廢卡登記表建立比較齊全，其余需手工建立的登記簿大部分未建立。如：個別聯社作廢卡登記表上接收人網簽字、簽章不全；個別聯社銀行卡跨行交易差錯，但沒有登記銀行卡跨行交易差錯處理（通知）單和銀行卡業務客戶投訴登記簿。

（二）個別聯社作廢卡剪角處理時不合規，剪角沒有沿卡片背面左上角磁條下沿且與水平不大于45度角方向進行剪角處理。

（三）各聯社營業網點綜合業務系統中生成的打印資料均能完整打印，但保管不夠規范，有的裝訂后留檔保管，有的聯社的營業網點隨傳票裝訂。

（四）個別聯社銀行卡業務風險聯系人變更后沒有按要求登記《河北省農村信用社銀行卡業務風險聯系人信息變更審批/備案表》上報備案。

四、客戶個人開卡質量情況的檢查

（一）經對營業網點的抽查，個別網點存在一人多卡的現象，主要是款項種類不同，審核部門把關不嚴造成的。

（二）個別信用社客戶個人開卡申請書個人填寫部分填寫不全，信用社蓋章不全。

（三）個別聯社客戶申請開卡時，只有客戶身份聯網核查結果，沒有留存客戶身份證復印件。

五、相關制度落實及運行情況

（一）個別聯社基層網點有關銀行卡制度、通知等保管不全，市辦下發的四個相關風險提示文件沒有轉發到基層網點。

（二）通過對各聯社營業網點相關人員進行實地詢問，發現網點主管對信通卡的基本功能和收費標準掌握比較準，但部分功能不熟悉。

（三）各聯社均按照市辦要求對“信通卡”業務進行了宣傳，各營業網點柜臺都有宣傳彩頁，在醒目的地方張貼了公告和宣傳品，但個別聯社網點沒有擺放農民工銀行卡特色服務受理標識，只有自己打印的受理農民工銀行卡特色服務窗口。

六、整改建議

為防范風險，規范“信通卡”業務持續穩定健康開展，市辦事處要求各聯社對檢查發現的問題進行全面整改，整改時限定于4月底，具體整改意見如下：

1、各聯社已和當地縣財政局就涉農資金簽定了協議，聯社有關部門督促信用取消與各級財政所簽定的協議，以后發放的資金不再直接下撥到信用社錄入，由聯社營業部批量劃撥用戶卡內。

2、發放“涉農資金一卡通”時，需要進行的身份證聯網核查工作沒有完成的，各聯社財務部門要4月底前完成。沒有填寫信通卡集體開卡申請書的營業網點要及時補錄，并將信通卡集體開卡申請書、所有的身份證復印件、身份證聯網核查打印結果、綜合業務系統中打印的成功清單按順序裝訂留檔。

3、各聯社營業 網點個人客戶開卡資料填定不全、印章不全的情況要及時補缺，開卡較多的信用社應及時裝訂專夾保管的資料。對個別手寫的開卡申請書要補打，今后禁止有手工書寫代替開卡打印內容的現象。

4、對信通卡作廢卡應加強管理，各聯社對已上交市辦事處待銷毀的“信通卡”作廢卡要及時與辦事處財務科溝通，綜合業務中必須做作廢卡上交處理，做到帳實相符，并補全作廢卡登記表。各聯社營業網點上交營業部作廢卡登記表時，各聯社營業部對以后網點上交來的作廢卡登記表營業部有關人員應及時簽字返回存檔。

5、各聯社財務科應督促各營業網點建立健全信通卡相關登記簿。

篇（10）

    根據實施的方案，在社領導的組織下，我利用工余時間，再次認真地學習了我社制定的《＊＊市＊＊農村信用社會計、出納員與復核員崗位職責暫行辦法》、《＊＊市＊＊信用社會計出納人員違規處罰實施細則》、《＊＊市＊＊農村信用合作社安全保衛工作管理實施細則》、《＊＊市＊＊農村信用社經營管理指標百分制考核辦法》、《＊＊市＊＊農村信用社會計出納人員操作規程》、《＊＊市＊＊農村信用社2005年度財務費用管理實施辦法》、《＊＊市＊＊農村信用社干部職工勞動管理與違規處罰實施細則》等規章制度和操作規程。通過學習，加深了對各項規章制度和操作規程的印象，我對照相關的條例，對自己一年以來的工作、學習和生活一一進行了回顧，目的在于查找操作中的漏洞和薄弱環節，以便于及時補缺補漏，及時整改，逐步完善。下面，我對自己的工作學習和生活進行一次全方位的自查。

    一、業務方面

    1、一年多來，本人擔任＊＊農村信用社主辦會計一職，在社主任的領導下，負責本單位的會計、出納工作，協調、理順內部各崗位之間的關系。但是在應經常向主任匯報會計、出納工作情況及內勤人員的思想、行為情況方面做得不夠好，不夠主動及時向主任提供這方面的信息。為使轄內的會計、出納工作日趨規范，能夠隨著業務的發展，按照新的業務操作流程和規范，結合本社的實際情況，及時制定適宜的、統一的操作規范，以加強內部管理。但是由于我社人員配置較緊，無法經常組織會計、出納人員集中對業務進行培訓。有些規定只能以書面的形式下發到各個網點，交由各人各自學習，這就容易造成內勤人員關于業務操作方面理解不一致，會出現個別崗位能力較為薄弱的現象。

    2、作為信用社的主辦會計，既是會計輔導員，又是二級稽查員，我在抓好各項內控制度的落實的同時，能及時發現、解答和解決業務中碰到的疑難問題，做好事前輔導。能堅持每月不少于一次的會計輔導與檢查，及時發現工作中存在的問題與薄弱環節，及時提出整改意見，督促當事人積極采取措施加以防范與整改，并及時向主任匯報發現的問題，取得領導的支持，以使各項制度的執行更加到位。但是有時因為事務繁忙，時間安排不夠合理，由于時間有限，對網點的會計輔導與檢查的力度與深度不夠。根據聯社的相關制度，結合我社的實際情況，編制檢查評分表，明確獎罰，年終依據評分情況進行獎優罰劣，以此激勵會計出納做好本職工作。

    3、作為主辦會計，我能認真核算各項財務收入，嚴格成本管理，認真組織會計核算，正確反映和評價經營成果，為主任的經營決策提供數據。

    4、認真做好全轄重要空白憑證的管理。能嚴格按照重要空白憑證的領用手續，做好網點重要空白憑證的領用登記、出庫。合理安排各網點和存量。每月堅持不少于一次的帳實檢查，確保憑證的使用、銷號有序、正規，避免出現遺失。

    5、能按照制度規定做好以下日常工作：一是正確提取各項費用；二是做好各網點的傳票、會計檔案的收集、登記、保管工作；三是結息日做好各網點結息的輔導和事后監督工作；四是及時核對內部帳，督促會計做好內外帳戶、總分帳、往來帳、帳戶余額的核對工作；五是能及時、準確地完成各種會計報表的編制。六是每季度對財務收支情況進行詳細的分析，便于主任的經營決策。

    6、能夠嚴格執行會計、出納、結算、財務制度和會計、出納操作規程，堅持會計工作的“十六項基本規定”，保證會計核算達到“五無”、“六相符”。

    7、能加強內部資金和固定資產、零星小額資產的管理。根據實際情況，合理制定各網點的庫存限額，在保證資金安全的同時，最大限度地壓縮現金資產的占用。按照有關規定，能加強固定資產購建項目的管理，做到有計劃、有審議、有報批。定期對固定資產盤查，嚴格控制固定資產的規模。但是對閑置的固定資產不能及時做到盤活或處理，比如位于＊＊新圩的商住土地，已閑置多年未加以妥善的處理。對于微機、終端設備、各類機具以及其他零星的低值易耗品，能夠參照固定資產的管理，建立帳、簿、卡，但是這些物品因實際需要在網點之間或領用人之間進行調劑后，不能做到及時登記，有些物品損壞后，也未能及時進行處理。

    8、能夠嚴格遵守財經紀律及財務制度，一切開支按照標準實行，需要上報審批的財務費用均待聯社批復后才出帳列支；報銷費用嚴格執行經辦、證明、主任“雙簽”制度，確保每一筆開支真實、合規。帳務處理嚴格按會計制度進行，保證會計處理正確、清楚，對違反財務制度的人和事，能堅持原則，敢于抵制，并及時反映和匯報，自覺維護財經紀律。

    9、隨著信用社業務不斷的發展，各種業務水平不斷提高。我深知要做好主辦會計，一定要有熟悉的業務知識，才能做好會計輔導工作。因此我在熟練基本功的同時，注重對新業務知識的學習，不斷提高自己的業務水平；熟悉各項會計、出納等制度；適時學習相關的電腦知識，掌握電腦操作、運用和管理的技能。

    10、對于信用社的文件收發登記能夠認真負責，及時登記并草擬執行意見，按時按量按領導的批示進行相關的處理。定期做好裝訂、入檔，便于日后的查閱。

    11、做為信貸審批小組的成員，能積極參與信貸審批會議，認真聽取責任信貸員的相關介紹，及時提出自己的意見。但是由于沒有參與貸前的調查工作，因此意見也只能局限于書面的材料上，不能真正做到對每筆貸款合規性的正確判斷。

    二、“三防一保”方面

    做為一名金融工作者，深知安全保衛工作的重要性。除了能經常閱讀有關“三防一保”的文件外，還時常關注社會上的一些金融案件，吸取經驗教訓，安全防范意識也逐年增強。不論是營業時間還是非營業時間都能提高警惕。日益嚴峻的治安形勢，使我更加自覺地將安全工作落實到每一個細節，消除殘留的麻痹思想。

篇（11）

傳統稅收執法監察的弊端

稅收執法監察的對象即是稅收兩權，即稅收執法權和稅務行政管理權。稅收執法權包括稅額核定、停歇業戶管理、異常申報、增值稅一般納稅人認定、增值稅專用發票和其他發票管理、減免緩稅審批、所得稅稅前列支審批、稅務稽查處罰等各個環節;稅務行政管理權包括干部選拔任用、人員錄用調配、重大事項的決定、財務經費管理、基本建設、政府采購等各個環節。可見，稅收兩權涵蓋了稅收工作的方方面面。

傳統的稅收執法監察基本模式是：每年度由上級稅務部門統一部署，集中時間開展，監察和檢查的內容圍繞稅收兩權進行設置，每年基本相同。其弊端是：

一是時間過于集中，缺乏靈活性;

二是事權過于集中，缺乏自主性;

三是內容過于集中，缺乏針對性;

此外，由于時間安排緊湊，檢查內容繁多，加上當前監察干部人力不足等多種因素，檢查的深度和質量難以保證。

專項稅收執法監察的實踐

開展專項稅收執法監察的思考 顯而易見，專項稅收執法監察具有比傳統的稅收執法監察更多的優越性：

一是針對性更強。一事一查，或幾事一查，有較強的針對性;

二是靈活性更大。不受時間和事件的約束，認為某一環節或某一項工作需要加強和監督的，隨時可以組織檢查;

三是深入性更高。由于檢查的對象單一，可以組織精兵強將深入細致地進行檢查，檢查效果更好。

可以預見，專項稅收執法監察將是今后開展稅收執法監察的重要手段。目前，專項稅收執法監察還正在萌芽和創新階段，我們認為，要認真地加以完善和規范：

第一，健全組織領導。專項稅收執法監察活動應在各級黨風廉政領導小組領導下開展，具體工作由各級監察部門牽頭組織實施，涉及多個部門聯合行動的由紀檢組或分管領導進行協調。

第二，完善工作機制。整合政策法規監督、干部人事監督、財務審計監督、行政監察監督、巡視檢查監督等職能部門的監督資源，制定與完善信息共享制度、聯系會議制度等，及時發現和掌握薄弱環節、存在的問題，以便有的放矢，對癥下藥。做好規劃，每年度扎實有效地開展好23項監督檢查，促進依法治稅，依法管理。

第三，拓展監督渠道。通過六個融入，實現三個貫穿于，即把兩權監督融入依法治稅之中，強化執法監督，促進依法組織收入;融入科學管理之中，完善崗責體系,健全執法責任制;融入行政管理之中，完善決策的規則和程序，健全人、財、物管理制度，推行人事、財務、事務公開;融入優化納稅服務之中，進一步減輕納稅人辦稅負擔，糾正損害納稅人利益的不正之風;融入信息化建設之中，將兩權監督逐步納入系統網絡，通過過程控制和標準化管理，減少權力運行的隨意性;融入干部隊伍建設之中，加強對領導班子和領導干部的監督管理，抓好勤政廉政教育，推進國稅廉政文化建設。