企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范大全11篇

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篇（1）

1.江西省中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

近年來，在市場經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展越來越迅速的大環(huán)境下，江西省中小企業(yè)發(fā)展得越來越迅速，平均每年增長14%以上，高于其他大型企業(yè)10%的增長率。江西省中小企業(yè)信貸主要表現(xiàn)為三個特征：第一，信貸總量繼續(xù)增加，銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，2014年我省中小企業(yè)的貸款總量較前一年增加12%；第二，銀行業(yè)競爭日益加速；第三，中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資進(jìn)一步推進(jìn)。目前，我省中小企業(yè)數(shù)量占全社會企業(yè)數(shù)量的97%以上，創(chuàng)造了全省60%以上的經(jīng)濟(jì)總量，50%以上的稅收和進(jìn)出口，并提供了70%以上的新增就業(yè)崗位。中小企業(yè)實(shí)際上已經(jīng)成為我省的主要財(cái)富主體之一，是保證我省經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定的不可或缺的力量。隨著中小企業(yè)融資規(guī)模的擴(kuò)大，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)也逐漸顯現(xiàn)，據(jù)主要商業(yè)銀行的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，中小企業(yè)的壞賬率要遠(yuǎn)高于大型企業(yè)。一方面，中小企業(yè)實(shí)力不強(qiáng)，經(jīng)營規(guī)模小，企業(yè)產(chǎn)品的附加值較低，技術(shù)落后，導(dǎo)致企業(yè)利潤較低，因此，大量貸款很可能大大增加銀行的壞賬率。另一方面，企業(yè)管理不規(guī)范，江西省中小企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)制度不完善，沒有合理的財(cái)務(wù)管理制度，缺少經(jīng)過審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。許多企業(yè)為了獲得融資貸款，夸大企業(yè)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，而當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)真正出現(xiàn)時(shí)根本無力抵抗。而且銀行信貸管理體制不夠完善，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理仍然粗放，部分商業(yè)銀行為了提高自己的業(yè)績，不顧風(fēng)險(xiǎn)貸款給中小企業(yè)，一旦企業(yè)破產(chǎn)，銀行借出去的錢就很難收回，這將導(dǎo)致銀行資金周轉(zhuǎn)困難，增加銀行破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。另外，江西省的市場制度不夠完善，信息流通不順暢，市場不夠穩(wěn)定，沒有足夠的制度應(yīng)對市場風(fēng)險(xiǎn)。

2.江西省中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因

2.1中小企業(yè)因素

我省許多中小企業(yè)還未建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，存在公司治理結(jié)構(gòu)不完善的問題。不僅如此，許多家族企業(yè)的管理模式往往導(dǎo)致權(quán)力過于集中于一人，管理者一個錯誤的投資就關(guān)系到企業(yè)的存亡，由此增加了企業(yè)的還貸風(fēng)險(xiǎn)。正是由于管理機(jī)制的不健全與治理結(jié)構(gòu)的不完善，中小企業(yè)還普遍存在財(cái)務(wù)制度不健全、財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)的情況。當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)信息不透明，甚至謊報(bào)，以及財(cái)務(wù)報(bào)表編制不規(guī)范等情況時(shí)，就銀行方面而言，在審批過程中，發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的可能性也隨之增加，因此，易增加企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析，中小企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率和財(cái)務(wù)杠桿比率相較于大型企業(yè)來說都較高，這是嚴(yán)重依賴流動資產(chǎn)和短期負(fù)債造成的。由于中小企業(yè)創(chuàng)造現(xiàn)金流的能力并不高，一旦他們想通過再投資擴(kuò)大生產(chǎn)，則容易造成企業(yè)資金鏈斷裂等問題，由此加大中小企業(yè)的還貸風(fēng)險(xiǎn)。此外，我省中小企業(yè)的信貸信用水平普遍較低，即使向銀行提供了擔(dān)保，但仍有很多違約事件的發(fā)生。可以看出，中小企業(yè)管理者的誠信意識較低，這將導(dǎo)致企業(yè)難貸款的問題。

2.2商業(yè)銀行因素

商業(yè)銀行缺少對中小企業(yè)的貸款進(jìn)行管理的專業(yè)人員，對企業(yè)情況和市場環(huán)境也缺乏了解，導(dǎo)致沒有確定合理的貸款金額和還款期限，這也是中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)較高的原因。還有信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后的原因，非現(xiàn)場檢測技術(shù)尚未得到廣泛應(yīng)用，而且風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測考察的只是單筆信貸的風(fēng)險(xiǎn)，并沒有考慮到貸款組合帶來的風(fēng)險(xiǎn)變化。在此大背景下，大多數(shù)銀行仍以大型客戶的考核模式，考查中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，這必然導(dǎo)致商業(yè)銀行低估中小企業(yè)的還貸風(fēng)險(xiǎn)的情況發(fā)生。由于外部企業(yè)信用評級處于起步時(shí)期，因此，銀行無法依賴外部評級公司提供的評級結(jié)果，對中小企業(yè)的貸款申請進(jìn)行較為準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)評估，這主要是金融配套體系不完善造成的。不僅如此，信用擔(dān)保體系的不健全，抵押登記部門辦理抵押手續(xù)繁瑣，中介部門評估隨意、服務(wù)不規(guī)范等原因也阻礙了商業(yè)銀行進(jìn)一步對中小企業(yè)信譽(yù)的了解，從而加大銀行對中小企業(yè)信貸的回收難度。

2.3政府因素

一方面，沒有較為健全的針對中小企業(yè)信貸制定的法律法規(guī)，使信貸違約行為的懲罰措施比較混亂且力度不足，間接助長了中小企業(yè)的違約行為的發(fā)生。另一方面，受江西省對企業(yè)管理、扶持政策與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的傳統(tǒng)性質(zhì)的影響，大型企業(yè)獲得更多實(shí)質(zhì)上的政策優(yōu)惠，如享受稅收緩繳、減免、退還，以及以各種專項(xiàng)資金、攻關(guān)項(xiàng)目、政府獎勵經(jīng)費(fèi)等為名義獲得的補(bǔ)貼等，而針對中小企業(yè)的優(yōu)惠政策，因標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)、門攬高，往往很難落實(shí)到位，從而阻礙中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。省內(nèi)也尚未制定出針對中小企業(yè)的規(guī)范的財(cái)稅扶持政策，在他們的利潤空間受到限制的情況下，較高的稅負(fù)進(jìn)一步加重了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)壓力，使他們的發(fā)展變得更為困難，削弱了中小企業(yè)的還貸能力，增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.江西省中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施

中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)是在信貸主體和客觀環(huán)境的共同作用下產(chǎn)生的，因此，要從商業(yè)銀行、中小企業(yè)和政府三個方面出發(fā)，才能有效降低中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.1中小企業(yè)視角

3.1.1提升企業(yè)素質(zhì)，全面認(rèn)清信貸。信貸對企業(yè)來說是一把雙刃劍，正確處理可以促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，但是如果發(fā)生信貸違約，則會成為企業(yè)倒閉的源頭，所以，企業(yè)要全面了解認(rèn)清信貸，提升企業(yè)素質(zhì)，對信貸不可盲目。

3.1.2增強(qiáng)企業(yè)信用觀念，誠實(shí)守信。誠實(shí)守信是企業(yè)生存發(fā)展的根本，一個良好的社會形象和信譽(yù)對企業(yè)來說非常重要，因此，企業(yè)要牢記不能發(fā)生信貸違約的行為。

3.1.3完善擔(dān)保和補(bǔ)償制度。信貸風(fēng)險(xiǎn)很大一部分原因是企業(yè)對擔(dān)保物的不在意，對違約補(bǔ)償?shù)牟涣私狻Ｍ晟茡?dān)保和補(bǔ)償制度不僅可以使企業(yè)認(rèn)清信貸，減少企業(yè)的違約行為，而且有利于企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

3.1.4保證信息數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確。企業(yè)進(jìn)行準(zhǔn)確定位，在企業(yè)還貸能力范圍內(nèi)合理確定信貸金額和信貸期限，減少企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.1.5加強(qiáng)內(nèi)控，增強(qiáng)企業(yè)還貸能力。以企業(yè)控制環(huán)境為基礎(chǔ)，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督的管理力度，建立健全分權(quán)制衡的機(jī)制，使企業(yè)決策更加理性科學(xué)、權(quán)責(zé)分明、數(shù)據(jù)透明，全面掌握企業(yè)所面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，加上制定合理的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，使企業(yè)健康快速發(fā)展，增強(qiáng)還貸能力。

3.2商業(yè)銀行視角

3.2.1建立健全中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評估管理體系、完善相關(guān)數(shù)據(jù)。對所要貸款的中小企業(yè)進(jìn)行全面了解，掌握其還款能力、信用水平和發(fā)展前景等數(shù)據(jù)，評估其信貸風(fēng)險(xiǎn)水平，做到知己知彼、合理放貸。

3.2.2根據(jù)貸款方式、信用等級和貸款期限三項(xiàng)指標(biāo)綜合評估，實(shí)行差別利率，進(jìn)行差別定位。對信用等級較高和期限較短的企業(yè)，可以采取寬標(biāo)準(zhǔn)低利率的方式，對信用等級較低和長期借款的企業(yè)采取嚴(yán)標(biāo)準(zhǔn)、高利率的方式，從而可以有效分散信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.2.3設(shè)立專業(yè)化的中小企業(yè)信貸機(jī)構(gòu)、培養(yǎng)專業(yè)人員。專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員能夠較好地把握企業(yè)基本情況和市場走勢，從而合理確定放貸金額和期限，有效減少銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.2.4確定合理的資本回報(bào)率。這樣可以保障銀行的基本利潤和發(fā)展，控制預(yù)期不良貸款率（2%-3%）、限制信貸風(fēng)險(xiǎn)對銀行的影響程度，認(rèn)真了解中小企業(yè)的環(huán)境及其內(nèi)控情況。

3.3政府視角

通過法律法規(guī)約束，加大對信貸違約行為給予嚴(yán)厲打擊。制定相關(guān)法律法規(guī)，使信貸主體可以有法可依。減輕中小企業(yè)稅負(fù)可以擴(kuò)大企業(yè)的利潤空間，使企業(yè)有更多留存資金，一方面促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，另一方面增強(qiáng)企業(yè)的還貸能力。加大財(cái)政扶持，中小企業(yè)對我省的發(fā)展作出了巨大的、不可替代的貢獻(xiàn)，一定的財(cái)政扶持不僅可以為企業(yè)的發(fā)展提供更強(qiáng)大的動力、降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，而且可以為我省的經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入強(qiáng)有力的發(fā)展動力，使我省的經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]龍正清.我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].金融經(jīng)濟(jì)，2015（06）.

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中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

收錄日期：2015年6月24日

近期，在法治中國的大背景下，我國政府職能部門執(zhí)法力度持續(xù)加大。2015年以來，黨報(bào)、央視及網(wǎng)絡(luò)媒體高頻度曝光了河北轄區(qū)內(nèi)企業(yè)的多項(xiàng)違法行為，各級政府相應(yīng)采取了關(guān)停企業(yè)、拘捕違法犯罪人員、停免職地方政府官員及責(zé)任人等強(qiáng)力措施，企業(yè)違法行為已成眾矢之的。基于此，作為支持企業(yè)合法經(jīng)營、維護(hù)經(jīng)濟(jì)良性運(yùn)轉(zhuǎn)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)把信貸準(zhǔn)入關(guān)，并加大對存量信貸業(yè)務(wù)的排查力度，防患于未然。

一、近期曝光的幾個典型案例

（一）違反國家稅收征管法，企業(yè)采取虛開稅票、偽造變造相關(guān)資料的手段騙取巨額稅款。2015年1月26日，國家稅務(wù)總局在網(wǎng)上曝光了一起重大騙稅案，涉案企業(yè)為河北興弘嘉紡織服裝有限公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)故城縣弘興布業(yè)有限公司，以及被其控制的多家企業(yè)，通過虛開增值稅專用發(fā)票34，699份、金額合計(jì)33.07億元、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額5.6億元，偽造虛假報(bào)關(guān)單證2，992份，金額合計(jì)4.5億美元等手段，騙取出口退稅4.5億元。

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定，騙取國家出口退稅款，除追繳其騙稅款外還將除以五倍罰款，甚至依法追究刑事責(zé)任。截至目前，已查明涉案企業(yè)374家，共抓捕企業(yè)實(shí)際控制人及其他犯罪嫌疑人90人，部分涉案企業(yè)已無法正常經(jīng)營。

河北興弘嘉紡織服裝有限公司因其客觀的國際結(jié)算業(yè)務(wù)量，成為當(dāng)?shù)囟嗉医鹑跈C(jī)構(gòu)爭搶對象。因?qū)ζ浣灰妆尘笆Р欤赴l(fā)后多家金融機(jī)構(gòu)成為本次案件的調(diào)查對象。

（二）違反危險(xiǎn)化學(xué)品相關(guān)管理?xiàng)l例和意見，汽車銷售公司違法提供危險(xiǎn)化學(xué)品掛靠管理服務(wù)。2015年2月3日，央視《焦點(diǎn)訪談》欄目播出了題為《運(yùn)輸危險(xiǎn)的公司》的專題報(bào)道，內(nèi)容為國家安監(jiān)總局、交通運(yùn)輸部以及公安部聯(lián)合調(diào)查組趕赴滄州市，對當(dāng)?shù)匚ｋU(xiǎn)品運(yùn)輸企業(yè)進(jìn)行明察暗訪，發(fā)現(xiàn)一些危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸專業(yè)汽車銷售公司為了賣車，違規(guī)提供危險(xiǎn)化學(xué)品掛靠管理服務(wù)，未進(jìn)行實(shí)質(zhì)性管理，導(dǎo)致危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸安全事故頻發(fā)，給國家和人民生命財(cái)產(chǎn)造成了巨大損失。

根據(jù)2012年頒布的《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)道路交通安全工作的意見》要求，上述做法屬違法行為。該問題曝光后，當(dāng)?shù)卣_展了專項(xiàng)治理，并依法取締了涉事公司。

（三）違反環(huán)保法及大氣污染防治法，企業(yè)違法排放污染物。2015年1月1日實(shí)施的《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》號稱長了“牙齒”的法律，被稱為“史上最嚴(yán)厲的環(huán)保法”，對超標(biāo)排污等行為，規(guī)定了限制生產(chǎn)、停產(chǎn)整治、停業(yè)關(guān)閉等嚴(yán)厲的處罰措施。

2015年1月15日，央視《經(jīng)濟(jì)半小時(shí)》欄目播出新聞報(bào)道《聚焦工業(yè)污染：說不清的排放》，對衡水深州市制藥企業(yè)排污問題進(jìn)行了報(bào)道；1月23日，《人民日報(bào)》報(bào)道了環(huán)保部華北督查中心通報(bào)衡水深州市3家企業(yè)煙囪冒黃煙的非法排放問題；2月26日，央視《焦點(diǎn)訪談》欄目報(bào)道，國家環(huán)保部約談了河北承德市及山東臨沂市市長，并通報(bào)鋼鐵、焦化等行業(yè)未批先建及偷排漏排污染物等環(huán)境違法行為；2015年4月12日，央視新聞聯(lián)播里通報(bào)了辛集、定州等五個市縣區(qū)存在污染嚴(yán)重問題，因履行環(huán)保職責(zé)不到位，唐山市開平區(qū)、滄縣、武安市、定州市、辛集市政府被省環(huán)保廳公開約談；從今年1月1日起，省環(huán)保廳對全省冬季大氣污染防治措施落實(shí)情況進(jìn)行了監(jiān)督檢查，對督查中的35起重點(diǎn)案件進(jìn)行了通報(bào)，其中10家企業(yè)因環(huán)境違法將被按日計(jì)罰。

上述事件曝光后，有的項(xiàng)目被叫停，有的責(zé)任人被免職，有的還在進(jìn)一步追究問責(zé)中。在被處罰的企業(yè)中，不乏金融機(jī)構(gòu)信貸支持的客戶。

（四）違反城市房地產(chǎn)管理法，房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目高比例違法。2015年3月19日，央視新聞和各大媒體報(bào)道，2011年以來，河北省共開工房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目3，386個，存在違法問題的2，079個，違法比例61.4%，其中省會石家莊市違法項(xiàng)目比例高達(dá)93.8%。違法問題主要包括：未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證擅自開工建設(shè)；違反建設(shè)工程規(guī)劃許可證的規(guī)定批少建多、批低建高；未取得預(yù)售許可證、未按預(yù)售許可證批準(zhǔn)的范圍擅自進(jìn)行預(yù)售等。

上述問題違反了《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》等法律。河北省政府正在組織開展全省房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)違法行為專項(xiàng)整治工作，多個不具備銷售條件等違規(guī)樓盤售樓處被關(guān)閉，多個項(xiàng)目被暫停施工。

二、對金融機(jī)構(gòu)帶來的風(fēng)險(xiǎn)分析

隨著構(gòu)建社會主義法治中國的步伐不斷加快，國家職能部門監(jiān)管執(zhí)法力度的不斷加大，國人的法制觀念和維權(quán)意識也不斷增強(qiáng)，合規(guī)合法經(jīng)營才是企業(yè)的立足之本，違法經(jīng)營將無處遁形。筆者關(guān)注到，在各家金融機(jī)構(gòu)支持的存量信貸客戶中，有些也存在上述類似違法行為。同時(shí)，如果金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員相關(guān)知識儲備不夠和敏感性不強(qiáng)，不能準(zhǔn)確、詳細(xì)了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和運(yùn)營模式等情況，該類企業(yè)也極可能成為我行的新增客戶。一旦信貸客戶的違法行為受到執(zhí)法部門嚴(yán)厲處罰，甚至被關(guān)停整頓時(shí)，勢必危及金融機(jī)構(gòu)的信貸資金安全。

三、對金融機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險(xiǎn)的建議

授信客戶的負(fù)面輿情表現(xiàn)出很強(qiáng)的突發(fā)性、破壞性，一旦未能及時(shí)跟蹤、妥善處理，會使金融機(jī)構(gòu)的信貸資產(chǎn)面臨很大的威脅。銀監(jiān)會曾專門下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大型銀行重大突發(fā)事件報(bào)送制度的通知》，也將“信貸客戶被兩家以上媒體負(fù)面報(bào)道”作為重點(diǎn)報(bào)送內(nèi)容。當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變、企業(yè)經(jīng)營困難，各家金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步提高對信貸客戶負(fù)面輿情的關(guān)注度，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

篇（3）

社會投資大幅增長。20__年以來,__市把招商引資作為加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要手段,以引進(jìn)項(xiàng)目帶動融資取得了明顯成效。據(jù)該市招商局統(tǒng)計(jì)，20__年至20__年上半年，分別引進(jìn)項(xiàng)目1755個、2578個和1159個，完成項(xiàng)目投資分別為163.5億元、344.9億元和237億元，對解決企業(yè)融資不足提供了重要渠道。大企業(yè)吸納了大部分信貸增長份額。20__年7月末，十大集團(tuán)客戶貸款余額85.1億元，較年初增加15.1億元，占同期全市新增貸款的49.39，大企業(yè)成為__信貸增長的主渠道。企業(yè)對埠外銀行機(jī)構(gòu)融資依賴度越來越高。從20__年開始，__市政府舉辦了3次銀企項(xiàng)目洽談會為__企業(yè)與省內(nèi)外的銀行機(jī)構(gòu)搭建溝通平臺，銀企簽約資金分別達(dá)到116億元、189億元和280億元。

到20__年7月末，對__企業(yè)提供融資的市外銀行機(jī)構(gòu)達(dá)到35家，其中外資銀行9家，涉及分支機(jī)構(gòu)82個，提供本外幣貸款余額138.88億元，較20__年底貸款增加29.28億元，增長26.72，高于同期轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)貸款增幅16.03個百分點(diǎn)。市外銀行機(jī)構(gòu)貸款余額占市內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)同期貸款余額的43.87（轄外貸款數(shù)為信貸登記咨詢系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）,較年初提高5.55個百分點(diǎn)，企業(yè)對市外銀行機(jī)構(gòu)的融資依賴度越來越高。表外業(yè)務(wù)成為企業(yè)融資的又一渠道。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，20__年，轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)累計(jì)辦理擔(dān)保類表外業(yè)務(wù)56.6億元，其中承兌匯票29.76億元，信用證26.47億元，保函0.37億元，余額合計(jì)47.14億元，占同期各項(xiàng)貸款余額的16.12。20__年7月末，表外擔(dān)保類業(yè)務(wù)累計(jì)簽發(fā)109.4億元，較年初增加52.79億元，余額達(dá)到99.9億元，占同期各項(xiàng)貸款余額的30.69,占比較年初提高14.57個百分點(diǎn)。可以看出，轄內(nèi)、轄外商業(yè)銀行表外擔(dān)保業(yè)務(wù)占比已經(jīng)超過同期貸款余額占比。民間融資成為小企業(yè)解決融資難的主要途徑。據(jù)調(diào)查，目前，小企業(yè)特別是個體私營企業(yè)，融資途徑主要有兩個，一是以小額貸款通過農(nóng)村信用社取得，二是民間融資。資本市場融資能力減弱。20__年6月末,__市共有上市企業(yè)5家。目前,由于國內(nèi)證券市場股指持續(xù)走低,交易低迷,企業(yè)上市步伐放慢,短期內(nèi)，作為__龍頭企業(yè)的亞光紡織集團(tuán)和濱化集團(tuán)上市融資計(jì)劃將難以實(shí)現(xiàn)。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有增多之虞銀企信息不對稱加大銀行資金的監(jiān)控難度。盡管目前商業(yè)銀行普遍加強(qiáng)對企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，但是由于企業(yè)與銀行間信息嚴(yán)重不對稱，使企業(yè)資金使用和流動缺乏有效的跟蹤監(jiān)測手段，銀行很難掌握企業(yè)交易的真實(shí)資料，特別是對具有復(fù)雜關(guān)聯(lián)關(guān)系的集團(tuán)企業(yè)資金監(jiān)控難度更大，銀行貸后檢查基本流于形式，如果企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)異常，銀行資金將面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。銀行授信集中程度高，風(fēng)險(xiǎn)積聚。

篇（4）

目前我國對大型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的主要手段停留在重大事項(xiàng)報(bào)告、大型有問題企業(yè)回報(bào)等層面，有必要拓寬對大型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測渠道，改進(jìn)監(jiān)測方法，通過多種方式識別大型企業(yè)的潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)警相關(guān)問題，做到早發(fā)現(xiàn)、早解決，有利于幫助金融機(jī)構(gòu)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化，有利于維護(hù)地區(qū)金融穩(wěn)定，促進(jìn)金融業(yè)健康發(fā)展。

一、大型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露的特征

依據(jù)我國企業(yè)劃型的有關(guān)規(guī)定，不同行業(yè)的大型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)略有不同。農(nóng)、林、牧、漁業(yè)營業(yè)收入2億元以上的為大型企業(yè)；工業(yè)從業(yè)人員1000人以上或營業(yè)收入4億元以上的為大型企業(yè)；建筑業(yè)營業(yè)收入8億元以上或資產(chǎn)總額8億元以上的為大型企業(yè)；房地產(chǎn)業(yè)營業(yè)收入20億元以上或資產(chǎn)總額1億元以上的為大型企業(yè)。大型企業(yè)因其龐大規(guī)模與其他中小企業(yè)相比在信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)具有若干特征。

（一）關(guān)聯(lián)企業(yè)多，信貸規(guī)模大

大型企業(yè)一方面經(jīng)營規(guī)模大、資金往來頻繁，其自身的信貸規(guī)模相對較大，另一方面大型企業(yè)往往子公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)眾多，“集團(tuán)”或“某某系”的信貸規(guī)模總量較為龐大，部分集團(tuán)公司旗下?lián)碛凶约旱呢?cái)務(wù)公司。例如，某出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的大型企業(yè)A集團(tuán)注冊資本總計(jì)2.24億元，是一家以實(shí)用油脂為主業(yè)的民營企業(yè)集團(tuán)，截至2015年9月末資金鏈出現(xiàn)問題時(shí)，集團(tuán)負(fù)債余額86.47億元。

（二）涉及金融機(jī)構(gòu)多，影響面廣

大型企業(yè)基于其關(guān)聯(lián)企業(yè)多、信貸規(guī)模大的特點(diǎn)，其信貸涉及的金融機(jī)構(gòu)較多。由于每家金融機(jī)構(gòu)從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度出發(fā)其自身對外授信有一定的規(guī)模限制且考慮到行業(yè)集中度、單個企業(yè)授信集中度等因素，對大型企業(yè)的授信往往不能滿足企業(yè)的資金需要，所以大型企業(yè)會在多家金融機(jī)構(gòu)享有授信額度。A集團(tuán)（含中國大陸地區(qū)子公司及實(shí)際控制企業(yè)）有業(yè)務(wù)往來的銀行機(jī)構(gòu)共計(jì)33家，其中中資銀行27家，外資銀行6家。

（三）具有一定的信貸地域集中性

大型企業(yè)尤其是地方大型企業(yè)其信貸業(yè)務(wù)首先會涉及企業(yè)所在地的金融機(jī)構(gòu)。當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)相較于域外金融機(jī)構(gòu)更便于對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行了解，其貸后風(fēng)險(xiǎn)控制成本相對低廉。部分大型企業(yè)的股東為地方國資委，對同樣有地方國資委為股東的地方法人金融機(jī)構(gòu)具有較強(qiáng)的議價(jià)能力，能拿到利率價(jià)格相對優(yōu)惠的信貸資金。當(dāng)?shù)卮笮推髽I(yè)與當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)往來的便利性決定了大型企業(yè)信貸地域的集中性。

（四）擔(dān)保金額大且擔(dān)保關(guān)系復(fù)雜

一方面大型企業(yè)集團(tuán)自身的信貸金額較大，往往采取其他公司擔(dān)保的方式進(jìn)行增信。能為大型企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保的企業(yè)往往也是大型企業(yè)，同樣有較大的資金需求，在業(yè)務(wù)往來中會逐漸形成多家大型企業(yè)相互擔(dān)保、交叉擔(dān)保的格局，這一情況往往在含有共同股東的大型企業(yè)間較為突出。另一方面，部分大型企業(yè)的子公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)眾多，其旗下子公司間存在天然的擔(dān)保便利，母公司也便于對子公司進(jìn)行擔(dān)保。值得一提的是，當(dāng)多家大型企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的股東同時(shí)包括當(dāng)?shù)貒Y委時(shí)，存在因大型企業(yè)間的擔(dān)保關(guān)系該金融機(jī)構(gòu)降低對抵質(zhì)押物要求的可能性，在相同情況下，此類大型企業(yè)因此能獲得更多信貸資金。這就使擔(dān)保關(guān)系的復(fù)雜程度與信貸資金規(guī)模形成了一定的正相關(guān)關(guān)系。

（五）不良經(jīng)營情況隱蔽性強(qiáng)

大型企業(yè)集團(tuán)正是基于其生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模大，子公司眾多，資金集團(tuán)內(nèi)部流動便利等特點(diǎn)，為其隱藏其真實(shí)不良經(jīng)營情況提供了便利。大型企業(yè)集團(tuán)可以通過集團(tuán)內(nèi)資金調(diào)度的方式，為經(jīng)營不善的子公司提供現(xiàn)金流，使其能夠按時(shí)償還銀行利息，降低銀行客戶經(jīng)理和風(fēng)控部門的警惕性，使商業(yè)銀行往往錯失及時(shí)止損或減少對經(jīng)營不良企業(yè)信貸規(guī)模的良機(jī)，當(dāng)危機(jī)爆發(fā)時(shí)其涉及不良資產(chǎn)的信貸規(guī)模往往超出商業(yè)銀行風(fēng)控部門的預(yù)期。在渤鋼系債務(wù)問題爆發(fā)后，通過對多家商業(yè)銀行的調(diào)研，其風(fēng)控人員均表示在政府和金融局召開相關(guān)會議通報(bào)渤鋼系企業(yè)資金鏈緊張之前，均未察覺到該集團(tuán)會發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。

二、現(xiàn)有識別大型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的方式及其不足

（一）重大事項(xiàng)報(bào)送制度

《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)報(bào)告工作的通知》（銀發(fā)〔2014〕293號）中要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在“授信總額度10億元以上的企業(yè)（集團(tuán)）出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)”并發(fā)生對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)“正常經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的事件”時(shí)，按照相關(guān)時(shí)間限制進(jìn)行重大事項(xiàng)報(bào)送。各地區(qū)在執(zhí)行這一要求時(shí)紛紛細(xì)化了具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，例如在單家企業(yè)出現(xiàn)2000萬以上不良貸款時(shí)進(jìn)行報(bào)送等。重大事項(xiàng)報(bào)送制度更加側(cè)重風(fēng)險(xiǎn)“事件”，基于事后管理思路，在信貸風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)可自行消化不良貸款且無重大影響事件發(fā)生的前提下，不對金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注。單家企業(yè)出現(xiàn)2000萬以上不良貸款進(jìn)行報(bào)送的要求也正在逐步取消。

（二）大型有問題企業(yè)報(bào)告制度

大型有問題企業(yè)報(bào)告制度采取半年報(bào)的方式，同樣是事后監(jiān)測方式，通過對金融機(jī)構(gòu)逐步排查，匯總排查結(jié)果并統(tǒng)一上報(bào)總行。該制度在執(zhí)行過程中存在以下不足：一是排查周期長，部分大型企業(yè)的經(jīng)營狀況在半年中有較大變化，使得排查結(jié)果不能及時(shí)、全面的反映信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露企業(yè)的情況。二是對“有問題”企業(yè)的識別標(biāo)準(zhǔn)存在一定誤差，對“有問題”企業(yè)的界定各金融機(jī)構(gòu)往往存在較大爭議，有的機(jī)構(gòu)認(rèn)為是已經(jīng)形成不良的大型企業(yè)，有的機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)將關(guān)注類大型機(jī)構(gòu)也納入其中，有的機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)在資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)注類、不良類大型企業(yè)的基礎(chǔ)上人為篩選，但人為篩選的結(jié)果存在更多的主觀因素。

（三）征信報(bào)告資產(chǎn)質(zhì)量五級分類制度

征信報(bào)告中體現(xiàn)了大型企業(yè)的信貸情況，授信機(jī)構(gòu)根據(jù)貸后還款情況及其他因素劃分資產(chǎn)質(zhì)量類型，一般直接分別顯示為正常類、關(guān)注類、不良/違約類。企業(yè)征信報(bào)告中往往不直接體現(xiàn)還款逾期情況。由于大型企業(yè)在多家金融機(jī)構(gòu)有貸款，若一家機(jī)構(gòu)嚴(yán)格依據(jù)逾期情況將其貸款質(zhì)量下調(diào)至不良類，則可能引起其他機(jī)構(gòu)的抽貸行為，加大本機(jī)構(gòu)的資金收回難度，在此情況下，多數(shù)金融機(jī)構(gòu)會暫緩下調(diào)該企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量分類。因此，許多風(fēng)險(xiǎn)暴露的大型企業(yè)，其征信報(bào)告中顯示的信貸質(zhì)量仍保持較高的正常類貸款占比。

三、多渠道識別大型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的新方式

（一）通過信托業(yè)務(wù)監(jiān)測挖掘大型企業(yè)潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)通過信托公司融資主要通過發(fā)行單一信托和集合信托兩種模式，集合信托的資金成本普遍高于銀行信貸資金成本，單一信托中通道業(yè)務(wù)占比較高，在預(yù)計(jì)收益率的基礎(chǔ)上會有若干通道費(fèi)用。經(jīng)營穩(wěn)定的大型企業(yè)由于其自身有一定的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，較中小企業(yè)更容易從銀行業(yè)獲得貸款或發(fā)行資金成本較低的企業(yè)債，金融機(jī)構(gòu)會基于自身專業(yè)認(rèn)知為大型企業(yè)提供授信額度，當(dāng)大型企業(yè)需要通過資金成本較高的信托公司獲取資金時(shí)，反映出該企業(yè)已經(jīng)暫時(shí)無法獲得價(jià)格更加低廉的資金來源。不排除企業(yè)一時(shí)資金流緊張，短期通過高價(jià)格渠道獲得資金，若大型企業(yè)在信托公司多次獲取資金，或資金使用期限較長，則在一定程度上體現(xiàn)出企業(yè)的過度擴(kuò)張或財(cái)務(wù)管理出現(xiàn)一定問題。某信托鋼鐵行業(yè)資金用途為貸款的年化資金成本為8.36%，信托公司的業(yè)務(wù)明細(xì)中多次或長期出現(xiàn)某大型企業(yè)時(shí)，應(yīng)對該大型企業(yè)加大關(guān)注。

（二）通過行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件對關(guān)聯(lián)行業(yè)形成預(yù)警

近年來多地爆發(fā)了鋼貿(mào)產(chǎn)業(yè)信貸危機(jī)，其主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為鋼貿(mào)企業(yè)通過互保聯(lián)保方式加大了自身資金杠桿，在鋼材價(jià)格下跌的情況下，經(jīng)營收入不能覆蓋資金成本。鋼鐵制造業(yè)作為鋼貿(mào)產(chǎn)業(yè)的上游行業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)暴露滯后于鋼貿(mào)行業(yè)。在經(jīng)濟(jì)下行壓力較大的宏觀背景下，鋼貿(mào)危機(jī)爆發(fā)時(shí)，應(yīng)對鋼鐵行業(yè)的信貸狀況進(jìn)行排查，對企業(yè)通過擴(kuò)大再生產(chǎn)方式降低成本的做法要給予高度關(guān)注，適當(dāng)約束該類企業(yè)的新增貸款規(guī)模，有利于控制行業(yè)潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)，降低危機(jī)爆發(fā)的可能性。此次某鋼鐵集團(tuán)信貸危機(jī)的主要原因之一即為旗下經(jīng)營低端產(chǎn)品的公司大量購買設(shè)備擴(kuò)大再生產(chǎn)，產(chǎn)品線建成后由于市場低迷，不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益使資金鏈斷裂。若在鋼貿(mào)危機(jī)爆發(fā)初期，通過收縮資金供給的方式，對企業(yè)固定資產(chǎn)投資規(guī)模進(jìn)行制約，將有利于降低企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

（三）加強(qiáng)對域外融資的關(guān)注

大型企業(yè)一般擁有一定的本地融資便利，在域外地區(qū)無實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營的情況下進(jìn)行域外融資，能夠從側(cè)面反映出企業(yè)的財(cái)務(wù)問題。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，某集團(tuán)域外融資金額達(dá)到265.31億元，占總?cè)谫Y額度的13.87%。可以對轄內(nèi)正常經(jīng)營的大型企業(yè)、同行業(yè)企業(yè)進(jìn)行調(diào)研，收集以上企業(yè)的域外融資占比，通過經(jīng)驗(yàn)積累的方式，得出各類型企業(yè)或各行業(yè)合理的域外融資占比，對高于此占比的企業(yè)，尤其是大型企業(yè)要加大關(guān)注力度和監(jiān)測頻度。

（四）對大型企業(yè)擔(dān)保情況進(jìn)行結(jié)構(gòu)監(jiān)測

由于大型企業(yè)融資規(guī)模大，基于業(yè)務(wù)往來、共同股東、互為擔(dān)保等因素的考慮，大型企業(yè)的對外擔(dān)保規(guī)模也較大。大型企業(yè)集團(tuán)信貸危機(jī)爆發(fā)時(shí)往往通過組建債委會的方式解決債務(wù)問題，在沒有通過訴訟方式解決債務(wù)爭端的情況下，其旗下正常經(jīng)營且盈利的子公司因?qū)瘓F(tuán)內(nèi)其他子公司進(jìn)行擔(dān)保，其債務(wù)處置同樣需要納入債委會的討論范疇。若債權(quán)人不同意加入債委會執(zhí)意通過法律訴訟的方式解決債務(wù)問題，正常經(jīng)營的公司將必須履行其擔(dān)保義務(wù)。加強(qiáng)大型企業(yè)間擔(dān)保關(guān)系的監(jiān)管有利于降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的外溢和傳導(dǎo)。

四、政策建議

（一）構(gòu)建事前風(fēng)險(xiǎn)防范指標(biāo)

通過加大對信托公司業(yè)務(wù)明細(xì)、企業(yè)域外融資占比及擔(dān)保規(guī)模的分析，通過定量與定性相結(jié)合的方式，構(gòu)建新的大型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，有利于挖掘信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患，提前與相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息交流，爭取在危機(jī)暴露前采取相關(guān)措施降低事態(tài)負(fù)面影響。

（二）加大大型企業(yè)相關(guān)信息的采集力度

對大型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識別分析基于監(jiān)管機(jī)構(gòu)對相關(guān)數(shù)據(jù)的及時(shí)準(zhǔn)確獲得，目前，部分金融機(jī)構(gòu)在上報(bào)征信信息時(shí)僅對核心信息進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，對大型企業(yè)的擔(dān)保信息、關(guān)聯(lián)方信息不能及時(shí)更新，不利于相關(guān)分析數(shù)據(jù)的采集。重點(diǎn)加大對規(guī)模以上大型企業(yè)的信息采集力度，尤其時(shí)時(shí)更新其資產(chǎn)負(fù)債率等重要財(cái)務(wù)指標(biāo)，有利于防范僵尸企業(yè)的產(chǎn)生，有利于維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定。

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篇（5）

中圖分類號：F832．4文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1007－4392（2007）01－0035－03

一、關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要特征

（一）信貸過分集中，整體信用膨脹

商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)分別對關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員發(fā)生信貸業(yè)務(wù)，從關(guān)聯(lián)企業(yè)各單個成員看，信貸金額往往并不很大，但其各成員企業(yè)資金受母公司或核心公司的支配和影響，在實(shí)際運(yùn)營中信貸資金被挪用的情況非常普遍。因此，將關(guān)聯(lián)企業(yè)群體作為一個整體信貸單位看待時(shí)，其信貸數(shù)量往往超過實(shí)際可授信額度，形成該關(guān)聯(lián)企業(yè)整體信貸過分集中，信用過分膨脹，隱含的銀行風(fēng)險(xiǎn)不言而喻。

（二）信貸資金被挪用或占用

在關(guān)聯(lián)企業(yè)中，各個企業(yè)以自身名義獲取的銀行貸款往往被核心企業(yè)挪用或占用，不能真正體現(xiàn)其申請用途和使用效益。銀行雖然有權(quán)利對貸款企業(yè)和貸款資金使用實(shí)施監(jiān)督，但由于企業(yè)和銀行之間信息不對稱的客觀存在，銀行在很難實(shí)現(xiàn)對貸款企業(yè)和貸款使用情況的真正監(jiān)督。

（三）逃廢銀行債務(wù)

由于我國關(guān)聯(lián)企業(yè)法律制度和當(dāng)代中國社會信用基礎(chǔ)的欠缺，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間通過關(guān)聯(lián)交易侵害銀行債權(quán)、逃廢銀行債務(wù)情況屢屢發(fā)生，商業(yè)銀行難以找到真正合法有效的手段來維護(hù)自己的合法債權(quán)，最終導(dǎo)致貸款償還出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）擔(dān)保無法實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)保障作用

在信貸實(shí)踐中，關(guān)聯(lián)企業(yè)成員之間互保情況比較突出。在我國現(xiàn)階段，這種企業(yè)互保行為形式上是符合法律規(guī)定的。但實(shí)質(zhì)上，由于各關(guān)聯(lián)企業(yè)常常在財(cái)力、物力上受母公司或核心公司的支配，服從整體關(guān)聯(lián)企業(yè)利益的目的，最終沒有能獨(dú)立支配的財(cái)產(chǎn)，因而為銀行提供的擔(dān)保無法最終落實(shí)，增大了銀行風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因

（一）商業(yè)銀行在關(guān)聯(lián)企業(yè)授信管理中存在的問題

1.商業(yè)銀行片面追求利潤、規(guī)模的粗放式經(jīng)營偏好，是形成關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的深層次原因。近年來，以集團(tuán)企業(yè)為主的各種關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)展迅速，商業(yè)銀行出于市場擴(kuò)張和爭奪市場份額的目的，將規(guī)模龐大、發(fā)展迅速的大集團(tuán)作為重點(diǎn)營銷的目標(biāo)客戶群體。基于這種單純追求利潤、數(shù)量粗放式經(jīng)營的信貸指導(dǎo)思想，在具體業(yè)務(wù)操作中，容易出現(xiàn)授信規(guī)模偏好，造成關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)整體信用放大。

2.商業(yè)銀行對關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸業(yè)務(wù)缺乏有效的授信約束，沒有實(shí)行集中統(tǒng)一授信、統(tǒng)一管理，是關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大的客觀原因。

一是形成銀行各分支機(jī)構(gòu)對關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)各成員企業(yè)多頭競爭、多頭經(jīng)營的狀況，對同一關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)各成員企業(yè)在信貸調(diào)查、審批和管理等方面的要求往往會產(chǎn)生差異，從而不利于信貸準(zhǔn)入條件的統(tǒng)一和貸后管理。二是給關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)成員企業(yè)多頭授信、交叉授信提供可能，從而使授信額度超過關(guān)聯(lián)企業(yè)整體的負(fù)債能力，隱藏了極大的風(fēng)險(xiǎn)。三是易造成個別成員企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)總量過大，信貸風(fēng)險(xiǎn)度高集中。一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，易發(fā)生連鎖反應(yīng)。

3.商業(yè)銀行授信審查中，未注重實(shí)際擔(dān)保能力審查，使關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸互保嚴(yán)重流于形式。關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各成員之間普遍存在相互擔(dān)保的情況，這極易形成“擔(dān)保鏈”，“擔(dān)保鏈”一經(jīng)形成，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)就已存在。一旦“擔(dān)保鏈”斷裂，就會出現(xiàn)“多米諾骨牌”效應(yīng)，往往具有債務(wù)擴(kuò)散和放大的負(fù)面影響。另外，常見的母公司為子公司提供擔(dān)保，由于母公司自身大多不是經(jīng)濟(jì)實(shí)體，不具備擔(dān)保資格，從而導(dǎo)致?lián)Ｐ瓮撛O(shè)。

（二）關(guān)聯(lián)企業(yè)自身特征與經(jīng)營不規(guī)范形成的信貸風(fēng)險(xiǎn)

1.企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系認(rèn)定難度大。現(xiàn)實(shí)中關(guān)聯(lián)企業(yè)的股權(quán)成分和結(jié)構(gòu)非常復(fù)雜、隱蔽。一是各關(guān)聯(lián)成員之間相互投資關(guān)系復(fù)雜，有的企業(yè)間存在連環(huán)投資、相互投資行為，很難區(qū)分投資層次關(guān)系；二是個人投資法人化，某些關(guān)聯(lián)企業(yè)融入較多個人資本，有的個人通過控制某一關(guān)鍵法人從而控制整個關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)，其個人行為最終往往以法人行為出現(xiàn)。因而銀行對關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)客戶的法律地位與運(yùn)行方式認(rèn)識不清，既使銀行依靠現(xiàn)有的工商管理系統(tǒng)和信貸登記系統(tǒng)進(jìn)行查詢，也很難在短時(shí)間內(nèi)對其組織結(jié)構(gòu)作出準(zhǔn)確評價(jià)。

2.關(guān)聯(lián)企業(yè)的盲目擴(kuò)張導(dǎo)致極大的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。一些集團(tuán)客戶為追求規(guī)模效應(yīng)，往往利用其核心企業(yè)對其他關(guān)聯(lián)企業(yè)成員的控制，隨意調(diào)動成員企業(yè)資金，并運(yùn)用集團(tuán)規(guī)模優(yōu)勢取得銀行大量貸款，過度負(fù)債，盲目投資，涉足不熟悉的行業(yè)，容易造成系統(tǒng)性財(cái)務(wù)危機(jī)，最終可能出現(xiàn)一損俱損的情況。

3.關(guān)聯(lián)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況反映不真實(shí)。集團(tuán)性關(guān)聯(lián)企業(yè)在制作合并報(bào)表時(shí)，未剔除關(guān)聯(lián)企業(yè)間的投資、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)，往往客觀上夸大了銀行信貸承貸主體的資產(chǎn)、銷售收入和利潤；一些關(guān)聯(lián)企業(yè)為包裝上市，通過關(guān)聯(lián)交易隨意調(diào)整相關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)；甚至有些公司提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表等，造成商業(yè)銀行很難準(zhǔn)確掌握信貸客戶的真實(shí)負(fù)債以及財(cái)務(wù)效益情況。

（三）銀行、關(guān)聯(lián)企業(yè)間存在嚴(yán)重信息不對稱

關(guān)聯(lián)交易在關(guān)聯(lián)企業(yè)中日趨普遍但相關(guān)披露極不規(guī)范，商業(yè)銀行無法正確掌握關(guān)聯(lián)企業(yè)真實(shí)的組織形式、投資方向與資金流向的全貌，無法對關(guān)聯(lián)企業(yè)整體作出客觀的評估，導(dǎo)致商業(yè)銀行在信貸準(zhǔn)入、運(yùn)行以及退出環(huán)節(jié)都存在很多空白點(diǎn)，從而影響了銀行貸前審查和貸后管理決策的準(zhǔn)確性，成為導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要原因之一。

（四）關(guān)聯(lián)企業(yè)利用非正常關(guān)聯(lián)交易逃廢銀行債務(wù)

目前常見的非正常關(guān)聯(lián)交易行為主要有兩種：一是集團(tuán)客戶中子公司以低于市場價(jià)將產(chǎn)品或勞務(wù)出售給母公司，或?qū)⒛腹镜膿p失、負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁給子公司。二是母公司直接調(diào)配子公司資產(chǎn)或在改制中采取硬性劃撥方法，將資金和優(yōu)良資產(chǎn)劃到相對優(yōu)良的成員企業(yè)，將不良資產(chǎn)和債務(wù)劃到相對劣質(zhì)的成員企業(yè)。大量的非正常關(guān)聯(lián)企業(yè)交易，使商業(yè)銀行難以準(zhǔn)確把握關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸資金運(yùn)用情況，有時(shí)關(guān)聯(lián)企業(yè)會利用無真實(shí)貿(mào)易背景的交易往來，虛增企業(yè)資產(chǎn)和利潤，套取銀行信貸資金。甚至一些誠信度較低的關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)，當(dāng)出現(xiàn)經(jīng)營困難或償債意愿降低時(shí)，通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn)，或借集團(tuán)內(nèi)部兼并重組等機(jī)會逃廢銀行債務(wù)。

三、防范關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的對策建議

（一）明確界定關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)客戶管理的范圍

把“廣義的關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)客戶”確定為定義關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)客戶的范圍，只要各企業(yè)之間具備以下一項(xiàng)或多項(xiàng)特征就應(yīng)視為集團(tuán)客戶：

1.股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人，或受其他企事業(yè)法人控制的；

2.共同受第三方企事業(yè)法人控制的；

3.主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接或間接控制的；

4.存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，由信貸經(jīng)營部門推薦，經(jīng)信貸管理部門審核認(rèn)為應(yīng)視同關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。

（二）做好關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)授信業(yè)務(wù)貸前調(diào)查

在關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中，把對其組織結(jié)構(gòu)、資本構(gòu)成、注冊資本到位情況的分析作為貸前調(diào)查的重點(diǎn)。

1.在組織結(jié)構(gòu)方面，要摸清關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)的管理體制、組織結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)，及時(shí)掌握客戶、重大關(guān)聯(lián)方的主要業(yè)務(wù)往來，理順集團(tuán)成員之間的法律關(guān)系。

2.在資本構(gòu)成方面，必須準(zhǔn)確查實(shí)客戶和重大關(guān)聯(lián)方注冊資金、股權(quán)分布的真實(shí)情況。對因股東虛假出資，母子公司帳務(wù)不清或財(cái)產(chǎn)混同等原因可能被法院認(rèn)定不具有法人資格的企業(yè)，堅(jiān)決不與其發(fā)生信貸關(guān)系。

3.深化財(cái)務(wù)指標(biāo)分析。集團(tuán)客戶的合并報(bào)表和承貸主體的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)經(jīng)具備資格的注冊會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

（三）堅(jiān)持集團(tuán)客戶信貸業(yè)務(wù)統(tǒng)一授信原則

按照人民銀行《商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引》要求，商業(yè)銀行要堅(jiān)持統(tǒng)一授信主體、統(tǒng)一授信形式、統(tǒng)一授信對象及對不同幣種統(tǒng)一授信的“四統(tǒng)一”授信方式。在本行系統(tǒng)內(nèi)，只能讓一個機(jī)構(gòu)按審批程序和授信權(quán)限，對同屬一個關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的關(guān)聯(lián)客戶核定最高授信額度。通過統(tǒng)一管理、集中控制，防止各分支機(jī)構(gòu)對關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行多頭授信，并將關(guān)聯(lián)客戶的各種信貸業(yè)務(wù)全部納入統(tǒng)一授信管理范圍，杜絕關(guān)聯(lián)企業(yè)通過不同信貸業(yè)務(wù)途徑擴(kuò)大授信總量。

（四）嚴(yán)格控制關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔(dān)保情況較為常見，其互保的風(fēng)險(xiǎn)主要有兩方面：一是擔(dān)保責(zé)任的履約能力。由于關(guān)聯(lián)企業(yè)之間在資金融通與生產(chǎn)經(jīng)營上聯(lián)系密切，往往借款人不能履行債務(wù)償還時(shí)，為其擔(dān)保的關(guān)聯(lián)企業(yè)也同樣陷入困境，無法履行擔(dān)保責(zé)任；二是擔(dān)保的法律效力問題。目前我國對公司為關(guān)聯(lián)企業(yè)及股東提供擔(dān)保的法律效力存在爭議，并且在銀行信貸實(shí)踐中，很多關(guān)聯(lián)擔(dān)保手續(xù)不完備，法律效力的缺陷將導(dǎo)致銀行債權(quán)人利益保障困難。

因此，商業(yè)銀行要審慎處理關(guān)聯(lián)企業(yè)互保問題：

1.要嚴(yán)格依照有關(guān)法律規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)，落實(shí)擔(dān)保合同法律效力。審查擔(dān)保是否經(jīng)企業(yè)有關(guān)機(jī)構(gòu)合法授權(quán)，避免欺詐行為。

2.規(guī)范擔(dān)保合同文本，爭取對銀行有利的合同條款。如在合同中規(guī)定出現(xiàn)不利于債權(quán)人的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，銀行有權(quán)宣布貸款提前到期并行使擔(dān)保追索權(quán)的條款等。

3.一般情況下應(yīng)要求關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)中較高層次的母公司或核心公司來提供擔(dān)保。

4.幫助關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)建立貸款風(fēng)險(xiǎn)基金。在商業(yè)銀行發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)企業(yè)，按企業(yè)貸款金額的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)基金，由該行專戶存儲，作為此關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)在該行貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)膶Ｓ没稹?/p>

（五）建立關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范企業(yè)逃廢債行為

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)控關(guān)聯(lián)企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)，定期進(jìn)行評價(jià)和評估，監(jiān)控整個企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和關(guān)聯(lián)交易行為，對預(yù)警信息及時(shí)匯總和，并會同其他相關(guān)部門對預(yù)警信息進(jìn)行核實(shí)、分析和判斷，確定預(yù)警關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶范圍和行動方案。尤其是要關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)重組、破產(chǎn)、清算方面的信息，依法參與企業(yè)的合并、清算、資產(chǎn)處置等工作，如有需要要及時(shí)提起民事或刑事訴訟，最大限度地保全銀行債權(quán)，防范企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。

參考文獻(xiàn)

篇（6）

隨著市場經(jīng)濟(jì)體制逐漸完善，我國的小微企業(yè)越來越多，成為了我國企業(yè)市場的新一代主力軍。目前我國的小微企業(yè)數(shù)量非常龐大，為我國的社會經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出了巨大貢獻(xiàn)。由于小微企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模較小，因此常常會出現(xiàn)資金短缺的問題，需要進(jìn)行融資以保證企業(yè)的正常發(fā)展。而向商業(yè)銀行貸款無疑是最方便的融資方式，對于商業(yè)銀行來講，小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)能夠使銀行實(shí)現(xiàn)貸款收益最大化。因此從理論上看，小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)是能夠?qū)崿F(xiàn)雙贏局面的，但事實(shí)上并非如此。受各種因素的影響，商業(yè)銀行小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)還是存在一定的問題和風(fēng)險(xiǎn)的，需要加以特別防范。

1、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

與大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)的規(guī)模較小，對于市場變化所作出的反應(yīng)也較快，能夠及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營方向，以更好的適應(yīng)市場需求。但也正因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)規(guī)模小，往往存在著人才短缺、技術(shù)落后、管理水平較低、資金周轉(zhuǎn)不開等諸多問題，給小微企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展帶來了諸多不便，例如融資渠道較為單一，很難實(shí)現(xiàn)長期的資金儲備，對于資金的需求一般都較為緊迫，需要盡快拿到貸款開展生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)。這種貸款需求使其在向商業(yè)銀行申請貸款時(shí)，要求授信要快速到位，且頻率更高。為此商業(yè)銀行就面臨著企業(yè)數(shù)量多、貸款金額少、信息反饋少、貸款周期短、實(shí)施監(jiān)控難的小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)問題。

2、小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題

在對我國商業(yè)銀行小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行分析后可以看出，在開展業(yè)務(wù)時(shí)還是存在很大的問題與信貸風(fēng)險(xiǎn)的。主要可以體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：

2.1溝通難度較大。由于小微企業(yè)的數(shù)量眾多，信貸客戶較為分散，且各個客戶自身的素質(zhì)文化水平有參差不齊，再加上商業(yè)銀行的人員有限，很難對這諸多的小微企業(yè)客戶一一進(jìn)行企業(yè)調(diào)查，也不能從海關(guān)、工商部門或財(cái)政部門了解到更多的企業(yè)信息，銀行與企業(yè)之間的溝通嚴(yán)重缺乏，信息反饋量極少，增大了銀行對小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)管難度。

2.2信貸資源較少。受經(jīng)濟(jì)風(fēng)暴等市場因素和國家財(cái)政政策調(diào)整的影響，商業(yè)銀行的信貸規(guī)模以及存貸比率都受到了很大的限制，再加上商業(yè)銀行的資金存款約束，使得商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)較大的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)量減少，信貸資源不足。

2.3成本難以控制。由于小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的貸款金額較小，貸款周期短，具有較大的風(fēng)險(xiǎn)，且成本很難得到有效控制。若小微企業(yè)在貸款時(shí)也像大中企業(yè)那樣一一進(jìn)行貸款前的業(yè)務(wù)調(diào)查，勢必要增加巨大的人工成本，嚴(yán)重影響到銀行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展。而若不調(diào)查，又會加大信貸風(fēng)險(xiǎn)，給商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)收益帶來影響。

2.險(xiǎn)較大。小微企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)一般都是有直接目的性的，即業(yè)務(wù)較為單一，貸款金額較小。再加上小微企業(yè)與商業(yè)銀行之間的信息溝通不對稱，財(cái)務(wù)管理不透明，反饋信息較少等諸多問題，都使得業(yè)務(wù)進(jìn)行中存在的操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及道德風(fēng)險(xiǎn)相對較大，而使得商業(yè)銀行不得不提高對小微企業(yè)的貸款條件，影響了小微企業(yè)的銀行信貸積極性。

3、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范對策

為了能夠應(yīng)對商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)問題，促進(jìn)小微企業(yè)更好的實(shí)現(xiàn)融資，降低銀行對小微企業(yè)貸款提出的條件水平，達(dá)到商業(yè)銀行與小微企業(yè)的共贏局面，就必須要做好信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范與規(guī)避工作。筆者認(rèn)為，可以從貸前、貸中和貸后三個階段分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避目的，其防范對策分別如下所示：

3.1貸前風(fēng)險(xiǎn)控制。商業(yè)銀行可以針對小微企業(yè)建立一定的企業(yè)資信評級體系，對所有與本行有信貸業(yè)務(wù)來往的小微企業(yè)都做好資信評級，并積極與其他銀行加強(qiáng)資信評級交流溝通，以擴(kuò)大對小微企業(yè)的信息反饋范圍。對于資信等級較高的小微企業(yè)，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，可以對其簡化貸款手續(xù)，降低貸款限制要求，以提高業(yè)務(wù)處理效率。另外，商業(yè)銀行還要通過其他的途徑或手段多收集小微企業(yè)的信息，以助于更好的了解企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，做好風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避防范措施。

3.2貸中風(fēng)險(xiǎn)控制。在給小微企業(yè)進(jìn)行貸款的業(yè)務(wù)辦理過程中，需要合理控制貸款規(guī)模，對于不同授信等級的小微企業(yè)給予不同的貸款額度限制，以降低信用風(fēng)險(xiǎn)。再者商業(yè)銀行要按照實(shí)際的貸款周期來決定貸款的投放期限，同時(shí)還要考慮企業(yè)的發(fā)展能力。最后要嚴(yán)格落實(shí)擔(dān)保制度，即小微企業(yè)在貸款時(shí)要由一定的擔(dān)保機(jī)構(gòu)為其進(jìn)行擔(dān)保，或者小微企業(yè)自身能夠提供一定的擔(dān)保，只有落實(shí)擔(dān)保制度，才能有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.3貸后風(fēng)險(xiǎn)控制。加強(qiáng)貸后資金動向監(jiān)控，銀行可以要求企業(yè)提供他行對賬單和相應(yīng)的劃款憑證，從而進(jìn)一步跟蹤資金的走向，同時(shí)注意企業(yè)資金的回籠速度以及回籠資金的用途。制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理方案，及時(shí)建立信貸退出機(jī)制。信貸退出應(yīng)把握適度的原則，考慮到成本、風(fēng)險(xiǎn)最小化，對于每一筆信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)在公平效率的前提下，權(quán)衡信貸退出的成本和效益，使成本達(dá)到最小化，效益達(dá)到最大化。

4、結(jié)語

總之，在我國社會經(jīng)濟(jì)體制不斷完善的今天，小微企業(yè)必將會越來越多，而其也必將為我國的國民經(jīng)濟(jì)增長作出更大貢獻(xiàn)。為了支持小微企業(yè)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)該給予小微企業(yè)一定的貸款優(yōu)惠政策。但同時(shí)為保證商業(yè)銀行的利益，又必須要做好風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避防范措施，以減少小微企業(yè)貸款給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)損失。

篇（7）

重慶中小企業(yè)發(fā)展較快，是地方經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。隨著銀行改革的逐漸深入和市場化程度的日漸提高，中小企業(yè)群體已經(jīng)成為各家銀行的客戶目標(biāo)，這對數(shù)量巨大、資金需求旺盛的中小企業(yè)來說，是一個機(jī)遇；對各家銀行的發(fā)展來說，也是一個機(jī)遇，那么，如何在二者之間，找到一個契合點(diǎn)，就成為雙方共同面臨的關(guān)鍵問題。

一、重慶中小企業(yè)發(fā)展及信貸現(xiàn)狀

近年來，重慶市中小企業(yè)發(fā)展勢頭蓬勃，已經(jīng)成為地方經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對地方經(jīng)濟(jì)的健康可持續(xù)發(fā)展有著不言而喻的重大影響。但資金緊張、融資不暢的現(xiàn)象也時(shí)常困擾著中小企業(yè)。

與大企業(yè)貸款比較，中小企業(yè)的貸款利率要大大高出對大企業(yè)，原因在于大企業(yè)本身就具有很強(qiáng)的議價(jià)能力，而各家銀行出于競爭的壓力，對大企業(yè)的貸款利率基本上是采取下浮方式。同時(shí)，從成本構(gòu)成來看，雖然對中小企業(yè)的貸款需專職人員管理，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出相對多一些，但仍覆蓋在上述貸款利率高出的范圍之內(nèi)。實(shí)踐證明，對中小企業(yè)貸款的收益水平要明顯高于對大企業(yè)貸款的收益水平。

盡管如此，中小企業(yè)仍然普遍存在貸款難問題，和全國情況一樣，重慶的金融機(jī)構(gòu)仍滿足不了中小企業(yè)高速發(fā)展的資金需求。重慶市總商會擁有的68000余名會員中，中小企業(yè)占95%以上，它們的融資現(xiàn)狀都不樂觀。據(jù)重慶市委統(tǒng)戰(zhàn)部經(jīng)濟(jì)處的一份報(bào)告顯示，超過八成的企業(yè)均認(rèn)為，當(dāng)前發(fā)展的主要困難是資金瓶頸。不少中小企業(yè)雖然有技術(shù)、有市場，甚至有很好的項(xiàng)目，但往往因?yàn)閹装偃f、幾千萬的資金缺口，被卡在了起跑線上。

二、中小企業(yè)信貸面臨的形勢及存在的問題

（一）正確認(rèn)識小企業(yè)信貸面臨的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢。

1、金融危機(jī)帶來的巨大影響。美國次貸危機(jī)引發(fā)的金融海嘯席卷全球，造成世界經(jīng)濟(jì)的動蕩與衰退，對我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)也產(chǎn)生了不可忽視的影響和沖擊：證券市場、房地產(chǎn)市場蕭條，中小企業(yè)產(chǎn)銷雙降、虧損嚴(yán)重，經(jīng)營舉步維艱，尤其是出口型企業(yè)更是提前進(jìn)入“寒冬”。更重要的是，這場危機(jī)對我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)，特別是中小企業(yè)造成的沖擊仍在逐步顯現(xiàn)，影響將進(jìn)一步加深。今年以來，我國信貸增速一直在高位運(yùn)行，一季度人民幣貸款增加4.58萬億元，同比多增3.25萬億元，其中，中小企業(yè)信貸量占了很大一部分，這對應(yīng)對國際金融危機(jī)的沖擊，保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展起到了積極的作用。在信貸高速增長的同時(shí)，如何有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行業(yè)持續(xù)健康運(yùn)行，應(yīng)引起銀行金融機(jī)構(gòu)的高度重視。

2、我國銀行業(yè)信貸投放現(xiàn)狀。今年以來，我國信貸增速一直在高位運(yùn)行，一季度人民幣貸款增加4.58萬億元，同比多增3.25萬億元，這對應(yīng)對國際金融危機(jī)的沖擊，保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展起到了積極的作用。在信貸高速增長的同時(shí)，如何有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行業(yè)持續(xù)健康運(yùn)行，也受到社會廣泛關(guān)注。為有效防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，中國人民銀行、中國銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)出指導(dǎo)意見，要求金融機(jī)構(gòu)堅(jiān)持“區(qū)別對待、有保有壓”的方針，對重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)區(qū)域加大信貸支持的同時(shí)，全面加強(qiáng)信貸結(jié)構(gòu)監(jiān)測分析和評估，對轄區(qū)內(nèi)信貸資金投放的結(jié)構(gòu)、節(jié)奏和進(jìn)度的動態(tài)信息，要及時(shí)把握，心中有數(shù)。從最新的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看，在貸款快速增長的情況下，銀行業(yè)貸款質(zhì)量繼續(xù)改善。銀監(jiān)會統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，第一季度我國商業(yè)銀行繼續(xù)保持了不良貸款余額和比例“雙下降”的態(tài)勢。3月末商業(yè)銀行不良貸款余額比年初減少107.7億元，不良貸款率下降了0.38個百分點(diǎn)。同時(shí)，貸款撥備覆蓋率提高了7.5個百分點(diǎn)，達(dá)到123.9％的水平。這一切，都為銀行業(yè)持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行提供了可靠的保證。

3、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和能力大幅提升。一是貸款準(zhǔn)入更嚴(yán)格，對新投放的貸款嚴(yán)格把握條件和堅(jiān)持內(nèi)外審批程序，比如必須有土地、環(huán)保和國家立項(xiàng)等方面的保證，內(nèi)部嚴(yán)格實(shí)行審貸分離，絕不會用放松貸款條件來擴(kuò)大規(guī)模。二是在擴(kuò)大規(guī)模的同時(shí)注意有保有壓，加大結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，按照我國產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整和產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興規(guī)劃，重點(diǎn)支持那些代表先進(jìn)生產(chǎn)力、未來有穩(wěn)定發(fā)展方向和穩(wěn)定現(xiàn)金流的行業(yè)龍頭企業(yè)，貸款主要投向基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、災(zāi)后重建、企業(yè)并購、企業(yè)創(chuàng)新等方面，具體的行業(yè)包括鐵路、公路、電力、能源等；對于高污染高耗能低水平的項(xiàng)目，一律不貸。三是風(fēng)險(xiǎn)管理更科學(xué)，采用國際會計(jì)準(zhǔn)則，按照科學(xué)嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)對減值貸款進(jìn)行分類認(rèn)定和計(jì)提減值準(zhǔn)備，有效保證了減值貸款數(shù)據(jù)的可靠性和減值準(zhǔn)備的充足性。四是監(jiān)督機(jī)制更健全，董事會、獨(dú)立外部審計(jì)師和內(nèi)設(shè)稽核等部門加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督檢查，這些機(jī)制的建立，有助于防范信用風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。

(二)正視中小企業(yè)信貸面臨的銀行自身問題。

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中小企業(yè)信貸應(yīng)該采取積極而又審慎的態(tài)度，特別要注意以下問題：

1、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)及人員問題。銀行信貸部門機(jī)構(gòu)和規(guī)章制度不健全，內(nèi)部管理不完善，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是貸款部門的貸款員，貸款的審批和發(fā)放主要憑借個人主觀意愿，無論是貸前調(diào)查還是貸時(shí)審查，都缺少科學(xué)而完整的客觀評價(jià)，加之一些信貸人員綜合素質(zhì)不高，風(fēng)險(xiǎn)意識薄弱，缺乏自覺維護(hù)銀行整體利益的觀念，違章操作、越權(quán)、人情貸款甚至等行為皆有發(fā)生，遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要。

2、缺乏完善的貸后治理工作。貸款資金發(fā)放后，銀行極少就企業(yè)對貸款資金的使用狀況及企業(yè)的重大經(jīng)營管理決策等進(jìn)行必要的檢查、監(jiān)督和參與，這種只“放”不“問”的做法必然導(dǎo)致逾期、呆滯、呆帳貸款的增多。另外，貸款員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤，缺乏明確有力的激勵約束機(jī)制。

3、信貸管理方法和手段落后。銀行在進(jìn)行企業(yè)信用分析時(shí)，采用定性方法者較多，缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析，信用風(fēng)險(xiǎn)分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計(jì)分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險(xiǎn)量化測量工具，如缺乏對企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)分析模型、企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)警模型等科學(xué)定量模型的開發(fā)和使用。另外，銀行電子化起步較晚，缺乏關(guān)于企業(yè)詳盡完整信息的數(shù)據(jù)庫，缺乏成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

三、加強(qiáng)中小企業(yè)信貸管理的對策

在當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)的大環(huán)境下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要充分認(rèn)識到這場危機(jī)對金融機(jī)構(gòu)的沖擊的長期性，在積極擴(kuò)大有效投放的背景下堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展、穩(wěn)健經(jīng)營的方針，在合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)可控和資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定前提下加大有效信貸投放。

（一）完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。

1、加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建設(shè)。銀行可根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要，建立“審、貸、查”相分離的內(nèi)部制約機(jī)制，成立貸款調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款稽核等信貸管理機(jī)構(gòu)，明確每個崗位的職能和權(quán)限，機(jī)構(gòu)之間要相互獨(dú)立，互相制約，為降低信貸風(fēng)險(xiǎn)提供強(qiáng)有力的組織機(jī)構(gòu)保障。

2、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理哲學(xué)，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益極大化、金融風(fēng)險(xiǎn)極小化而努力工作。以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識為核心，全面增強(qiáng)信貸人員的素質(zhì)和信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識。

3、健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和評價(jià)機(jī)制。建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，對企業(yè)因財(cái)務(wù)變動、經(jīng)營狀況變動、重要管理人員變動等所導(dǎo)致的問題貸款的可能出現(xiàn)發(fā)出及時(shí)的報(bào)警信號，使信貸人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，采取對策，減少或避免損失。實(shí)行企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級評價(jià)，就企業(yè)的管理狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況等諸多項(xiàng)目進(jìn)行打分，然后加權(quán)平均得出總分值，并確定其風(fēng)險(xiǎn)級別，進(jìn)而確定其貸款方式和貸款定價(jià)等。

（二）科學(xué)設(shè)計(jì)貸款流程，不斷優(yōu)化信貸機(jī)構(gòu)。

1、強(qiáng)化貸前風(fēng)險(xiǎn)防范與控制。在完善銀行貸審會制度基礎(chǔ)上，要重視下述幾個方面問題：一是強(qiáng)化信貸員的信息搜集分析職責(zé)，明確責(zé)任，提高信息甄別能力。二是建立適合中小企業(yè)特點(diǎn)的貸款審查制度。在防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，適當(dāng)簡化貸款審查程序，建立授權(quán)授信制度，并借鑒國外銀行經(jīng)驗(yàn)，逐步建立中小企業(yè)貸款的標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)手段，提高貸款審批效率。三是建立中小企業(yè)信息系統(tǒng)，除企業(yè)的財(cái)務(wù)信息、信用記錄外，應(yīng)注重企業(yè)主的個人素質(zhì)、信用、能力、企業(yè)技術(shù)、產(chǎn)品、市場現(xiàn)狀與前景等軟信息。四是建立中小企業(yè)信用評級制度。信用評級指標(biāo)要注重中小企業(yè)的成長性、盈利性等要素，同時(shí)充分發(fā)揮信用評估、信用擔(dān)保等中介機(jī)構(gòu)的作用。五是根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、信用等級實(shí)施不同的抵押擔(dān)保制度。如信用貸款、保證人擔(dān)保、專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保、法人代表承擔(dān)連帶責(zé)任貸款等方式。

2、加強(qiáng)貸中監(jiān)控與幫助。一是加強(qiáng)對中小企業(yè)的動態(tài)監(jiān)控。信貸員要定期、不定期對企業(yè)進(jìn)行訪問和檢查，重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)的貸款投向，項(xiàng)目進(jìn)展、技術(shù)、產(chǎn)品和市場動態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，采取有效措施，控制風(fēng)險(xiǎn)。二是加強(qiáng)對企業(yè)的增值服務(wù)。利用銀行的信息、技術(shù)、人才優(yōu)勢，及時(shí)為企業(yè)的技術(shù)開發(fā)、市場開拓等提供相關(guān)信息咨詢，并重點(diǎn)對企業(yè)財(cái)務(wù)管理提供幫助，以提高企業(yè)經(jīng)營成功率，掌握更充分內(nèi)部信息。三是建立中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，建立預(yù)警指標(biāo)，以更好把握企業(yè)的發(fā)展動態(tài)，控制風(fēng)險(xiǎn)。四是建立中小企業(yè)信貸退出機(jī)制。通過動態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并采取相應(yīng)處理方法，保全銀行資產(chǎn)。

3、重視貸后控制與補(bǔ)救。一是規(guī)范貸后治理程序和內(nèi)容，從信用發(fā)生到收回必須建立嚴(yán)格、規(guī)范、科學(xué)的治理程序，明確各環(huán)節(jié)治理內(nèi)容和要求，建立考核制度。二是做好貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范化解措施，克服因銀企之間信息不對稱對信貸治理造成的不利影響。三是建立和完善一套具體、具體的貸后檢查考核治理辦法，把客戶檢查過程、信息分析過程、預(yù)警預(yù)告過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，切實(shí)將貸后治理工作做到制度化、責(zé)任化、精細(xì)化。

結(jié)語：信貸業(yè)務(wù)是風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，中小企業(yè)貸款是銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，金融機(jī)構(gòu)要高度關(guān)注放貸沖動下的風(fēng)險(xiǎn)隱患積聚，一方面要科學(xué)把握信貸投放節(jié)奏，加大中小企業(yè)貸款力度，保持信貸投放對經(jīng)濟(jì)支持的可持續(xù)性；另一方面，又要排查風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持做到信貸投放與風(fēng)險(xiǎn)管理能力、專業(yè)人員素養(yǎng)和經(jīng)驗(yàn)相匹配，與客戶資源、項(xiàng)目儲備、細(xì)分市場相匹配，與客戶的有效信貸需求相匹配，與資本充足情況、撥備水平和資本補(bǔ)充前景相匹配，防止不審慎行為，以達(dá)到業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范齊頭并進(jìn)的目的。

參考文獻(xiàn)：

[1]王李、趙樹寬：《論金融危機(jī)背景下的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理》，《經(jīng)濟(jì)縱橫》，2009年第3期。

篇（8）

在任何形態(tài)的國家經(jīng)濟(jì)中，小企業(yè)都占據(jù)著非常重要的地位，在西方國家小企業(yè)被稱為“沉默的巨人”，小企業(yè)不僅在數(shù)量上遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過大企業(yè)，對整體經(jīng)濟(jì)的影響也日顯突出。小企業(yè)在促進(jìn)市場競爭、增加就業(yè)機(jī)會、方便群眾生活、推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新、推動國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保持社會穩(wěn)定等方面發(fā)揮著重要作用，但小企業(yè)也存在長不大、壽命短等問題。小企業(yè)普遍具有如下自身特點(diǎn)：

一是經(jīng)營規(guī)模小，經(jīng)營方式靈活，具有較強(qiáng)的市場應(yīng)變能力。與大中型企業(yè)相比，小企業(yè)普遍經(jīng)營規(guī)模較小，職工人數(shù)少，資產(chǎn)總額不大，依靠其靈活的經(jīng)營機(jī)制和創(chuàng)新能力可選擇適合自己的戰(zhàn)略，具有較強(qiáng)的市場應(yīng)變能力。

二是起步較晚，總體實(shí)力不強(qiáng)，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力相對較弱。我國小企業(yè)大多起步較晚，資本實(shí)力不強(qiáng)，小企業(yè)往往產(chǎn)品或業(yè)務(wù)較為單一，在市場上占有份額相對較小，不占統(tǒng)治地位，其業(yè)務(wù)流程相對簡單，在發(fā)展中面臨著管理、技術(shù)和市場的種種不確定風(fēng)險(xiǎn)較大，競爭力較弱，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力相對較弱，經(jīng)營失敗的可能性較大。

三是經(jīng)營管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)制度不健全，管理水平不高。小企業(yè)的業(yè)主和管理人員普遍素質(zhì)不高，沒有經(jīng)過科學(xué)化管理培訓(xùn)，管理不夠規(guī)范，缺乏制度化、規(guī)范化和程序化，缺乏健全的財(cái)務(wù)核算制度，無專職會計(jì)人員，為節(jié)約成本，所聘用的代賬會計(jì)往往一兼多家，報(bào)表信息數(shù)據(jù)失真現(xiàn)象較為嚴(yán)重，給金融機(jī)構(gòu)的信貸決策帶來障礙。

四是組織結(jié)構(gòu)簡單，組織制度缺失，人才匱乏。大部分小企業(yè)組織形式停留在比較原始的非公司制形式，表面上是公司而實(shí)質(zhì)上屬夫妻、家族作坊式的經(jīng)營，小企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理模式較簡單，決策的民主化程度較低，受個人影響較大，重經(jīng)營成本核算，因人設(shè)崗，體制不全，忽視人才隊(duì)伍建設(shè)，沒有從人力“資源”的角度，吸引和管理人才。

五是只顧眼前，忽視未來，缺少對企業(yè)發(fā)展的長遠(yuǎn)戰(zhàn)略構(gòu)想。目前，國內(nèi)很多小企業(yè)都重短期利益，大多只是考慮眼前賺不賺錢，很多創(chuàng)始人在創(chuàng)立企業(yè)的時(shí)候，并沒有認(rèn)真思考過企業(yè)的未來，缺少對企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略構(gòu)想。多數(shù)小企業(yè)在完成了原始積累，迅速地崛起之時(shí)，卻停了下來，不斷地上演著“創(chuàng)立、崛起、衰敗”的三步曲。據(jù)相關(guān)報(bào)道，目前全國私營企業(yè)的平均壽命只有7.02歲，其中，約有70%的企業(yè)在第一個5年內(nèi)倒閉，在剩余的企業(yè)中，又有70%的企業(yè)在第二個5年內(nèi)倒閉。

當(dāng)前，農(nóng)村信用社對小企業(yè)貸款的狀況：

一是小企業(yè)融資難、貸款難的問題有所緩解。為解決小企業(yè)融資難、貸款難問題，在銀監(jiān)會指導(dǎo)意見和多項(xiàng)機(jī)制的推動下，金融機(jī)構(gòu)對扶持小企業(yè)發(fā)展都相應(yīng)作出了戰(zhàn)略性調(diào)整，通過多方努力，當(dāng)前小企業(yè)貸款難的問題初步得到緩解，資料表明，目前，農(nóng)村信用社的小企業(yè)貸款規(guī)模增速達(dá)1.02倍，部分發(fā)達(dá)地區(qū)小企業(yè)已成為當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社的主要信貸服務(wù)對象。

二是信息不對稱導(dǎo)致“逆向選擇”。由于對小企業(yè)借款的真實(shí)情況難以全面掌握，小企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資料、資產(chǎn)負(fù)債等相關(guān)信息失真，造成小企業(yè)和信用社之間的信息不夠?qū)ΨQ，這種信息不對稱和企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的存在，往往給信用社的貸款決策造成“逆向選擇”，形成事實(shí)上好的企業(yè)而得不到最優(yōu)的貸款扶持，影響其快速成長壯大，相反差的企業(yè)能得到信貸扶持，造成金融機(jī)構(gòu)對小企業(yè)“慎貸”、“懼貸”， 最終將會導(dǎo)致信貸市場不同程度地萎縮。

三是小企業(yè)違約成本較低，逃廢債現(xiàn)象仍然存在。少數(shù)地區(qū)沒有建立起良好的金融生態(tài)環(huán)境，相應(yīng)的小企業(yè)違約長效制約機(jī)制尚未建立，部分小企業(yè)信用觀念和法制觀念淡薄，惡意逃廢銀行債務(wù)，而目前的征信體系還不完備，失信行為沒有得到應(yīng)有懲戒，金融機(jī)構(gòu)勝訴后案件執(zhí)行難的問題未得到根本解決，在一定程度上打擊了金融機(jī)構(gòu)對小企業(yè)放貸的積極性。

四是小企業(yè)融資擔(dān)保難的問題突出，影響信用社對小企業(yè)的貸款支持。小企業(yè)擔(dān)保難主要體現(xiàn)在兩方面：一是抵押難。部分企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營場所多為租賃，無資產(chǎn)抵押，有的企業(yè)可供抵押的資產(chǎn)變現(xiàn)能力弱。二是保證擔(dān)保難。大企業(yè)一般不愿為小企業(yè)提供擔(dān)保，小企業(yè)自身擔(dān)保能都相對較弱，另一方面目前的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，大多規(guī)模較小，運(yùn)作不夠規(guī)范。保證措施的不完善，直接制約小企業(yè)的貸款投放。

二、當(dāng)前小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)經(jīng)營的財(cái)務(wù)成果與其財(cái)務(wù)目標(biāo)相偏離的狀況。企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是由于多種因素的作用，使企業(yè)不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期財(cái)務(wù)收益，從而產(chǎn)生損失的可能性。包括企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)活動過程中的融資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金收回風(fēng)險(xiǎn)和收益分配風(fēng)險(xiǎn)等，從而使企業(yè)負(fù)債經(jīng)營時(shí)面臨的到期無法還本付息的財(cái)務(wù)危機(jī)及資不抵債的破產(chǎn)危機(jī)。

就財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而言，具體說來，表現(xiàn)為以下幾個方面：

（一）高負(fù)債的融資風(fēng)險(xiǎn)。小企業(yè)的起步資金大多較少，固定資產(chǎn)投入后，流動資金往往靠向親朋好友東借西挪、民間借貸或向金融機(jī)構(gòu)貸款，形成事實(shí)上的高負(fù)債經(jīng)營，企業(yè)一旦因市場變化或經(jīng)營不良，極易形成對負(fù)債的本息難以償還，而農(nóng)村信用社在對小企業(yè)的調(diào)查中很難弄清其真實(shí)的融資狀況，造成融資風(fēng)險(xiǎn)。

（二）資產(chǎn)的流動性風(fēng)險(xiǎn)。小企業(yè)的特性決定著其經(jīng)營管理的局限性，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不夠合理，易形成資產(chǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)。由于資金量少，大部份投資都用于固定資產(chǎn)，一般來說，小企業(yè)資產(chǎn)的公允價(jià)值不高，可變現(xiàn)的能力就不強(qiáng)，因剛進(jìn)入市場易形成較多的應(yīng)收帳款，如果銷售不暢或雖然銷售狀況良好但貨款回收不力，依然會導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流的不暢或中斷，造成還款困難。

（三）財(cái)務(wù)成果的不確定風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，無

論是股東價(jià)值最大化，還是企業(yè)價(jià)值最大化，盈利是企業(yè)的硬道理，而企業(yè)通過實(shí)現(xiàn)利潤完成原始積累需要一個過程，而企業(yè)最初的財(cái)務(wù)成果由于受多種因素的影響，往往難以真正實(shí)現(xiàn)，只有擴(kuò)大再生產(chǎn)，并實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的不斷增值，才能提高企業(yè)債務(wù)償還能力，部分企業(yè)在這一過程未完成之前就已經(jīng)倒下了。

（四）信息不對稱風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，會計(jì)信息不真實(shí)，提供給信用社的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料難以反映企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營狀況，是小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大的集中表現(xiàn)。

（五）資信度不高的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營能力和獲利能力不大，各種風(fēng)險(xiǎn)抵御能力較差，少數(shù)企業(yè)信用觀念差，還款意愿不強(qiáng)，甚至惡意逃廢債。

三、小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因

1、企業(yè)主的經(jīng)營理念、風(fēng)險(xiǎn)管理意識是小企業(yè)形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。觀念決定行動，經(jīng)營思想主要體現(xiàn)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的風(fēng)險(xiǎn)意識和管理態(tài)度，大部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者都傾向于高負(fù)債、快發(fā)展管理方式，在內(nèi)外部環(huán)境較好的情況下，它能給企業(yè)帶來高收益，一旦內(nèi)外部環(huán)境惡化，則很容易使企業(yè)陷入困境，形成高風(fēng)險(xiǎn)。

2、舉債規(guī)模過大或負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理是形成企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。企業(yè)的債務(wù)比例過高、舉債規(guī)模過大易導(dǎo)致企業(yè)背上沉重的本息費(fèi)用負(fù)擔(dān)，給企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績帶來壓力，導(dǎo)致小企業(yè)處于頻繁的債務(wù)借還困境中。負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理給企業(yè)造成資金上的困難，大多用短期借款來滿足長期的資金需求，無法償還到期債務(wù)，從而使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境之中。在企業(yè)經(jīng)營狀況較差的情況下還會導(dǎo)致企業(yè)資不抵債，面臨破產(chǎn)清算的危險(xiǎn)。

3、資產(chǎn)流動性弱，現(xiàn)多流量不足是形成企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的動態(tài)原因。企業(yè)在經(jīng)營活動過程中必須保證有足夠的現(xiàn)金流以維持正常經(jīng)營和償還到期的債務(wù)及利息，如果企業(yè)的資金流動狀況較差或變現(xiàn)能力不強(qiáng)而無法保證支付需求，甚至出現(xiàn)資金中斷，就會導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)由潛在的變成現(xiàn)實(shí)的，從而使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)，最終導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營的失敗。

4、財(cái)務(wù)決策失誤，企業(yè)經(jīng)營管理不善是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的最直接原因。由于企業(yè)財(cái)務(wù)決策缺乏科學(xué)性，財(cái)務(wù)決策失誤導(dǎo)致企業(yè)投資收益低于企業(yè)的成本，企業(yè)經(jīng)營管理不善，業(yè)績不明顯，甚至出現(xiàn)虧損，使得企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況惡化，直接威脅到企業(yè)到期債務(wù)的償還。

5、財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)信息失真，財(cái)務(wù)專職人才匱乏，素質(zhì)偏低，是給小企業(yè)貸款帶來風(fēng)險(xiǎn)的又一財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與對策

（一）提高認(rèn)識，增強(qiáng)業(yè)主或管理者的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識。隨著經(jīng)濟(jì)市場化進(jìn)程的加快，社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)間的競爭越來越激烈，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性加大，也給農(nóng)村信用社的小企業(yè)貸款的償還帶來風(fēng)險(xiǎn)，小企業(yè)業(yè)主或管理者應(yīng)充分認(rèn)識到，企業(yè)要想在日益激烈的市場上中立于不敗之地，必須增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識，注重財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的積極性，讓他們參與到企業(yè)的經(jīng)營管理中去，并享有充分的發(fā)言權(quán)，對他們提出的關(guān)于改善經(jīng)營管理的意見應(yīng)給予充分的重視，提高財(cái)務(wù)人員對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性、判斷力、綜合分析能力和風(fēng)險(xiǎn)管控能力，農(nóng)村信用社在向小企業(yè)貸款的過程中要主動幫助企業(yè)主樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識，積極為企業(yè)提供信息服務(wù)和管理上的建議，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)決策和經(jīng)營管理水平。

（二）健全和完善組織結(jié)構(gòu)控制。小企業(yè)要發(fā)展?fàn)畲螅胱叩倪h(yuǎn)，就必須按現(xiàn)代企業(yè)制度要求，健全組織管理體系，做到有所為，有所不為。推行產(chǎn)權(quán)多元化，增加企業(yè)融資渠道，吸收更多股東參與決策，使董事會成員能力互補(bǔ)，決策科學(xué)，減少失誤，從根本上改變由投資者個人或家族組成。要改變既當(dāng)業(yè)主，又當(dāng)總經(jīng)理，還負(fù)責(zé)監(jiān)督工作的傳統(tǒng)管理模式。健全合理的組織結(jié)構(gòu)，一是由主要投資者組成董事會，決策企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)；二是全部投資者組成股東大會，設(shè)立監(jiān)事會，監(jiān)督審議企業(yè)重大決策；三是企業(yè)部門經(jīng)理實(shí)行公開招聘，錄用具有管理技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)的優(yōu)秀人員對本企業(yè)實(shí)施全面管理。按照權(quán)職分工明確、相互制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)作的公司治理架進(jìn)行運(yùn)作。

（三）強(qiáng)化資金流量管理，保持良好的財(cái)務(wù)狀況。資金是企業(yè)的血液，保持穩(wěn)定的現(xiàn)金流是企業(yè)賴以生存和健康發(fā)展的基礎(chǔ)。在融資管理方面：企業(yè)要加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)之間的合作，充分利用資本市場及金融工具等多條途徑籌集企業(yè)經(jīng)營所需的資金，同時(shí)努力降低資產(chǎn)負(fù)債比率，增加經(jīng)營中自有資金的比重。在流動資金管理方面：一是加大應(yīng)收款催收力度，縮短應(yīng)收賬款的回收期，落實(shí)回款責(zé)任，減少壞賬損失；二是合理降低存貨，加快存貨的周轉(zhuǎn)；三是加強(qiáng)流動資金貸款管理，實(shí)行流動資金貸款指標(biāo)考核；四是加強(qiáng)信用管理，合理確定客戶的信用等級標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)企業(yè)的信用意識；五是建立合理的收益分配制度；五是增加透明度，主動接受信用社等金融機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督。

篇（9）

二、基層銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)面臨的挑戰(zhàn)

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)

在基層行的發(fā)展環(huán)境中，就蘊(yùn)含著潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于基層行都處于縣（區(qū)）級或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)，在這樣的環(huán)境中，居民的文化素質(zhì)普遍偏低，違約情況更容易出現(xiàn)。基層行不得不面臨一些小企業(yè)“有錢不還債”的現(xiàn)象，長期占用信貸資金。另外鄉(xiāng)鎮(zhèn)小企業(yè)自身發(fā)展并不成熟，面臨較大的市場風(fēng)險(xiǎn)，一旦倒閉，信貸資金將會無法收回。

（二）銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)

在基層行的經(jīng)營主導(dǎo)思想中，完全是以考核指標(biāo)為指揮棒。為完成業(yè)務(wù)收入考核指標(biāo)，基層行不是著眼于長遠(yuǎn)去思考如何抓基礎(chǔ)，抓產(chǎn)品銷售，拓展渠道，而是想利用一個項(xiàng)目“吃飯”，把精力放在搞短平快上。由于這種不端正的經(jīng)營思想作祟，于是工作中就產(chǎn)生了不斷為企業(yè)增加授信的沖動，出現(xiàn)了重貸款、輕風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象。因此，基層行在這樣的環(huán)境下面臨著較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。另外，在“考核指標(biāo)”的驅(qū)使下，加之基層行的條件限制，淡化了對客戶實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的把握，并不能對小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面度量測評，使基層行的信貸資金成為壞賬的可能性增加。

（三）市場營銷競爭風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)

我國目前實(shí)行社會主義市場經(jīng)濟(jì)，社會主義市場經(jīng)濟(jì)就是競爭的經(jīng)濟(jì)，競爭就意味著優(yōu)勝劣汰，意味著有企業(yè)會倒閉，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)最終會轉(zhuǎn)化為銀行的風(fēng)險(xiǎn)。在基層行的環(huán)境中，小企業(yè)本身規(guī)模小，資金缺乏，向銀行貸款是解決其資金短缺的有效途徑。然而小企業(yè)普遍缺乏長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略發(fā)展，缺乏高素質(zhì)的管理人才，更缺乏對市場方向的把控，這樣就很容易導(dǎo)致小企業(yè)不能有效地預(yù)測、駕馭市場風(fēng)險(xiǎn)，在激烈的市場競爭中，就很有可能倒閉。最終，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)就轉(zhuǎn)化為銀行的風(fēng)險(xiǎn)，基層銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)由此增加。

（四）政策及自然風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)

市場經(jīng)濟(jì)條件下，市場瞬息萬變，諸如政府新經(jīng)濟(jì)政策的實(shí)施、國際市場變動以及物價(jià)的調(diào)整、外匯匯率波動等不確定的因素，都會對基層行的信貸造成一定的風(fēng)險(xiǎn)。另外，小企業(yè)大多數(shù)為農(nóng)產(chǎn)品加工或者原材料加工類企業(yè)，如果自然災(zāi)害發(fā)生，農(nóng)產(chǎn)品或者原材料將會受到限制，小企業(yè)的發(fā)展又將會面臨經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，直接導(dǎo)致基層行風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三、基層商業(yè)銀行小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建

（一）建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生在所難免，關(guān)鍵是要完善機(jī)制，改進(jìn)工作，提高基層行的自身管理水平和經(jīng)營能力。立足長遠(yuǎn)，打牢基礎(chǔ)，堅(jiān)決杜絕投機(jī)取巧、心浮氣躁的經(jīng)營思想。二要完善制度建設(shè)。針對信貸經(jīng)營中的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，在遵循制度方面要強(qiáng)化管理，強(qiáng)化執(zhí)行力，要形成監(jiān)督機(jī)制和問責(zé)機(jī)制。

（二）建立信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)防范是通過強(qiáng)化管理，采取措施，防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。重點(diǎn)是要做好客戶調(diào)查、擔(dān)保抵押物落實(shí)等手段，全面防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

一是要做好客戶的貸前調(diào)查。客戶的貸前調(diào)查，就是要調(diào)查客戶的“二品”。一看“人品”，通過觀察、了解，判斷企業(yè)實(shí)際控制人或法定代表人有無不良嗜好；家庭是否和睦，有無家庭責(zé)任感；其社交圈內(nèi)人品口碑情況，是否誠實(shí)守信；是否有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力等。二看“產(chǎn)品”，主要考察客戶的還款能力。看產(chǎn)品是否有市場，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注訂單情況、銷量情況、貨款回籠情況；產(chǎn)品是否在市場上有競爭力，重點(diǎn)關(guān)注產(chǎn)品科技（技術(shù)）含量、檔次、附加值等。

二是要有風(fēng)險(xiǎn)保障措施。要落實(shí)抵押物，要重點(diǎn)關(guān)注抵押物是否有可覆蓋貸款本息的價(jià)值；是否能夠依法處置或易于變現(xiàn)；押品抵押登記是否會存在瑕疵。另外還要落實(shí)擔(dān)保、反擔(dān)保措施，尤其是在抵押物不足或是抵押物存在較大的資產(chǎn)變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，更需要落實(shí)擔(dān)保、反擔(dān)保措施。

（三）建立信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制

要嚴(yán)格執(zhí)行三查制度。一是貸前調(diào)查。要堅(jiān)守底線，對看不準(zhǔn)的項(xiàng)目，基層行要立足于大局考慮，絕不可以以眼前一時(shí)利益貪大圖快、急于求成；要堅(jiān)守底線，不打折扣、不求變通、不搞博弈，更不能碰紅線、觸底線。二是貸中審查。要審查支用要素齊全性和合理性，嚴(yán)格把控貸款用途的真實(shí)性，切實(shí)防范貸款資金挪用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。三是貸后檢查。要強(qiáng)化貸后管理責(zé)任，對貸后檢查流于形式的行為，要進(jìn)行嚴(yán)厲處罰，對不稱職的人員要調(diào)離信貸崗位；對于那些聽任風(fēng)險(xiǎn)暴露而無所作為、貽誤處置風(fēng)險(xiǎn)有利時(shí)機(jī)，甚至人為掩蓋風(fēng)險(xiǎn)的行為，要發(fā)現(xiàn)一起查處一起，堅(jiān)決杜絕信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（四）建立信貸風(fēng)險(xiǎn)制衡機(jī)制

篇（10）

【關(guān)鍵詞】

信貸風(fēng)險(xiǎn)；貸后管理；特點(diǎn)

0 引言

當(dāng)前在我國國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)中中小企業(yè)的地位與作用越發(fā)重要，國家陸續(xù)出臺了促進(jìn)、扶持中小企業(yè)發(fā)展的一系列鼓勵政策。我國銀行業(yè)為了培育優(yōu)質(zhì)客戶、規(guī)避和分散風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)和提高收益，對中小企業(yè)加大了信貸支持，針對中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)制定出了一系列的管理制度，并且對中小企業(yè)逐漸放寬了信貸準(zhǔn)入條件，積極推動了中小企業(yè)信貸市場的開拓。然而當(dāng)前中小企業(yè)普遍存在抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的特點(diǎn)，且管理水平較低。在當(dāng)前的形勢下，銀行業(yè)要想加大開拓中小企業(yè)信貸的力度，就必須要充分認(rèn)識和著重研究中小企業(yè)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特征、融資方式和動機(jī)、防范風(fēng)險(xiǎn)和解決措施等方面，切實(shí)制定出可操作的辦法和措施，盡最大努力去規(guī)避和分散風(fēng)險(xiǎn)，在扶持中小企業(yè)發(fā)展時(shí)真正實(shí)現(xiàn)銀企雙贏。

1 我國中小企業(yè)融資存在的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)

當(dāng)前在我國企業(yè)中有99%是中小企業(yè)，它們創(chuàng)造的GDP達(dá)到了60%，繳納的稅款達(dá)到了50%，并且為城鎮(zhèn)提供了絕大部分就業(yè)崗位，可見在我國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷程中它們的地位與作用越發(fā)重要。但是中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀與其發(fā)揮的作用極不對稱。中小企業(yè)與實(shí)力雄厚、規(guī)模龐大的大型企業(yè)比較，其融資的劣勢就會表現(xiàn)的尤為突出，很難突破瓶頸。拿浙江省來說，自改革開放以來中小企業(yè)得到了飛快發(fā)展，但是仍有70%的企業(yè)還存在資金缺口。依據(jù)的參考和標(biāo)準(zhǔn)的不同，就會形成不同的結(jié)構(gòu)和分類。現(xiàn)拿中小企業(yè)與大型企業(yè)相比，融資存在的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)如下：

第一，就融資渠道而言，中小企業(yè)主要依賴內(nèi)在融資。一般情況下，大多數(shù)中小企業(yè)的規(guī)模較小，處在發(fā)展初創(chuàng)期，在資金的需求量上相對較少，并且缺乏融資必要的信用記錄，難以保證信用狀況，對外在融資的需求難以得到滿足，所以中小企業(yè)大部分都是依靠自身的內(nèi)部積累形式來實(shí)現(xiàn)發(fā)展，特別是在企業(yè)設(shè)立初期更加是這樣。

第二，就外在融資方式而言，中小企業(yè)更偏向于銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款。我國資本市場由于發(fā)展尚不成熟，大部分中小企業(yè)很難從資本市場得到所需的資本支持，并且在中小企業(yè)內(nèi)部自有資金非常有限，所以中小企業(yè)在進(jìn)行外在融資時(shí)更多的是選擇銀行短期貸款這一重要方式。據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示，超過了60%的中小企業(yè)主要是依賴銀行貸款來融資。

第三，民間資金是中小企業(yè)重要的補(bǔ)充融資渠道。在我國因正規(guī)的金融制度關(guān)注的是有效控制金融資源，同時(shí)單個中小企業(yè)的貸款規(guī)模較小，而貸款的成本相對偏高，尤其是中小民營企業(yè)難以得到銀行等金融機(jī)構(gòu)的青睞，所以民間資金就成為了中小企業(yè)在進(jìn)行融資時(shí)的一個重要補(bǔ)充。

總之，從我國中小企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)來看，中小企業(yè)在進(jìn)行外在融資時(shí)銀行信貸是最主要的方式。與之而來的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)就是中小企業(yè)信貸存在的關(guān)鍵問題。據(jù)有關(guān)調(diào)查表明，在08年金融危機(jī)時(shí)整個金融業(yè)的不良貸款率為2.4%，而中小企業(yè)則是超過了11%的不良率，以此可知中小企業(yè)擁有比較高的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2 中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題

2.1 信用風(fēng)險(xiǎn)評估體系不健全

銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理其中一個重要環(huán)節(jié)就是運(yùn)用科學(xué)合理的信用評估方法，西方發(fā)達(dá)國家的銀行在決定是否發(fā)放貸款時(shí)會有一系列文字評價(jià)、客戶信用評估、財(cái)務(wù)分析及貸后監(jiān)督等規(guī)范的程序。我國銀行在開展信貸業(yè)務(wù)方面盡管承擔(dān)了一些信用風(fēng)險(xiǎn)，如貿(mào)易融資、債券投資和銀行承兌等，但在度量信用風(fēng)險(xiǎn)上也奠定了一定基礎(chǔ)。例如在銀行內(nèi)部開展信用評級和計(jì)量客戶信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，普遍推廣應(yīng)用計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)程度和專家分析的方法，這對我國銀行開展信用風(fēng)險(xiǎn)管理具有積極的作用。針對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，我國銀行普遍運(yùn)用的是定性分析，而財(cái)務(wù)分析技術(shù)相對落后，例如對歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)比較倚重，而對客戶的管理水平、償債能力、還款意愿和競爭能力等方面缺乏深入分析。由于風(fēng)險(xiǎn)控制措施和風(fēng)險(xiǎn)評判標(biāo)準(zhǔn)尚未成熟，還沒有依據(jù)中小企業(yè)的具體特點(diǎn)制定出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制準(zhǔn)則，中小企業(yè)評估體系還不健全，缺乏全面的風(fēng)險(xiǎn)分析，這就造成了銀行在對中小企業(yè)融資需求進(jìn)行設(shè)計(jì)時(shí)常會面臨一些困境：難以及時(shí)反映出一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)，最終產(chǎn)生了現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)；使得有些相對較好的項(xiàng)目與企業(yè)失去了融資機(jī)會；缺乏對中小企業(yè)融資額度的實(shí)際控制力，融資額度的核定通常是依據(jù)個人主觀判斷，這使得客戶從客觀上產(chǎn)生了較大的還款壓力，在放貸時(shí)就已經(jīng)埋藏了潛在的還款風(fēng)險(xiǎn)等。

2.2 銀行與中小企業(yè)間的信息不對稱

在銀行開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中，實(shí)際使用資金的是中小企業(yè)，它們對資金實(shí)際所投資的項(xiàng)目的具體貸款償還率、還款意愿、風(fēng)險(xiǎn)與收益及財(cái)務(wù)狀況等方面掌握了大量有效信息，然而提供資金的銀行，它們由于無法直接參與或完全監(jiān)控資金的具體運(yùn)作，缺乏對相關(guān)信息的全面了解。銀行與中小企業(yè)間的信息不對稱會直接影響到信貸資產(chǎn)的安全性，主要表現(xiàn)在：其一，存在著逆向選擇的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榕c銀行相比中小企業(yè)擁有大量的有效信息，當(dāng)市場上同時(shí)出現(xiàn)了信貸質(zhì)量好的和差的中小企業(yè)，銀行無法對單個中小企業(yè)準(zhǔn)確的判斷和預(yù)測出具體風(fēng)險(xiǎn)水平，貸款利率只能依據(jù)在市場上所有中小企業(yè)的平均風(fēng)險(xiǎn)狀況而定，這就造成了那些風(fēng)險(xiǎn)相對較低的中小企業(yè)因貸款成本高于它們的預(yù)期值，從而迫使它們選擇其他融資途徑，進(jìn)而從信貸市場退出。這樣市場上留下來的企業(yè)從某種程度上來說存在的風(fēng)險(xiǎn)較高，銀行將信貸資金發(fā)放給這些企業(yè)后，將會抬高其平均風(fēng)險(xiǎn)水平，而銀行將會再次提高貸款利率，長此以往將會使大量的優(yōu)質(zhì)企業(yè)被排擠出信貸市場，而那些積極主動申請貸款的企業(yè)實(shí)質(zhì)是信貸風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)，它們極有可能會發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，這就是逆向選擇。其二，存在道德風(fēng)險(xiǎn)。在申請貸款時(shí)中小企業(yè)為了能得到銀行的貸款支持會盡量包裝自身，竭盡全力去隱瞞對貸款產(chǎn)生不利影響的信息，甚至直接提供虛假信息，以此獲得貸款。貸后由于收益與承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不對等，同時(shí)銀行也無法時(shí)刻有效監(jiān)控中小企業(yè)，這樣中小企業(yè)就可能會改變資金用途，將直接影響到信貸資產(chǎn)的安全性。

2.3 貸后管理工作不到位

銀行在具體操作中，信貸管理中的貸后管理成了薄弱環(huán)節(jié)。首先，貸后檢查工作不完善，在近些年的各種審查中普遍存在貸后管理薄弱問題。其次，信息采集、處理系統(tǒng)的建設(shè)比較落后，主要是在貸后沒有進(jìn)行充分的信息采集。最后，貸后管理的意識不強(qiáng)，存在許多不良信貸習(xí)慣。另外，銀行的激勵機(jī)制存在不足，從某種程度上滋生了重視貸款而輕視管理的現(xiàn)象。

3 防范中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取的措施

3.1 針對中小企業(yè)完善信用風(fēng)險(xiǎn)評估體系

首先，對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，建立必要的風(fēng)險(xiǎn)管理模型。我國銀行業(yè)雖然進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理有一定時(shí)間，但相關(guān)數(shù)據(jù)的積累還不夠，同時(shí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性還存在不少問題，所以要建立完整的客戶數(shù)據(jù)庫，這就要在借鑒西方發(fā)達(dá)國家先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的前提下，研究出滿足自身需要的風(fēng)險(xiǎn)管理模型。其次，確立有效的風(fēng)險(xiǎn)評估辦法。要想準(zhǔn)確評估出中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，就要求掌握中小企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)與經(jīng)營情況，不能僅以財(cái)務(wù)報(bào)表為依據(jù)，應(yīng)該堅(jiān)持定性與定量相結(jié)合、財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)因素相結(jié)合。對中小企業(yè)要驗(yàn)證其財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性和真實(shí)性，分析中小企業(yè)在資產(chǎn)、權(quán)益資本、銷售收入等方面的具體增長情況，并判斷出其發(fā)展能力。其增長情況可以體現(xiàn)企業(yè)在過去一段時(shí)間的經(jīng)營成果，也是預(yù)測企業(yè)未來發(fā)展?jié)摿Φ囊粋€重要因素。通過對中小企業(yè)分析上下游關(guān)系來了解其經(jīng)營情況，主要的分析內(nèi)容有：與上下游客戶的價(jià)格談判能力，與上下游客戶關(guān)系是否穩(wěn)定及結(jié)算方式等。最后，加大建設(shè)信用征信系統(tǒng)的力度。銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理是系統(tǒng)工程，只要加大建設(shè)信用微觀基礎(chǔ)和宏觀環(huán)境的力度，就能從本質(zhì)上優(yōu)化銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，為銀行進(jìn)行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。應(yīng)將完善信用制度、建立信用體系視為市場經(jīng)濟(jì)體制不斷健全的重要環(huán)節(jié)。

3.2 全面掌握中小企業(yè)的具體信息

銀行需要從總分支三個層次來掌握中小企業(yè)的信息，尤其是與風(fēng)險(xiǎn)有直接關(guān)系的信息。支行是防范風(fēng)險(xiǎn)的第一關(guān)，需要對目標(biāo)客戶群進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解，在開展中小企業(yè)融資時(shí)，支行的相關(guān)負(fù)責(zé)人和客戶經(jīng)理需要與企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者進(jìn)行直接交流，主要是為了了解企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的基本素質(zhì)、經(jīng)營管理理念、文化程度、業(yè)余嗜好等，這些都是信貸審查的組成部分。分行除了掌握重點(diǎn)客戶群的信息外，更應(yīng)側(cè)重了解本區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè)整體經(jīng)營情況。總行應(yīng)從行業(yè)的角度來考慮，控制好行業(yè)組合風(fēng)險(xiǎn)與貸款總體投向的問題。銀行必須從完善其內(nèi)部信貸運(yùn)行機(jī)制入手，盡量減少行內(nèi)的信息不對稱。在整個信用鏈中銀行與中小企業(yè)是重要的節(jié)點(diǎn)，只有實(shí)現(xiàn)互利互惠，才能使各方的利益得到鞏固，這一方面雙方必須達(dá)成共識。

3.3 建立科學(xué)有效的貸后管理體系

一是進(jìn)行定期檢查，信貸管理人員要進(jìn)行定期或不定期的回訪授信企業(yè)，對授信企業(yè)的業(yè)務(wù)往來、交易記錄、營運(yùn)及財(cái)務(wù)資料等進(jìn)行檢查，對授信企業(yè)的資金流向進(jìn)行動態(tài)掌控，存在異常現(xiàn)象及時(shí)向上級回報(bào)，并采取積極的措施以減少損失；二是對授信企業(yè)及時(shí)更新基本資料，不僅要求企業(yè)提供財(cái)務(wù)報(bào)表與材料，還要隨時(shí)向征信部門了解企業(yè)的基本情況；三是多關(guān)注一些法律訴訟事件，相關(guān)人員從外界專門收集相關(guān)資料，查看是否有本行的授信企業(yè)被牽連其中，并及時(shí)采取相應(yīng)措施。

4 結(jié)論

綜上所述，中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)具有風(fēng)險(xiǎn)大、成本高的特點(diǎn)，這就要求銀行對傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式進(jìn)行改革，這就需要銀行針對中小企業(yè)完善信用風(fēng)險(xiǎn)評估體系、全面掌握中小企業(yè)的具體信息、建立科學(xué)有效的貸后管理體系，在保障有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)及收益能夠覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的前提下不斷開拓信貸業(yè)務(wù)。

【參考文獻(xiàn)】

篇（11）

步入新時(shí)期，我國中小企業(yè)也在不斷發(fā)展壯大，對國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著不容忽視的作用。對此，一些支持和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的鼓勵政策也相繼出臺。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)基于調(diào)整信貸的結(jié)構(gòu)、培育優(yōu)質(zhì)的客戶、分散風(fēng)險(xiǎn)和提高收益率，對中小企業(yè)加大了信貸投入，一系列開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的管理辦法制度也應(yīng)運(yùn)而生，對中小企業(yè)信貸準(zhǔn)入條件進(jìn)行逐步放寬，由此，積極推動了中小企業(yè)的信貸市場的開拓。但是，現(xiàn)階段中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力普遍比較薄弱，管理制度尚不健全。因此，我們需要認(rèn)清事實(shí)，深入研究，有針對性地提出防范措施，制定出切實(shí)可行的辦法，盡可能去避免風(fēng)險(xiǎn)，在支持和鼓勵中小企業(yè)的發(fā)展中實(shí)現(xiàn)銀行和企業(yè)雙贏，推動祖國的經(jīng)濟(jì)有序穩(wěn)定的發(fā)展。

一、產(chǎn)生中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素

1、融資渠道的局限性

受中小企業(yè)資金來源范圍狹小，缺乏長期債務(wù)支持等因素的影響，我國中小企業(yè)的資金成本較高，籌集效率也很低，很難在很短的時(shí)間內(nèi)形成有效地生產(chǎn)力，對于財(cái)務(wù)杠干的運(yùn)用相當(dāng)不利。因此，當(dāng)前的中小企業(yè)只有通過自身內(nèi)部力量的積累才能獲得發(fā)展。另外，受內(nèi)源融資的影響大，而外源融資的比重很小，這就直接造成了過高的企業(yè)成本，同時(shí)導(dǎo)致中小企業(yè)的控制權(quán)相對比較分散。

2、融資信用風(fēng)險(xiǎn)大

到目前為止，由于我國還沒有建立起針對失去信用企業(yè)的一套完善并且行之有效的懲罰制度，這就造成我國中小企業(yè)的失信成本比較低，而且我國的司法部門對失信行為的打擊也不到位，或者是打擊力度不夠。這些多方面的因素使中小企業(yè)內(nèi)部紛紛出現(xiàn)提供虛假會計(jì)信息、蓄意逃避銀行債務(wù)、偷稅漏稅等違法犯罪現(xiàn)象屢見不鮮。導(dǎo)致中小企業(yè)在銀行面前信譽(yù)度降低，給今后這些企業(yè)信貸造成了一定的難度。

3、公私互貸混亂

由于有些中小企業(yè)信譽(yù)度不高，質(zhì)量不佳，這就使得企業(yè)法人為保證生產(chǎn)的正常運(yùn)行，只能以個人名義向銀行貸款，這就給中小企業(yè)帶來逃避相關(guān)部門監(jiān)督的可能性；還有的企業(yè)法人為謀取一已私利，以企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保獲取的銀行貸款，用于處理個人事務(wù)，造成公私互貸混雜，債務(wù)情況得不到具體落實(shí)，從而形成新增的懸空性信貸資產(chǎn)債務(wù)，這必將給企業(yè)和銀行雙方都帶來一定程度上的資產(chǎn)損失。

4、抵押擔(dān)保制度不健全

中小企業(yè)為實(shí)現(xiàn)抵押貸款，往往會以非正當(dāng)?shù)姆绞綄Φ盅浩愤M(jìn)行過高的估價(jià)。中小企業(yè)內(nèi)部存在的不規(guī)范的管理制度和銀行信貸管理制度執(zhí)行力度低等因素，使銀行在辦理中小企業(yè)擔(dān)保貸款時(shí)，不能準(zhǔn)確地區(qū)調(diào)查清楚擔(dān)保人的擔(dān)保能力和信譽(yù)度，出現(xiàn)同一企業(yè)多處擔(dān)保，企業(yè)間相互擔(dān)保，企業(yè)擔(dān)保人資格不合要求等現(xiàn)象，這些行為導(dǎo)致信貸抵押擔(dān)保形同虛設(shè)，擔(dān)保評估制度名存實(shí)亡。

二、中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

1、復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)成分

目前中小企業(yè)主要形式有：國有企業(yè)、股份制企業(yè)和民營企業(yè)等多種形式，其中，中小企業(yè)中民營占了主要部分，但是對于很多企業(yè)而言，現(xiàn)代的企業(yè)制度仍然沒有建立，盡管部分企業(yè)在體制方面進(jìn)行了改革，但是由于只是形式上的體現(xiàn)，導(dǎo)致許多的中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清析、家族性質(zhì)比較濃重，很容易發(fā)生個人道德風(fēng)險(xiǎn)問題，給企業(yè)造成一定的經(jīng)濟(jì)和信譽(yù)損失。

2、市場秩序的規(guī)范化程度低

我國對于中小企業(yè)的立法主要涉及到城鎮(zhèn)集體所有制條例、私營企業(yè)暫行條例和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法等等，缺少統(tǒng)一化，長期化，科學(xué)化和規(guī)范化。這既不能對中小企業(yè)的經(jīng)營行為在法律上進(jìn)行科學(xué)合理的管理，也不能使中小企業(yè)的利益有所保障，在一定程度上阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展。

3、較弱的風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力

中小企業(yè)的原始資本投入不足主要由投資主體財(cái)力有限和分散化的特征導(dǎo)致的，使得中小企業(yè)初始資本規(guī)模一般都比較小。中小企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，他們的發(fā)展得不到更多的扶持，在一定程度上限制了資本增值的絕對數(shù)和相對數(shù)，無法快速增大資本規(guī)模。資本規(guī)模小就造成中小企業(yè)可用來抵押的資產(chǎn)少，便難以有效保護(hù)信貸資產(chǎn)的安全。

4、經(jīng)濟(jì)周期的不對稱

流動性狀態(tài)任何時(shí)候首先影響的都是中小企業(yè)。當(dāng)流動性緊縮時(shí)生產(chǎn)供應(yīng)鏈下游的中小企業(yè)首當(dāng)其沖會被影響；當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展回歸景氣流動寬松時(shí)，首先會對大型企業(yè)有利，而中小企也還是會受到宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的波動帶來的影響。在市場方面，中小企業(yè)的影響力相對就比較弱。與大型企業(yè)線相比，利率的變動造成中小企業(yè)成本上升更為明顯。

三、中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

1、企業(yè)信用體系建設(shè)的推進(jìn)

通過建立信用管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)監(jiān)管中小企業(yè)的信用，并建立建全中小企業(yè)資信評級制度，構(gòu)建獨(dú)立發(fā)展的信用評級機(jī)構(gòu)，評估貸款人的信用等級，對信用信息實(shí)施披露制度，注重實(shí)施對企業(yè)中信用記錄良好和不發(fā)的進(jìn)行社會公開，以達(dá)到對中小企業(yè)的信用進(jìn)行約束的目的，這有利于中小企業(yè)在發(fā)展過程中加強(qiáng)自身的信用觀念。因此積極推進(jìn)企業(yè)信用評估、信用調(diào)查等服務(wù)的發(fā)展，有利于緩解銀企間的信息不對稱問題，積極在各金融機(jī)構(gòu)之間搭建起信息共享的平臺，以此來降低和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高金融系統(tǒng)對信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)對能力。

2、設(shè)立中小企業(yè)信貸專營服務(wù)機(jī)構(gòu)

中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)具有時(shí)效性高，處理過程繁鎖等特點(diǎn)，在處理中既要貫徹全程風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，還要在風(fēng)險(xiǎn)的識別、度量和控制等方面對原有信貸組織框架不斷完善。如在業(yè)務(wù)規(guī)劃、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、產(chǎn)品價(jià)格定位、客戶分類定位、目標(biāo)客戶準(zhǔn)入的確立以及貸后管理等方面進(jìn)行金融服務(wù)和業(yè)務(wù)流程方面的完善創(chuàng)新，這有利于提高中小企業(yè)貸款審批的效率和信貸服務(wù)的質(zhì)量，也進(jìn)一步使中小企業(yè)在不斷完善的風(fēng)險(xiǎn)管理績效評估中信貸風(fēng)險(xiǎn)得到控制。同時(shí)我們還應(yīng)加強(qiáng)對金融體制的改革，積極發(fā)展企業(yè)債券市場和票據(jù)市場，尤其是注重與中小企業(yè)相關(guān)的中小型商業(yè)銀行的發(fā)展，使中小企業(yè)在資本市場體系的發(fā)展中有一席之地。

3、建立建全全中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，這有利于盡早的發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)采取應(yīng)對措施。因此，銀行應(yīng)實(shí)時(shí)關(guān)注中小企業(yè)貸款的早期預(yù)警信號，成立專門的早期預(yù)警機(jī)構(gòu)，不斷提高銀行對風(fēng)險(xiǎn)信號的敏感性和及時(shí)性的反應(yīng)。如：調(diào)查和收集各種信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效信息，包括商口進(jìn)出品數(shù)據(jù)、稅務(wù)部門公布的欠稅逃稅企業(yè)名單等，并就此采取相應(yīng)的措施來避免信貸風(fēng)險(xiǎn)。

4、研究市場，投準(zhǔn)信貸

在中小企業(yè)進(jìn)行信貸前，企業(yè)的經(jīng)營管理能力、市場競爭能力、市場應(yīng)變能力以及生存發(fā)展能力等，銀行信貸部門都應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致地研究。我們選取的企業(yè)應(yīng)該具備以下四點(diǎn)要求：

（1）中小企業(yè)生命力強(qiáng)、科技含量高、發(fā)展前景好，且有國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策的鼓勵支持以及符合國家環(huán)保要求。

（2）中小企業(yè)雖處于產(chǎn)業(yè)鏈下游，但能為績優(yōu)的大型企業(yè)提供配套協(xié)作服務(wù)。

（3）中小企業(yè)處于成熟期發(fā)展動力強(qiáng)或企業(yè)處于生命周期成長期

（4）中小企業(yè)的產(chǎn)業(yè)具有鮮明的特色，產(chǎn)品的市場占有份額高，經(jīng)濟(jì)效益好，企業(yè)管理效率高且人員素質(zhì)高。

總之，新時(shí)期，要想使中小企業(yè)得到發(fā)展，首先要重視中小企業(yè)所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)，并且對其產(chǎn)生的原因認(rèn)真的探究分析，針對這些原因，有目的性地提出防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的措施，盡量避免信貸風(fēng)險(xiǎn)。即使發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，也要將損失降低到最小。同時(shí)，中小企業(yè)也要履行自己的職責(zé)，在我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮自己的作用和價(jià)值，進(jìn)一步推動我國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展。

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