區(qū)塊鏈技術(shù)的重要性大全11篇

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篇（1）

區(qū)塊鏈是一個分布式數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，充當(dāng)存儲和管理事務(wù)的“開放式分類賬”。它可以創(chuàng)建數(shù)字化的交易塊，而無須集中控制。區(qū)塊鏈有三個關(guān)鍵部分:計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)、網(wǎng)絡(luò)協(xié)議和共識機(jī)制。網(wǎng)絡(luò)中的每臺計算機(jī)都會記錄分類賬的副本，并且所做的任何更改都必須通過算法檢查以確保建議的更改顯示有效。通過網(wǎng)絡(luò)節(jié)點授權(quán)批準(zhǔn)后，新交易塊將添加到數(shù)據(jù)鏈中。區(qū)塊鏈技術(shù)相對現(xiàn)有的市場商業(yè)體系，具有巨大的應(yīng)用優(yōu)勢。首先，區(qū)塊鏈消除了對第三方交易清算的需求，節(jié)省了時間和金錢。其次，增加了網(wǎng)絡(luò)的責(zé)任性和安全性，因為所有參與者都是已知和可信的。區(qū)塊鏈不僅僅是技術(shù)和金融行業(yè)的寵兒，現(xiàn)在已經(jīng)深入到經(jīng)濟(jì)生活的方方面面。醫(yī)療保健系統(tǒng)需要處理有關(guān)個人的私密數(shù)據(jù)，區(qū)塊鏈可幫助確保患者數(shù)據(jù)的安全性、實時性和準(zhǔn)確性。

1區(qū)塊鏈技術(shù)的廣泛安全性

2019年是區(qū)塊鏈誕生10周年，以物聯(lián)網(wǎng)(IoT)、第五代移動通信技術(shù)(5G)、人工智能(AI)、區(qū)塊鏈(Block-chain)等為代表的智能科技將極大地拓展智能商業(yè)的邊界，成為工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)時代的推動力。區(qū)塊鏈帶來的最大價值則是在萬物互聯(lián)的時代，用技術(shù)重構(gòu)信任機(jī)制。這將對未來的金融和商業(yè)產(chǎn)生深刻影響。由于區(qū)塊鏈上文件系統(tǒng)中固有的加密技術(shù)，區(qū)塊鏈上的數(shù)據(jù)本質(zhì)上是高度安全的。這意味著區(qū)塊鏈非常適合存儲高度敏感的個人數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)經(jīng)過精心處理后，可以為生活帶來許多的價值和便利。日常生活中，如果使用淘寶或亞馬遜網(wǎng)站搜索引擎，它們會推薦我們想要購買的東西。當(dāng)然，輸入這些系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是私密的。通常處理這些私人數(shù)據(jù)的企業(yè)必須投入大量資金來滿足數(shù)據(jù)安全方面的標(biāo)準(zhǔn)。即便如此，大規(guī)模的個人數(shù)據(jù)泄露事件越來越常見。區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)庫以加密狀態(tài)保存，這意味著只要私鑰安全，鏈上的所有數(shù)據(jù)就安全。AI在安全方面也有很多可以與區(qū)塊鏈技術(shù)融合的領(lǐng)域。眾所周知，數(shù)據(jù)處理過程中的任何一部分暴露了未加密數(shù)據(jù)，就意味著安全風(fēng)險的存在。AI的發(fā)展使其網(wǎng)絡(luò)算法能夠在數(shù)據(jù)仍處于加密狀態(tài)時進(jìn)行處理或操作。

2醫(yī)療健康大數(shù)據(jù)與人工智能

當(dāng)前大數(shù)據(jù)和人工智能的技術(shù)與醫(yī)療領(lǐng)域的結(jié)合日益緊密，使得各個國家的整體醫(yī)療技術(shù)水平在不斷提高。我國已經(jīng)開始制定相關(guān)政策，鼓勵健康醫(yī)療健康大數(shù)據(jù)和AI發(fā)展。組織專家認(rèn)證數(shù)據(jù)融合安全計算的技術(shù)可行性。各地政府明確機(jī)制，支持地方醫(yī)院促進(jìn)醫(yī)療AI發(fā)展。這些都為醫(yī)療AI數(shù)據(jù)創(chuàng)新提供了發(fā)展機(jī)遇。在互聯(lián)網(wǎng)后時代，互聯(lián)網(wǎng)價值的顯著體現(xiàn)就是區(qū)塊鏈技術(shù)。有了區(qū)塊鏈技術(shù)，人們可以定義所有的資產(chǎn)，并且創(chuàng)建各式各樣的去中心化應(yīng)用，其中涉及物聯(lián)網(wǎng)、云計算、大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)、醫(yī)療、保險以及銀行等。由于區(qū)塊鏈具有每個單個事務(wù)的數(shù)據(jù)庫記錄，因此它為機(jī)構(gòu)提供了一種數(shù)據(jù)實時挖掘模式的方法。從另一個角度來看，區(qū)塊鏈極大地提高了數(shù)據(jù)分析的透明度。與以前的算法不同，區(qū)塊鏈的設(shè)計拒絕任何無法驗證且被認(rèn)為可疑的輸入。因此，建立在區(qū)塊鏈技術(shù)上的大數(shù)據(jù)分析算法只需處理完全透明的數(shù)據(jù)。這樣意味著數(shù)據(jù)質(zhì)量的優(yōu)化，提高了AI分析計算的效率。

3區(qū)塊鏈技術(shù)與人工智能大數(shù)據(jù)處理技術(shù)

自互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)出現(xiàn)以來，醫(yī)療行業(yè)一直在大量涌入數(shù)據(jù)。隨著臨床數(shù)據(jù)量的不斷增加，醫(yī)療健康領(lǐng)域的區(qū)塊鏈商業(yè)智能已成為巨大的需求。人工智能大數(shù)據(jù)處理技術(shù)是指利用互聯(lián)網(wǎng)平臺，通過AI技術(shù)簡化某些過程，而無須人為干預(yù)來實現(xiàn)預(yù)期的數(shù)據(jù)處理方法。在醫(yī)療保健領(lǐng)域，AI技術(shù)可以融入廣泛的治療保健流程中，從而減少管理工作量，消除資金浪費(fèi)，增強(qiáng)信息交換，并能提供實時數(shù)據(jù)分析以及患者監(jiān)控。醫(yī)療健康數(shù)據(jù)AI技術(shù)，除了能減少醫(yī)療保健組織必須處理的大量數(shù)據(jù)處理工作外，還有助于提高運(yùn)營效率和降低人員成本。區(qū)塊鏈技術(shù)與AI大數(shù)據(jù)處理技術(shù)的結(jié)合將會使醫(yī)療健康機(jī)構(gòu)獲得巨大的效益。具體分析如下。

3.1改善醫(yī)療機(jī)構(gòu)治療水平

醫(yī)療保健組織依靠數(shù)字工具和技術(shù)來支持他們的日常運(yùn)營，最終目標(biāo)是改善醫(yī)療水平。建立在互聯(lián)網(wǎng)上的區(qū)塊鏈技術(shù)，提供完善的區(qū)塊鏈商業(yè)智能服務(wù)，與醫(yī)療保健數(shù)據(jù)AI相結(jié)合。通過使用AI工具引入預(yù)測分析元素，確定患者生命安全、檢查等待時間、滿意度評估、疾病和復(fù)發(fā)風(fēng)險、潛在治療成本、再入院可能性等參數(shù)，從而系統(tǒng)自動給出患者護(hù)理方案，計算平均住院時間，幫助醫(yī)療保健專業(yè)人員對患者診斷做出明智的決定。

3.2更好分配資源

目前醫(yī)療機(jī)構(gòu)以電子方式存儲患者記錄幾乎已成為常態(tài)。醫(yī)療工作者可以從集中存儲的患者數(shù)據(jù)庫中精準(zhǔn)挑選出相關(guān)的信息，以促進(jìn)更好地預(yù)測和可操作的診斷方案。將醫(yī)療保健數(shù)據(jù)AI與區(qū)塊鏈商業(yè)智能相結(jié)合的另一個關(guān)鍵優(yōu)勢是，通過跨部門分配基于需求的精確數(shù)據(jù)來更好地管理資源，從而減少浪費(fèi)。例如，由于預(yù)測分析可以幫助確定患者何時準(zhǔn)備好出院，因此它還有助于更好地分配病床、藥品和員工等資源，以幫助減少浪費(fèi)。區(qū)塊鏈商業(yè)智能工具能夠從健康應(yīng)用程序以及可穿戴設(shè)備(如計步器和健身帶)訪問可下載數(shù)據(jù)。這使醫(yī)療保健專家能夠利用互聯(lián)網(wǎng)準(zhǔn)確跟蹤健康指標(biāo)和信息。這些數(shù)據(jù)對于醫(yī)療保健從業(yè)者了解患者的生活方式和病史非常有用。

3.3促進(jìn)數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)廣泛使用

大數(shù)據(jù)技術(shù)工具變得越來越便宜，不斷增長的吸引力促使各種醫(yī)療健康機(jī)構(gòu)有足夠的驅(qū)動力去購買相應(yīng)的技術(shù)。區(qū)塊鏈商業(yè)智能非常適合這種模式，它提供經(jīng)濟(jì)而全面的解決方案，提高醫(yī)療機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量和運(yùn)營質(zhì)量。通過與AI技術(shù)的融合，區(qū)塊鏈技術(shù)能夠分析實驗室結(jié)果和測試報告等臨床數(shù)據(jù)，它可以協(xié)助護(hù)理人員，幫助他們制定更有效的患者護(hù)理計劃，更多地關(guān)注需要額外關(guān)注和護(hù)理的患者。區(qū)塊鏈商業(yè)智能工具的數(shù)據(jù)挖掘能力可以幫助醫(yī)療保健從業(yè)者更精確地評估治療計劃，確定選擇的治療方案。這些工具還可用于預(yù)測任何給定治療程序的確切結(jié)果，通過幫助組織了解醫(yī)療方案的缺陷并采取糾正措施，有助于提高醫(yī)療質(zhì)量。

4區(qū)塊鏈技術(shù)在醫(yī)療健康機(jī)構(gòu)的應(yīng)用

篇（2）

【中圖分類號】 F233 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2016）17-0122-04

近年來，區(qū)塊鏈技術(shù)開始進(jìn)入會計領(lǐng)域，以其分布式賬簿的獨特優(yōu)勢，能夠?qū)崿F(xiàn)在賬簿范圍內(nèi)進(jìn)行審計全覆蓋、實時合規(guī)性監(jiān)控與自動化稅務(wù)合規(guī)申報，從而顯著提升用戶方、會計師事務(wù)所和監(jiān)管部門的工作績效和用戶體驗。雖然區(qū)塊鏈技術(shù)在會計領(lǐng)域的場景應(yīng)用尚處于實驗和小范圍探索中，但已在降成本、增收入和提升客戶體驗等方面顯示出強(qiáng)大的優(yōu)勢[1]，德勤、普華永道等會計師事務(wù)所均已進(jìn)行戰(zhàn)略布局、團(tuán)隊構(gòu)建和技術(shù)平臺研發(fā)，并計劃重點發(fā)展以區(qū)塊鏈技術(shù)為基礎(chǔ)的全面會計和審計專業(yè)服務(wù)體系。在國內(nèi)，區(qū)塊鏈技術(shù)的研發(fā)和應(yīng)用也受到會計行業(yè)內(nèi)部的高度關(guān)注，本文就區(qū)塊鏈技術(shù)的原理特征及其在會計行業(yè)的創(chuàng)新應(yīng)用進(jìn)行深入分析和思考。

一、區(qū)塊鏈素描

區(qū)塊鏈?zhǔn)且环N利用密碼學(xué)原理記錄交易資金流向的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，該系統(tǒng)可以將達(dá)成的交易按時間順序組成一個主鏈，一個區(qū)塊主要包括交易各方秘鑰、數(shù)量、電子貨幣數(shù)字簽名等在內(nèi)的交易數(shù)據(jù)；用于連接區(qū)塊的哈希散列，以及對交易達(dá)成起關(guān)鍵作用的隨機(jī)數(shù)。交易達(dá)成主要通過各節(jié)點競爭性計算隨機(jī)數(shù)的答案，第一個得到答案的節(jié)點便可以生成新的區(qū)塊，并廣播到所有節(jié)點更新交易信息。①

（一）本質(zhì)與特征

區(qū)塊鏈的本質(zhì)，是一個安全、可信的分布式數(shù)據(jù)庫，是服務(wù)于分布式賬簿的互聯(lián)網(wǎng)點對點底層技術(shù)。區(qū)塊鏈最初服務(wù)于比特幣等加密數(shù)字貨幣，其算法允許比特幣交易在“區(qū)塊”中集中，并通過密碼學(xué)簽名添加到現(xiàn)有區(qū)塊組成的“鏈”中，可以有效防范去中心化的貨幣因可能被復(fù)制而導(dǎo)致的重復(fù)支付、重復(fù)計算問題[2]。區(qū)塊鏈技術(shù)的主要特征包括：

第一，分布式儲存。在區(qū)塊鏈下，所有的信息數(shù)據(jù)載體將被網(wǎng)絡(luò)節(jié)點所代替，信息均以代碼和分類賬的形式被記錄，合約可以按照信息秘鑰自由匹配，在設(shè)定條件的前提下，交易可以自動實現(xiàn)。

第二，多中心協(xié)作。區(qū)塊鏈能夠解決信息沖突下的行動一致，即“拜占庭將軍問題”，通過允許每一個節(jié)點的信息與其他節(jié)點信息的獨立交互以實現(xiàn)系統(tǒng)的有序運(yùn)行，無需信息中介即可實現(xiàn)。

第三，高透明度數(shù)據(jù)。由于是分布式網(wǎng)絡(luò)，各節(jié)點之間相互獨立，因此單一節(jié)點的故障不會影響其他節(jié)點，儲存的信息丟失的風(fēng)險被降至最低。同時，任何數(shù)據(jù)的更新都會同步于其他節(jié)點，進(jìn)一步降低網(wǎng)絡(luò)信息的獲取成本的同時，每一個節(jié)點都掌握著全局信息，提高了數(shù)據(jù)的透明度。

第四，相互信用驗證。區(qū)塊鏈中沒有能夠控制所有數(shù)據(jù)的頂層實體，因而信用不再靠積累的方式取得，而是通過全網(wǎng)節(jié)點記賬，相應(yīng)地?zé)o需提供保證、抵押等信用中介，以“蓋時間戳”的方式即可實現(xiàn)信用驗證。

區(qū)塊鏈形成的主要過程見圖1。

（二）發(fā)展和應(yīng)用

區(qū)塊鏈技術(shù)作為一項互聯(lián)網(wǎng)的底層技術(shù)并不能直接應(yīng)用于商業(yè)或公共服務(wù)的場景，要實現(xiàn)場景應(yīng)用，須在用戶與區(qū)塊鏈應(yīng)用處理之間增加包括智能合約在內(nèi)的一個抽象層，目的是為應(yīng)用場景提供應(yīng)用規(guī)則和用戶友好界面。由于比特幣的發(fā)展，區(qū)塊鏈技術(shù)主要在支付領(lǐng)域得到快速應(yīng)用，金融資產(chǎn)登記和交易等領(lǐng)域也有突破。

2015年1月，在美國邁阿密舉行的比特幣大會了《布雷頓森林體系2015白皮書》，提出了區(qū)塊鏈發(fā)展的三個階段和五大目標(biāo)。區(qū)塊鏈貨幣階段（1.0版），即比特幣階段。下一階段的金融階段（區(qū)塊鏈2.0版）將從電子貨幣拓展至金融產(chǎn)業(yè)，涵蓋金融機(jī)構(gòu)、工具和合約。區(qū)塊鏈的第三階段（3.0版）將廣泛應(yīng)用于政府治理、教育、產(chǎn)權(quán)保護(hù)、社交等領(lǐng)域，設(shè)立了五大發(fā)展目標(biāo)，具體包括：（1）效率。提升數(shù)據(jù)交換協(xié)議、證書、審批流程、財務(wù)交易和報告等方面系統(tǒng)運(yùn)行效率，降低成本、節(jié)約時間、避免錯誤、消除浪費(fèi)、減少備份、突破信息不對稱、增強(qiáng)信任。（2）消費(fèi)者選擇，連接，隱私和保護(hù)――提供更多可選的商品和服務(wù)，改善消費(fèi)者隱私，維護(hù)其利益。（3）透明度――按照信息或記錄的可獲得性和公共底賬的不變性給予其更強(qiáng)的透明度。（4）直接的自我治理――通過分布式授權(quán)給予個人和集體更大的權(quán)力。（5）人類能力――個人和集體對自身及健康、財富、知識、財產(chǎn)和其他影響自我環(huán)境，提高自我管理能力。

2016年1月，摩根大通創(chuàng)建了區(qū)塊鏈企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)（Digital Asset），其試點方案主要目標(biāo)是提高金融資產(chǎn)登記、交易及交易后清算、介紹和記錄的效率。在中國，2016年4月，由萬象區(qū)塊鏈實驗室牽頭，并由11個商品、證券所和金融資產(chǎn)交易所組成的中國區(qū)塊鏈聯(lián)盟ChinaLedger正式建立，旨在創(chuàng)建一個開源的區(qū)塊鏈協(xié)議，并推進(jìn)區(qū)塊鏈相關(guān)技術(shù)在金融、會計等更廣范圍的場景應(yīng)用。

由于區(qū)塊鏈技術(shù)在分布式賬簿方面的上述特征和優(yōu)勢，它在全球會計行業(yè)中得到高度重視，滿足了互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)經(jīng)濟(jì)時代對會計行業(yè)有效性、準(zhǔn)確性和時效性的要求，眾多公司致力于其開發(fā)研究和應(yīng)用。例如，德勤運(yùn)用自身開發(fā)的區(qū)塊鏈平臺Rubix，構(gòu)建了全球分布式賬簿Deloitte's Perma Rec，通過與企業(yè)SAP、Oracle等財務(wù)系統(tǒng)對接，實現(xiàn)了購銷過程的透明度，同時，革命性地實現(xiàn)了實時審計，能夠在賬簿范圍內(nèi)進(jìn)行審計全覆蓋、實時合規(guī)性監(jiān)控與自動化稅務(wù)合規(guī)申報，從而顯著提升用戶方、會計師事務(wù)所以及監(jiān)管方的整體績效。德勤應(yīng)用區(qū)塊鏈平臺Rubix目前主要提供四項服務(wù)，包括交易對手確認(rèn)、實時會計和審計、土地登記、忠誠度積分等[3]。未來，區(qū)塊鏈技術(shù)的廣泛應(yīng)用將使得財務(wù)會計工作的參與者，如會計師事務(wù)所、財務(wù)公司、投資銀行等的中介服務(wù)功能逐漸弱化，甚至被替代。利用區(qū)塊鏈技術(shù)開發(fā)的會計業(yè)務(wù)綜合平臺，通過與企業(yè)核算系統(tǒng)、信息系統(tǒng)的接口對接和指令交互，就可以自動完成數(shù)據(jù)的提取，同時完成會計信息的確認(rèn)、計量、賬務(wù)記錄和報告，以及相關(guān)審計和報稅工作。

二、與會計業(yè)務(wù)的場景應(yīng)用融合

近年來，區(qū)塊鏈在會計行業(yè)中的熱度迅速提升，實際上是利用了基于區(qū)塊鏈的分布式賬簿優(yōu)勢，即通過區(qū)塊鏈技術(shù)與智能合約的結(jié)合，在一定范圍內(nèi)建立透明公開的分布式賬簿。基于區(qū)塊鏈的分布式賬簿，是在區(qū)塊鏈的技術(shù)規(guī)則下形成多個機(jī)構(gòu)組成的簿記網(wǎng)絡(luò)，該賬簿利用加密計算機(jī)算法并通過協(xié)作維護(hù)進(jìn)行數(shù)字分布式記賬，并允許多個站點、不同地理位置的用戶進(jìn)行交易、資產(chǎn)等智能數(shù)據(jù)庫的分享。其中，賬簿中的每個參與者，均可獲得唯一、真實的賬簿副本，通過一套公私密鑰和簽名獲得控制賬簿的訪問權(quán)，賬簿的任何改動會迅速反映在所有副本中，信息已經(jīng)確認(rèn)不允許修改，任何單方發(fā)起的任何修改都需要征得全網(wǎng)所有參與者的同意，從而實現(xiàn)了賬簿在區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)內(nèi)的公開和透明，保障了賬簿中儲存信息和資產(chǎn)的安全性和準(zhǔn)確性。

總體看，區(qū)塊鏈最突出的優(yōu)勢是能夠降低財務(wù)風(fēng)險，數(shù)據(jù)資料“線上加密”，會計核算信息的傳導(dǎo)不再是點對點式，而是點對網(wǎng)式，通過分布于各節(jié)點的計算機(jī)共同完成數(shù)據(jù)維護(hù)、更新和審查工作，不僅節(jié)約了交易費(fèi)用，還使得個體因素和主觀判斷對數(shù)據(jù)的影響力會降至最低，價值的計量更為公允。因此，對會計行業(yè)的意義重大。同時，區(qū)塊鏈?zhǔn)菚嬓畔⑻幚淼囊淮胃锩詤^(qū)塊為單位對金融資產(chǎn)、股權(quán)資產(chǎn)等進(jìn)行確認(rèn)、計量、記錄和報告，改變了賬務(wù)處理的傳統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)。

首先，區(qū)塊鏈的應(yīng)用可以分為三個層次：第一是簡單的數(shù)據(jù)應(yīng)用，即將數(shù)據(jù)直接用區(qū)塊鏈進(jìn)行存儲，作為存在性證明；第二是結(jié)構(gòu)化應(yīng)用，用以處理復(fù)雜的邏輯數(shù)據(jù)，如：身份認(rèn)證，將名字、地址、時間、狀態(tài)、區(qū)塊號、交易號等進(jìn)行綁定，通過主鏈和輔鏈編碼分別進(jìn)行索引和存儲；第三是借助區(qū)塊鏈處理流程。如：不同幣種間的兌換，需要操縱多個主鏈完成掛單、核驗、轉(zhuǎn)賬等多環(huán)節(jié)操作。從會計專業(yè)角度看，以上三個層次的功能可以在會計的確認(rèn)、計量、記錄和報告四個基本程序中具體體現(xiàn)（詳見圖2）。

1.確認(rèn)：如果說復(fù)式記賬法實現(xiàn)了賬戶的橫向聯(lián)系和試算平衡的話，區(qū)塊鏈則實現(xiàn)了在時間軸上對歷史的連續(xù)追溯和向未來的無限延伸。會計的借貸記賬法是雙向記賬理念下的糾錯機(jī)制，區(qū)塊鏈也有糾錯機(jī)制，不同的是，系統(tǒng)中每一個參與的節(jié)點都會保留完整的區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)副本。因此，信息在每個節(jié)點的備份，使區(qū)塊鏈具有超強(qiáng)的糾錯能力。對于各項會計要素的確認(rèn)，必須得到網(wǎng)絡(luò)全體成員的認(rèn)可，完全保障了要素確認(rèn)的準(zhǔn)確性和一致性。

2.計量：區(qū)塊鏈下的每個節(jié)點都獨立保留了與交易、記錄、清算在內(nèi)的所有數(shù)據(jù)信息，因此每一筆交易都會經(jīng)過每個節(jié)點的審查，并且這些信息分屬于不同階段，按鏈?zhǔn)脚帕校瑓^(qū)塊鏈可以讓每一個影響計量屬性的元素都相對透明，并共同為包括公允價值、歷史成本、可變現(xiàn)凈值和現(xiàn)值在內(nèi)的各種計量屬性提供全面、準(zhǔn)確、客觀的基礎(chǔ)信息，財務(wù)主數(shù)據(jù)和流程實現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)化為價值計量的準(zhǔn)確和客觀奠定了堅實基礎(chǔ)。

3.記錄：互聯(lián)網(wǎng)模式下，電子貨幣或資產(chǎn)發(fā)生交易必須經(jīng)過中心端的認(rèn)可，換句話說，若沒有中心，由于以數(shù)據(jù)形式存在的資產(chǎn)可以無限復(fù)制，即便該資產(chǎn)是否被交易這一簡單的事實也無法確定，這就是所謂的“雙重支付（Double-spending）”。為解決該問題，會計中需要設(shè)立總賬以反映各會計項目總體變動情況。在區(qū)塊鏈下，交易按時間順序保存在區(qū)塊中，并且所有的交易都要對外進(jìn)行廣播，因此，只有非重復(fù)性的交易才會被其他區(qū)塊所認(rèn)可，“雙重支付”也就迎刃而解了。所以，區(qū)塊鏈改變了一套財務(wù)系統(tǒng)搜集記錄所有信息的記賬方式，財務(wù)系統(tǒng)成為去中心化的分布式系統(tǒng)，即對以往的總賬簿按照特定的規(guī)則進(jìn)行碎片化處理，總賬的中心地位“消失了”，實現(xiàn)了所有財務(wù)主數(shù)據(jù)的分布式管理、重要會計政策分布式管控，所有記錄的會計信息數(shù)據(jù)的校驗都由網(wǎng)絡(luò)完成，不再需要互聯(lián)網(wǎng)方式下的服務(wù)器驗證，并對線索進(jìn)行追溯，即其合規(guī)性可以瞬間被追蹤和查詢，有效防止了對記錄和數(shù)據(jù)的篡改，使信息質(zhì)量得到最高程度的保障，降低會計舞弊與差錯的風(fēng)險。

此外，區(qū)塊鏈以電子檔案形式對證、賬、表等歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行管理，實現(xiàn)歷史數(shù)據(jù)的安全存儲、龐雜數(shù)據(jù)的有效管理、不同數(shù)據(jù)源的分布式存放，切實提高了會計數(shù)據(jù)的安全性和保密性。同時，會計原始記錄將由紙質(zhì)文本轉(zhuǎn)向電子管理功能部署，區(qū)塊鏈會對通過信息化系統(tǒng)產(chǎn)生的、應(yīng)納入管控范圍的財務(wù)電子文件進(jìn)行系統(tǒng)自動管理，形成財務(wù)電子文件產(chǎn)生、傳輸、處置、保存、歸檔、利用的全生命周期管理標(biāo)準(zhǔn)、管理機(jī)制，為企業(yè)財務(wù)業(yè)務(wù)的開展提供高效便捷的信息支持。

4.報告：在信息披露方面，區(qū)塊鏈下，企業(yè)的財務(wù)信息不再需要主動披露，而是自動披露，并將傳統(tǒng)的以人為主導(dǎo)的信息搜索變?yōu)橐孕畔橹鲗?dǎo)，定制分派到需求主體。同時，相對于傳統(tǒng)的會計信息互聯(lián)網(wǎng)披露方式，區(qū)塊鏈也有巨大的改進(jìn)。互聯(lián)網(wǎng)上的信息是零散的，并且所有的網(wǎng)上用戶均可以零成本獲取信息，而區(qū)塊鏈模式下，使用者能夠?qū)崟r獲得區(qū)塊鏈中的全部數(shù)據(jù)，消除了信息不對稱造成的風(fēng)險，但各用戶的“秘鑰”不同，所以，盡管每個區(qū)塊都包含全部信息，也只能“一個鑰匙開一把鎖”。在審計方面，互聯(lián)網(wǎng)層面要確定信息質(zhì)量必須經(jīng)過中心化背書，但在區(qū)塊鏈下，審計師可以實現(xiàn)對網(wǎng)絡(luò)中數(shù)據(jù)的全范圍審計，任何一個節(jié)點上的虛假財務(wù)信息都將被其他節(jié)點識別和排斥，財務(wù)信息將被賦予信用價值而無需審計。

三、當(dāng)前會計業(yè)務(wù)應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)面臨兩大挑戰(zhàn)

我們也看到，在當(dāng)前國內(nèi)會計行業(yè)中引入?yún)^(qū)塊鏈技術(shù)，雖然“看上去很美”，但是也存在著與新技術(shù)對接的挑戰(zhàn)，需要相關(guān)機(jī)構(gòu)結(jié)合自身發(fā)展的實際做好統(tǒng)籌準(zhǔn)備，有的放矢。

（一）分布式賬簿挑戰(zhàn)中心化記錄的會計基礎(chǔ)業(yè)務(wù)架構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)則

目前，國內(nèi)企業(yè)的財務(wù)會計系統(tǒng)普遍實行的是信息集中管理模式，即有“一本總賬”系統(tǒng)負(fù)責(zé)核算企業(yè)所掌握的所有財務(wù)資源，在滿足會計信息質(zhì)量控制要求，不喪失原始數(shù)據(jù)集合部分性質(zhì)的前提下，整合的信息資源低成本、高效率地與分布式要求相對接，會對區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用產(chǎn)生重大影響。

這就需要全面梳理業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)，并根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)字典和樣本數(shù)據(jù)，對業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，落實每一個明細(xì)數(shù)據(jù)項對應(yīng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的具置，并通過樣本數(shù)據(jù)驗證評估算法的正確性以及對分布式的適應(yīng)性，以優(yōu)化支持全面交易的配套系統(tǒng)。此外，還需要不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)在數(shù)據(jù)、應(yīng)用集成上支持?jǐn)?shù)據(jù)的細(xì)分。一方面需要將數(shù)據(jù)細(xì)分?jǐn)U展，另一方面需保證區(qū)塊鏈正常運(yùn)行，不影響原業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作，以便于共享，大量明細(xì)數(shù)據(jù)的調(diào)取、共享、復(fù)制、傳輸?shù)取?/p>

（二）區(qū)塊鏈會計時效性挑戰(zhàn)當(dāng)前會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資源管理能力

可靠的數(shù)據(jù)是市場化經(jīng)濟(jì)大潮中，企業(yè)運(yùn)營最具有競爭力的工具之一，更是企業(yè)會計與財務(wù)的價值源泉，會計行業(yè)要更好地應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)，必須提升數(shù)據(jù)質(zhì)量管理的能力。區(qū)塊鏈技術(shù)提升了會計處理流程的整體效率，也將會計與審計、稅務(wù)等后續(xù)業(yè)務(wù)緊密連接在一起，業(yè)務(wù)處理的時效性大幅提升，對當(dāng)前會計業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)可靠性、準(zhǔn)確性和時效性提出了挑戰(zhàn)。在傳統(tǒng)會計業(yè)務(wù)中，業(yè)務(wù)處理周期較長，給修正和調(diào)整數(shù)據(jù)留下了時間和空間。然而，一旦應(yīng)用了區(qū)塊鏈技術(shù)，會計業(yè)務(wù)處理的時限大大縮減，且與后續(xù)其他業(yè)務(wù)幾乎同時完成，就要求會計業(yè)務(wù)的相關(guān)機(jī)構(gòu)具備較高的會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資源管理能力。此外，數(shù)據(jù)安全也是保證對區(qū)塊鏈應(yīng)用的支撐系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行的關(guān)鍵，系統(tǒng)的總體安全防護(hù)方案包括數(shù)據(jù)安全、應(yīng)用安全、網(wǎng)絡(luò)安全、物理安全和安全管理等方面，從技術(shù)接軌角度需重點考慮數(shù)據(jù)安全，包括數(shù)據(jù)完整性、數(shù)據(jù)恢復(fù)、數(shù)據(jù)安全屬性分析等。

通常，影響數(shù)據(jù)質(zhì)量的因素主要歸結(jié)為流程因素、人為因素、信息因素和技術(shù)因素四類，從數(shù)據(jù)采集、主數(shù)據(jù)形成、梳理、整合、清洗、轉(zhuǎn)化各階段進(jìn)行籌劃。一是在數(shù)據(jù)采集階段，無論是人工產(chǎn)生還是在智能數(shù)據(jù)采集情況下都應(yīng)設(shè)立數(shù)據(jù)檢測、檢查模塊或配套工具，兼顧效率的同時防止批量數(shù)據(jù)中出現(xiàn)非法或冗余數(shù)據(jù)，降低出現(xiàn)錯誤的可能性，從源頭上保證進(jìn)入?yún)^(qū)塊鏈數(shù)據(jù)的真實可靠[4]。二是在主數(shù)據(jù)生成階段，主數(shù)據(jù)是用來描述企業(yè)核心業(yè)務(wù)實體的數(shù)據(jù)，這些區(qū)域內(nèi)數(shù)據(jù)質(zhì)量狀態(tài)的好壞在一定程度上決定了區(qū)塊鏈運(yùn)行過程中完成各項關(guān)鍵指標(biāo)的成敗，由于公開的賬簿以及比特幣交易的不可逆轉(zhuǎn)，使得對于數(shù)據(jù)實時監(jiān)控和標(biāo)準(zhǔn)符合性檢測的要求更高，以確保所有主數(shù)據(jù)的質(zhì)量特性都達(dá)到較高驗證級別。三是在數(shù)據(jù)梳理與整合階段，設(shè)計清晰、全面、統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)定義，系統(tǒng)用戶必須在數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)的定義上達(dá)成一致并認(rèn)可，針對可能變動的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立維護(hù)檔案，根據(jù)相關(guān)重要性、應(yīng)用范圍、關(guān)聯(lián)程度和接口復(fù)雜度等因素制定相應(yīng)的修改策略，并在此基礎(chǔ)上，對不同時期因不同目的而生成的數(shù)據(jù)進(jìn)行一定程度的整合和清理，在整合過程對數(shù)據(jù)加工和原始數(shù)據(jù)匯總相應(yīng)的核查步驟進(jìn)行跟蹤、確認(rèn)和即時修訂。四是在數(shù)據(jù)清洗階段，數(shù)據(jù)清洗可以檢測出數(shù)據(jù)中存在的錯誤和不一致，保證數(shù)據(jù)的有效性。數(shù)據(jù)清洗過程一定要結(jié)合特定應(yīng)用領(lǐng)域知識或者是專家知識庫定義的數(shù)據(jù)表示規(guī)則，可與人工干預(yù)、自動化工具及數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化等技術(shù)手段相結(jié)合來完成。

【參考文獻(xiàn)】

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[2] 王文嫣.安全透明的公共賬本――區(qū)塊鏈[N].上海證券報，2016-02-26.

篇（3）

銀行在客戶信用構(gòu)建時，傳統(tǒng)方式是通過實體機(jī)構(gòu)對經(jīng)濟(jì)社會的滲透與接觸，人工收集客戶相關(guān)的各種信息，并通過中心化系統(tǒng)處理數(shù)據(jù)以完成客戶信用評估。以社會分工的組織形式解決金融市場中的信息不對稱和信用風(fēng)險管理問題，這種傳統(tǒng)模式的核心是通過規(guī)模化運(yùn)營降低個體信用評估的邊界成本，從而實現(xiàn)專業(yè)化信用中介的經(jīng)濟(jì)功能。這種中心化集中處理的模式，受到信息收集成本的限制。故銀行業(yè)評估客戶信用時采用數(shù)據(jù)通常較為單一，以結(jié)構(gòu)化的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)為主，效率較低；并主要聚焦于正態(tài)用戶，缺乏對長尾用戶的關(guān)注。

不同于傳統(tǒng)銀行業(yè)所依賴的經(jīng)濟(jì)性數(shù)據(jù)，涉及個體的社會生活方方面面的事實性數(shù)據(jù)都可能成為信用評估的依據(jù)，如：網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)與交易、個體通信數(shù)據(jù)、交通地理軌跡、網(wǎng)絡(luò)社區(qū)記錄等等，過去未納入銀行業(yè)客戶數(shù)據(jù)的信息受到征信評估的廣泛重視，這依賴于數(shù)據(jù)成本的大幅度降低以及個體生活的數(shù)字化趨勢。

相對于傳統(tǒng)銀行業(yè)依賴于個體接觸實現(xiàn)信息收集的模式，大數(shù)據(jù)征信具有明顯的成本優(yōu)勢。大數(shù)據(jù)突破基本經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)范疇，擴(kuò)大了行為數(shù)據(jù)來源，從而為改善信息不對稱提供了新的資源；在信用風(fēng)險定價上，大數(shù)據(jù)模式下個體數(shù)據(jù)具有易得性和廣泛性，具備了成本優(yōu)勢和信息基礎(chǔ)以擴(kuò)展覆蓋到長尾客戶的服務(wù)上；且不同于調(diào)查和實驗數(shù)據(jù)，人類行為與觀點數(shù)字化所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)本質(zhì)上是田野觀察數(shù)據(jù)，某種意義上擺脫了數(shù)據(jù)生成中的主觀因素。銀行業(yè)在客戶信用評估中引入大數(shù)據(jù)已成為必然。

但信息化時代的海量數(shù)據(jù)，由于數(shù)據(jù)來源與傳播差異，各種虛假、欺詐信息充斥其間，噪聲數(shù)據(jù)對大數(shù)據(jù)的應(yīng)用產(chǎn)生了嚴(yán)重干擾。信息泛濫、數(shù)據(jù)可操縱使得數(shù)據(jù)本身面臨信任問題。數(shù)據(jù)清洗與鑒別為大數(shù)據(jù)應(yīng)用帶來了額外的成本，這類數(shù)據(jù)災(zāi)害在數(shù)字化社會中因數(shù)據(jù)爆發(fā)式增長而愈演愈烈，數(shù)字世界中數(shù)據(jù)本身的信任問題、數(shù)據(jù)的無序生產(chǎn)等成為大數(shù)據(jù)征信中的重要阻礙。

數(shù)字世界中區(qū)塊鏈認(rèn)證模式及其對傳統(tǒng)信用中介的威脅

“區(qū)塊鏈”是指用密碼學(xué)方法產(chǎn)生的動態(tài)編程數(shù)據(jù)塊鏈，本質(zhì)是對數(shù)字世界中數(shù)據(jù)與代碼的認(rèn)證，使用某類區(qū)塊鏈協(xié)議的數(shù)據(jù)或代碼，被賦予了某類共識性信任。區(qū)塊鏈解決數(shù)字化社會中數(shù)據(jù)與代碼自身的可信任問題，從而改善了大數(shù)據(jù)應(yīng)用中數(shù)據(jù)處理成本急劇惡化的趨勢。區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用使得我們在面臨大數(shù)據(jù)資源拓荒時，對數(shù)字礦產(chǎn)資源有了辨識標(biāo)簽。

由于解決了數(shù)字世界中的認(rèn)證問題，區(qū)塊鏈對客戶信用的構(gòu)建產(chǎn)生了顛覆性的沖擊。類似于現(xiàn)實世界銀行等信用中介對個體經(jīng)濟(jì)事實的審核，基于區(qū)塊鏈的數(shù)字事實審核成為信息時代信用構(gòu)建的重要基石。

對于信用構(gòu)建中的信息不對稱問題。區(qū)塊鏈技術(shù)重新定義了大數(shù)據(jù)資源的應(yīng)用價值，信息社會中各類數(shù)據(jù)的生產(chǎn)，具有了潛在的價值意義。扁平化的數(shù)據(jù)生成、傳播與共享，有效地改善經(jīng)濟(jì)個體間的信息不對稱問題；不僅如此，通過區(qū)塊鏈技術(shù)的數(shù)據(jù)授權(quán)模式，克服大數(shù)據(jù)應(yīng)用中的隱私權(quán)問題，從而使得開源數(shù)據(jù)的透明化使用具備了法理與倫理基礎(chǔ)。

通過對程序代碼的認(rèn)證，區(qū)塊鏈技術(shù)可將金融交易的操作風(fēng)險和信用風(fēng)險評估與決策有效融合在執(zhí)行過程中。從而改變傳統(tǒng)銀行業(yè)對信用風(fēng)險的管理與定價方式，例如“智能合約”在“互聯(lián)網(wǎng)+”的世界中具有無限想象空間。

區(qū)塊鏈通過對數(shù)字事實的認(rèn)證，其適應(yīng)信息社會的去中心化、去信任、時間戳、非對稱加密和智能合約等特征，為實現(xiàn)信用的共享式評估與可編程管理提供了技術(shù)保證。

傳統(tǒng)基于規(guī)模化優(yōu)勢的銀行業(yè)等金融中介信用評估模式，由于其覆蓋范圍小、數(shù)據(jù)片面、調(diào)整僵化等局限性，越來越不適應(yīng)信息社會的發(fā)展。網(wǎng)絡(luò)信息社會的扁平化、共享式特征，要求信息社會的個體信用評估，轉(zhuǎn)變?yōu)榛诩夹g(shù)與平臺資源的分享式信用評估模式。區(qū)塊鏈解決了數(shù)字世界中數(shù)字事實本身的信任問題，奠定了信息社會信用評估的技術(shù)基礎(chǔ)，信息社會的個體信用權(quán)威中心面臨重構(gòu)。

因此，具有信息技術(shù)和平臺優(yōu)勢的機(jī)構(gòu)或組織紛紛進(jìn)入信用評估市場，試圖爭奪信用評估的核心地位。銀行業(yè)具有的傳統(tǒng)實體與專業(yè)人員的規(guī)模化優(yōu)勢，在信息社會中極度弱化，這使得銀行業(yè)信用評估面臨迫切的轉(zhuǎn)型需要。而擁有技術(shù)優(yōu)勢的科技公司，擁有互聯(lián)網(wǎng)客戶平臺資源優(yōu)勢的公司，甚至未來擁有智能產(chǎn)品的“物聯(lián)網(wǎng)”平臺類制造業(yè)巨頭，都可能憑借其數(shù)據(jù)優(yōu)勢與平臺資源切入征信業(yè)務(wù)，挑戰(zhàn)銀行業(yè)信用中介的核心地位。

基于區(qū)塊鏈構(gòu)建客戶信用的銀行業(yè)優(yōu)勢及其轉(zhuǎn)型機(jī)會

與科技公司和“互聯(lián)網(wǎng)+”平臺資源的公司相比較，開展區(qū)塊鏈信用構(gòu)建，銀行雖然在新技術(shù)和平臺資源上存在劣勢，但也具備一些核心優(yōu)勢。

信用客戶傳統(tǒng)資源。由于社會分工，銀行業(yè)擁有龐大的金融客戶群體，幾乎涵蓋全社會經(jīng)濟(jì)個體。首先，個體銀行賬戶數(shù)據(jù)是信用構(gòu)建中最為重要的數(shù)據(jù)，含有直接的經(jīng)濟(jì)后果信息，即使在區(qū)塊鏈大數(shù)據(jù)范疇下，銀行賬戶數(shù)據(jù)仍是信用構(gòu)建不可或缺的內(nèi)容。這種專業(yè)領(lǐng)域數(shù)據(jù)使得銀行業(yè)在信用構(gòu)建中具有先天優(yōu)勢。其次，銀行客戶數(shù)據(jù)記錄具有歷史性，難以尋找替代資源，這通常是科技企業(yè)或新興“互聯(lián)網(wǎng)+”平臺企業(yè)所無法追溯生成的數(shù)據(jù)資源。當(dāng)然，要體現(xiàn)這一競爭優(yōu)勢，需要銀行業(yè)對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)資源轉(zhuǎn)化與保護(hù)，并逐步采用區(qū)塊鏈技術(shù)對這些數(shù)據(jù)資源進(jìn)行標(biāo)簽、認(rèn)證，通過版權(quán)保護(hù)與主動授權(quán)管理，逐步形成“互聯(lián)網(wǎng)+”社會下的信用數(shù)據(jù)資源供給中心。

監(jiān)管門檻與成本優(yōu)勢。基于社會個體征信對經(jīng)濟(jì)影響的重要性，國家監(jiān)管嚴(yán)格。這提高了該領(lǐng)域的準(zhǔn)入門檻和成本，而銀行業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入與牌照管理上，由于傳統(tǒng)經(jīng)營業(yè)務(wù)因素，具有先天優(yōu)勢，這對于試圖進(jìn)入信用評估領(lǐng)域的新興科技公司或平臺公司則是巨大的阻礙。

專業(yè)人才聚集優(yōu)勢。影響信用的因素眾多，不僅涉及個體經(jīng)濟(jì)狀況，與個體行為、觀念及社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境等都具有重要關(guān)聯(lián)。征信技術(shù)發(fā)展的跨領(lǐng)域與領(lǐng)域交叉雖然成為趨勢，但信用評估與管理仍具有極強(qiáng)的專業(yè)性要求，其專業(yè)特殊性是其他專業(yè)的技術(shù)人員難以完全掌握的，“碼農(nóng)”對個體信用風(fēng)險的理解一定與金融客服人員的理解是不一致的。銀行業(yè)積聚和培育的大批信用評估專業(yè)性人才，這是新入公司難以實現(xiàn)的。

機(jī)構(gòu)信用優(yōu)勢。面臨“互聯(lián)網(wǎng)+”時代層出不窮的創(chuàng)新信用產(chǎn)品，老牌商業(yè)銀行多年累積的信譽(yù)可減少客戶顧慮，提高客戶對創(chuàng)新產(chǎn)品的接受度和合作度。如花旗銀行2015年發(fā)行的“花旗幣”（Citicoin），首日上線兌換達(dá)7.32億美元。

篇（4）

當(dāng)今，在數(shù)字智能化發(fā)展的大趨勢下，供應(yīng)鏈金融的變化越來越明顯，通過利用人工智能、大數(shù)據(jù)等先進(jìn)技術(shù)，商業(yè)模式發(fā)生了根本性的變化，供應(yīng)鏈金融以數(shù)字驅(qū)動為基礎(chǔ)，成為未來發(fā)展的主流方向。與此同時，供應(yīng)鏈金融在發(fā)展過程中，通過發(fā)揮數(shù)字化技術(shù)的優(yōu)勢，實現(xiàn)信息流、物流、商流等的交融，由此來消除信息不對稱的難題，以及融資難、難融資的現(xiàn)象，同時實現(xiàn)整個產(chǎn)業(yè)生態(tài)圈的良性、高效發(fā)展。

1新時期供應(yīng)鏈金融的發(fā)展背景

從國家統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)來看，截至2019年底，我國中小企業(yè)數(shù)量有36.4萬戶，而小型企業(yè)數(shù)量為32.1萬戶。全國65%以上的GDP、85%以上的就業(yè)人口都是由中小企業(yè)貢獻(xiàn)的。但是由于中小企業(yè)自身的特點，融資難問題一直是中小企業(yè)發(fā)展中遇到的一大難題，如何推動中小企業(yè)快速發(fā)展，要從根本上解決融資問題。同時，隨著我國供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的不斷深入，供給側(cè)、產(chǎn)業(yè)端的優(yōu)化日益凸顯其重要性，而其中作為我國實體經(jīng)濟(jì)主力軍的中小企業(yè)的活力及對經(jīng)濟(jì)的推動作用一直沒有得到完全的釋放與激活。供應(yīng)鏈金融作為新型的融資模式，是以供應(yīng)鏈管理概念和供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的真實交易為發(fā)展基礎(chǔ)，為生產(chǎn)、采購、銷售等多個環(huán)節(jié)提供相應(yīng)的金融服務(wù)，以滿足供應(yīng)鏈上各企業(yè)的融資需求，推動供應(yīng)鏈的高質(zhì)量發(fā)展。相比于傳統(tǒng)的貸款模式，供應(yīng)鏈金融能夠為中小企業(yè)提供更多幫助，對核心企業(yè)的信用狀況進(jìn)行評估，以整個供應(yīng)鏈上的企業(yè)為研究內(nèi)容，對供應(yīng)鏈上所有企業(yè)進(jìn)行全面的信用審計，從而降低對中小企業(yè)的融資限制。

2傳統(tǒng)供應(yīng)鏈金融模式存在的問題

2.1融資模式問題

供應(yīng)鏈金融在很大程度上解決了中小企業(yè)的融資訴求問題，通過供應(yīng)鏈上各企業(yè)間的關(guān)系，將存貨、購貨單等作為抵押物，為供應(yīng)鏈上核心企業(yè)提供相應(yīng)的擔(dān)保和授信，并向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，由于供應(yīng)鏈上企業(yè)之間的交易和合作關(guān)系，融資風(fēng)險也相應(yīng)減少。所以對于供應(yīng)鏈上的各企業(yè)而言，形成了“1+N”的融資模式，其中，1表示供應(yīng)鏈上的核心企業(yè)，N是處于供應(yīng)鏈上下游的中小企業(yè)，該種融資模式能從根本上解決中小企業(yè)的融資問題，確保供應(yīng)鏈上資金的穩(wěn)定性，提高資金的流轉(zhuǎn)速度及效率，但對于核心企業(yè)而言，在融資過程中自身所承擔(dān)的風(fēng)險較大，所以核心企業(yè)的意愿性并不強(qiáng)。因此，核心企業(yè)更傾向于構(gòu)建自有融資平臺，為有融資需求的企業(yè)、資金方、金融機(jī)構(gòu)搭建橋梁，通過自有融資平臺連接各方，從中賺取息差，不僅能夠從根本上解決中小企業(yè)的融資需求，同時核心企業(yè)也能從中獲取一定的收入。該種操作方式由于存在息差的問題，導(dǎo)致中小企業(yè)的融資成本仍舊居高不下，所以中小企業(yè)融資貴的問題仍然存在，并沒有解決中小企業(yè)的實際融資問題。有效管理鏈條中的信息流、資金流等，能從根本上加快供應(yīng)鏈中各環(huán)節(jié)的運(yùn)轉(zhuǎn)，并真實、準(zhǔn)確地反映企業(yè)的經(jīng)營情況，由此不斷呈現(xiàn)出物流企業(yè)作為供應(yīng)鏈中核心企業(yè)的發(fā)展趨勢，物流企業(yè)在實際經(jīng)營中，自身發(fā)揮著強(qiáng)大的優(yōu)勢，物流企業(yè)掌握著處于供應(yīng)鏈上各企業(yè)的物流信息，以及其業(yè)務(wù)交易情況，可通過交易信息判斷抵押物的真實價值，如采購單、存貨等信息，而圍繞物流企業(yè)這個核心所建立的供應(yīng)鏈模式因此誕生，在供應(yīng)鏈中，物流企業(yè)掌握著物流鏈條中的大量信息數(shù)據(jù)，所以能夠很好地把控中小企業(yè)的征信問題，由此降低供應(yīng)鏈上的融資風(fēng)險。通過引入物流相關(guān)數(shù)據(jù)信息，實現(xiàn)成本風(fēng)險降低的目的，但在實際過程中，物流企業(yè)是擔(dān)保的一方，這在無形中加大了物流企業(yè)的風(fēng)險，對于其能否成為核心企業(yè)的意愿也明顯減退。如果其轉(zhuǎn)為提供服務(wù)方，則對于中小企業(yè)而言，其融資面臨著成本高的問題。

2.2中小企業(yè)自身的問題

中小企業(yè)發(fā)展過程中，融資難融資貴的問題一直存在，在此問題背后，中小企業(yè)生命周期短、資金量少、經(jīng)營風(fēng)險高、抵押物少或者無抵押物等這些問題使得中小企業(yè)在發(fā)展中不愿意貸款，也不敢嘗試貸款或提供低額高價的金融服務(wù)。

2.3金融機(jī)構(gòu)的問題

在供應(yīng)鏈金融中，金融機(jī)構(gòu)也存在著自身的問題，由于其為高風(fēng)險行業(yè)，在交易中必須能夠掌握現(xiàn)金流、風(fēng)險及交易信息。但在實際情況下，對于銀行機(jī)構(gòu)而言，在供應(yīng)鏈中對鏈上產(chǎn)品和相關(guān)信息的真實性的獲取有一定的難度，如果通過第三方平臺來獲取信息，其中的風(fēng)險不言而喻，而中小企業(yè)給出的信息數(shù)據(jù)的可信度不高，也導(dǎo)致產(chǎn)生嚴(yán)重的信息不對稱問題。傳統(tǒng)模式下，供應(yīng)鏈金融的問題沒有得到根本性解決，這使得金融機(jī)構(gòu)在辦理供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)時積極性不高，金融活水難以精準(zhǔn)滴灌到鏈條上的中小微企業(yè)。

3數(shù)字智能時代供應(yīng)鏈金融的發(fā)展建議

數(shù)字智能時代背景下，科學(xué)技術(shù)迅猛發(fā)展，供應(yīng)鏈中大量的信息數(shù)據(jù)被收集，通過利用先進(jìn)的技術(shù)，分析這些數(shù)據(jù)信息，可以判斷企業(yè)的經(jīng)營狀況及償貸能力，以確定風(fēng)險程度，從而對風(fēng)險進(jìn)行合理定價。隨著互聯(lián)網(wǎng)的不斷發(fā)展，信息不對稱問題得到了很大緩解，實現(xiàn)了去除中間鏈條的目的，環(huán)節(jié)越少，效率越高，而由此產(chǎn)生的成本也有所降低。另外，隨著金融資產(chǎn)交易所互聯(lián)網(wǎng)化程度不斷加深，供應(yīng)鏈金融資產(chǎn)的流通變得更加高效，資金的利用率得到了明顯提升，由此從根本上降低了中小企業(yè)在融資過程中的投入成本。當(dāng)下，隨著金融科技的飛速發(fā)展，4.0時代已經(jīng)悄然來臨，數(shù)字智能金融時代是互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的必然，人工智能技術(shù)的不斷發(fā)展，取代了傳統(tǒng)的人工處理數(shù)據(jù)的工作，人工智能技術(shù)的引入可確保數(shù)據(jù)分析的精準(zhǔn)度，而在傳統(tǒng)手工操作計算中，無法判斷數(shù)據(jù)之間的關(guān)系，可以通過人工智能技術(shù)來實現(xiàn)，人工智能技術(shù)實現(xiàn)了對數(shù)據(jù)深層次的挖掘，并對供應(yīng)鏈中的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行深度分析，體現(xiàn)中小企業(yè)的實際價值，通過對中小企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)的剖析，可以對企業(yè)財務(wù)報表進(jìn)行清晰注釋，提高企業(yè)報表的分析效果和編制質(zhì)量。另外，在金融科技不斷自我優(yōu)化成長和加速迭代的過程中，區(qū)塊鏈技術(shù)在供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域的應(yīng)用效果顯著，在供應(yīng)鏈和產(chǎn)業(yè)鏈上的各企業(yè)交易信息，能夠通過區(qū)塊鏈技術(shù)進(jìn)行追溯和還原，使交易變得有跡可循，從而有效避免企業(yè)騙貸風(fēng)險，將風(fēng)險指數(shù)降到最低，同時優(yōu)化整個供應(yīng)鏈信用體系。區(qū)塊鏈中可信任的多中心體系，能夠很好地去除中介化，大幅增加信用指數(shù)，由此形成全新的供應(yīng)鏈金融模式，真正解決中小企業(yè)融資難的問題，激發(fā)中小企業(yè)的生機(jī)和活力，對經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到強(qiáng)勁推動力。具體可從以下五個方面著手：(1)構(gòu)建供應(yīng)鏈自身發(fā)展的物聯(lián)網(wǎng)體系，并使其與互聯(lián)網(wǎng)體系進(jìn)行融合，對供應(yīng)鏈上各流程環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)進(jìn)行清晰的記錄，以便于掌握整個供應(yīng)鏈情況，更有助于對企業(yè)資質(zhì)進(jìn)行評價，同時也為人工智能、大數(shù)據(jù)技術(shù)等的應(yīng)用提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。與此同時，從物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)層面而言，其使用范圍較廣，在供應(yīng)鏈倉儲管理及實際運(yùn)輸方面通過利用物聯(lián)網(wǎng)的傳感定位技術(shù)，可實現(xiàn)對貨物的控制，提高交易的真實度。從人工智能技術(shù)層面而言，通過利用該技術(shù)并加載傳感器，可積極更新客戶畫像，對客戶進(jìn)行精準(zhǔn)定位，并為其匹配相應(yīng)的額度。通過應(yīng)用區(qū)塊鏈自身的特性，各個節(jié)點業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的可信度得到了最大的保障，而且信用變得可溯源，金融機(jī)構(gòu)信用評估的可操作性也更強(qiáng)，中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的信任關(guān)系也更為穩(wěn)固，由此中小企業(yè)便可獲得相應(yīng)的融資。(2)積極完善中小企業(yè)數(shù)據(jù)庫體系，數(shù)據(jù)庫體系中應(yīng)包含企業(yè)的各項數(shù)據(jù)信息，為構(gòu)建企業(yè)資質(zhì)評價體系提供數(shù)據(jù)支撐，另外，要一并建立評價指標(biāo)體系和信用體系，最大限度地避免因為信息不對稱問題而導(dǎo)致的風(fēng)險，由此實現(xiàn)企業(yè)融資中降成本的目的。(3)憑借人工智能技術(shù)手段和大量的數(shù)據(jù)，構(gòu)建供應(yīng)鏈上各企業(yè)的知識圖譜、鏈上企業(yè)的知識圖譜，清晰明確供應(yīng)鏈上各企業(yè)的上下游關(guān)系、合作關(guān)系等，以各企業(yè)自身建立的數(shù)據(jù)征信為出發(fā)點，通過企業(yè)間的上下游關(guān)系，對供應(yīng)鏈各企業(yè)的精準(zhǔn)畫像進(jìn)行優(yōu)化，最終達(dá)到降低成本的目的，同時根據(jù)企業(yè)各自的特點和優(yōu)勢，開展有針對性的金融服務(wù)和相關(guān)服務(wù)。(4)利用區(qū)塊鏈技術(shù)實現(xiàn)對金融資產(chǎn)交易的清晰記錄。在此過程中，在供應(yīng)鏈內(nèi)部建立區(qū)塊鏈體系是先決條件，接著要將區(qū)塊鏈體系融入互聯(lián)網(wǎng)金融資產(chǎn)交易中，由此來記錄金融資產(chǎn)的相關(guān)交易事項，提高資金的流動性，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展的能力，實現(xiàn)資金利用率的最大化，同時激發(fā)供應(yīng)鏈的生機(jī)和活力，不斷引入外部資源，完善供應(yīng)鏈體系，提高自身的運(yùn)行效率。(5)金融機(jī)構(gòu)通過利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，對供應(yīng)鏈中各企業(yè)的風(fēng)險水平進(jìn)行測評，對其還貸能力進(jìn)行評估，降低融資風(fēng)險，提高融資效率，平衡供應(yīng)鏈內(nèi)部風(fēng)險。綜上所述，在數(shù)字智能時代下，供應(yīng)鏈從以往的對核心企業(yè)進(jìn)行關(guān)注，逐漸對鏈上各企業(yè)的真實經(jīng)營情況等進(jìn)行關(guān)注轉(zhuǎn)變，這是供應(yīng)鏈金融未來發(fā)展態(tài)勢，同時對于金融機(jī)構(gòu)而言這也是新的嘗試。總之，對供應(yīng)鏈中關(guān)鍵信息內(nèi)容掌握得越清晰，越有利于企業(yè)實現(xiàn)快速發(fā)展，提高自身競爭力。

4結(jié)語

在供應(yīng)鏈金融鏈條中，協(xié)同合作、實現(xiàn)共贏是其內(nèi)在關(guān)系，尤其是在競爭白熱化的時期，企業(yè)之間只有聯(lián)合協(xié)作、共同進(jìn)退、共同發(fā)展，才能推動整個產(chǎn)業(yè)的進(jìn)步。在以數(shù)字為驅(qū)動的供應(yīng)鏈金融服務(wù)下，處于供應(yīng)鏈上下游的企業(yè)更應(yīng)促進(jìn)物流、信息流、資金流等的高速運(yùn)轉(zhuǎn)，由此實現(xiàn)數(shù)字化鏈條的發(fā)展，提升整體效率，同時構(gòu)建共生、互利、共贏、和諧、良性的供應(yīng)鏈體系。

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篇（5）

人工智能(artificialintelligence)英文簡稱AI，是一種通過普遍使用的計算機(jī)編程軟件來模擬和呈現(xiàn)出模擬人類智能的科學(xué)技術(shù)。人工智能的概念最早在1956年被提出，在經(jīng)過多年的研究和應(yīng)用發(fā)展后，目前的人工智能已經(jīng)應(yīng)用在生產(chǎn)和生活的各個方面，例如制造企業(yè)的自動化生產(chǎn)線、物流行業(yè)的智能匹配配送系統(tǒng)等。而審計作為社會治理中重要的一環(huán)，也必然需要進(jìn)入到審計智能化領(lǐng)域中，智能化的審計管理模式和科學(xué)化的技術(shù)手段不僅有助于實現(xiàn)審計的全覆蓋、提升審計效率、延伸審計內(nèi)涵。但在智能審計的不斷發(fā)展中，由于新的審計技術(shù)帶來新型風(fēng)險也不斷暴露，想要更好地在審計中運(yùn)用人工智能技術(shù)，正確識別風(fēng)險并提出相應(yīng)的解決辦法是必不可少的。

一、人工智能在審計中的運(yùn)用情況

(一)人工智能在審計中運(yùn)用的理論基礎(chǔ)

1956年8月，人工智能在美國達(dá)特茅斯會議上被正式提出。直至近十年來，計算機(jī)和芯片行業(yè)的發(fā)展，存儲條件、處理器性能的更新以及新型技術(shù)手段的出現(xiàn)才為人工智能領(lǐng)域奠定了基礎(chǔ)。2017年，國務(wù)院辦公廳正式印發(fā)的《新一代人工智能發(fā)展規(guī)劃》，提出的主要面向2030年的關(guān)于推進(jìn)推動我國新型下一代工業(yè)人工智能產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主要戰(zhàn)略目標(biāo)之一是加快推進(jìn)建立一個創(chuàng)新型工業(yè)國家和大力推進(jìn)建設(shè)世界性的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)強(qiáng)國［1］。隨著越來越多的行業(yè)與人工智能技術(shù)的融合，審計作為國家和社會監(jiān)管的最主要途徑之一，也必須與人工智能技術(shù)相適應(yīng)才能更好地監(jiān)管和促進(jìn)各部門各企業(yè)的良性發(fā)展。人工智能技術(shù)的應(yīng)用，使審計人員從重復(fù)性較強(qiáng)的數(shù)據(jù)計算處理、分析等工作中解脫出來，審計人員可以更好地從事其他重要工作［2］。此外，智能審計借助于人工智能技術(shù)既可以對審計的流程和模式自主學(xué)習(xí)，也能夠通過實時監(jiān)測及時發(fā)現(xiàn)異常情況并進(jìn)行處理［3］。我國傳統(tǒng)審計流程主要分為三個階段，即審計計劃階段、審計實施階段和審計結(jié)束階段。在與人工智能技術(shù)相結(jié)合后，這三個階段的模式發(fā)生了一定的改變。在審計計劃階段，人工智能技術(shù)可以幫助審計人員從多渠道，以內(nèi)外部結(jié)合的方式獲取信息，分析被審計單位的內(nèi)外部環(huán)境、風(fēng)險水平、重要性水平等因素，同時根據(jù)審計機(jī)構(gòu)的人力資源數(shù)據(jù)，分析匹配最合適該項目的審計小組，確定審計范圍和時間。在審計實施階段，人工智能主要可以用于審計證據(jù)的獲取和工作底稿的自動生成。除了通過直接鏈接被審計單位財務(wù)系統(tǒng)外，還可以利用數(shù)據(jù)挖掘和OCR技術(shù)等將非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成易分析審計證據(jù)。同時結(jié)合了人工智能的持續(xù)監(jiān)測、實時數(shù)據(jù)記錄和區(qū)塊鏈技術(shù)，可以自動定時地生成審計日志，降低數(shù)據(jù)被篡改的風(fēng)險。此外，還可以通過提前設(shè)置或自動抓取審計文書模板的方式，自動生成審計通知書、函證書等。在審計結(jié)束階段，可以根據(jù)審計過程和以前的審計結(jié)論自動生成審計報告和整改方案。

(二)人工智能在審計中運(yùn)用的實例分析

實際上，國際四大會計師事務(wù)所對于智能化的審計已經(jīng)進(jìn)行了一些探索，如德勤在2017年推出的智能財務(wù)機(jī)器人“小勤人”，隨后又推出了主要面向中小會計師事務(wù)所的智能審計平臺，在這個平臺上審計人員可以在輸入審計數(shù)據(jù)和需求之后，由平臺自動分析審計風(fēng)險并生成審計報告。通過對德勤公開案例的研究發(fā)現(xiàn)其在風(fēng)險評估和選擇應(yīng)對措施方面遵循的還是如圖1所示的基本邏輯。但在數(shù)據(jù)收集方面則基本交由“人工智能”來進(jìn)行，有效地提升了工作效率。根據(jù)德勤消息，其有效地減少了審查法律合同文件，發(fā)票，財務(wù)報表和董事會會議記錄的時間達(dá)50%以上。而畢馬威開發(fā)的“人工智能信貸審閱工具”則更為詳盡地描述了人工智能技術(shù)如何與審計過程相結(jié)合。其主要功能如圖2所示。首先，利用自然語言處理技術(shù)實現(xiàn)信貸文本的批量秒讀，和自動化快速分類。其次，識別信貸文本與相關(guān)資料中的重要信息，實現(xiàn)對自動化摘要處理。再次，利用深度學(xué)習(xí)模型，自動識別資料中包含的各類風(fēng)險信號，提取對應(yīng)的關(guān)鍵風(fēng)險信息。隨后，運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)收集整合金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)，深度挖掘風(fēng)險點，進(jìn)行多維度風(fēng)險信息分析。最后，可視化展示內(nèi)外部整合數(shù)據(jù)的風(fēng)險信息，提供更直觀、更具洞察力的輔助決策。總的來講，人工智能技術(shù)在審計中運(yùn)用，可以根據(jù)對各種業(yè)務(wù)類型的劃分歸納，自動對所涉及的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了采集、初步處理、分析及實時監(jiān)測，自動產(chǎn)生各種預(yù)測和應(yīng)急預(yù)警的信息，為被審計的項目提供了線索及相關(guān)資料。這些措施有利于審計人員明確審計的重點與審計范圍，科學(xué)地安排年度審計工作，將有限量的審計資源合理配置投入至公司經(jīng)營業(yè)務(wù)中存在較大風(fēng)險的領(lǐng)域，實現(xiàn)了審計管理工作的科學(xué)化、信息化、規(guī)范化。

二、人工智能審計帶來的新型風(fēng)險

大數(shù)據(jù)審計是指面對大量的數(shù)據(jù)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)方法和工具，開展多層次、多部門聯(lián)合的數(shù)據(jù)收集、分析和驗證。與傳統(tǒng)審計相比較，大數(shù)據(jù)審計所使用的數(shù)據(jù)更多源復(fù)雜，所使用的技術(shù)方法更科學(xué)高級。而人工智能審計則是在大數(shù)據(jù)審計的基礎(chǔ)上，將審計過程智能化和標(biāo)準(zhǔn)化，可以說大數(shù)據(jù)是人工智能審計的基礎(chǔ)，而人工智能是大數(shù)據(jù)審計的未來提升的必然方向。而在這種發(fā)展衍生的過程中，通過分析發(fā)現(xiàn)會面臨以下三種新型風(fēng)險:

(一)數(shù)據(jù)安全風(fēng)險

人工智能審計的所有構(gòu)建都基于大量的數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)模型，所以數(shù)據(jù)安全風(fēng)險既包括數(shù)據(jù)源獲取是否準(zhǔn)確與全面的風(fēng)險，也包括數(shù)據(jù)泄露的風(fēng)險。我國目前各地管理標(biāo)準(zhǔn)不一、信息化智能化建設(shè)水平差異較大、各地和各部門出于信息安全性考慮對大部分?jǐn)?shù)據(jù)保密等情況，造成了各級審計機(jī)關(guān)之間、審計機(jī)構(gòu)與被審計單位之間數(shù)據(jù)流通不暢的問題。并且在大數(shù)據(jù)時代，信息量巨大，信息結(jié)構(gòu)復(fù)雜，網(wǎng)絡(luò)中充斥著大量的虛假信息、錯誤信息，如果數(shù)據(jù)源出現(xiàn)錯漏，將影響整個審計過程和審計結(jié)果。而在進(jìn)行數(shù)據(jù)儲存和傳輸?shù)恼麄€過程中，一旦用戶的數(shù)據(jù)庫和服務(wù)器遭到黑客的襲擊，很有可能就會造成數(shù)據(jù)泄露。例如，成本和原材料等信息如果被外泄，該企業(yè)會在供應(yīng)鏈的定價戰(zhàn)略等諸多方面陷入被動的狀態(tài)。

(二)人機(jī)溝通障礙風(fēng)險

在審計中的人機(jī)溝通的目標(biāo)就是為了使得用戶和計算機(jī)軟件之間能夠做到盡可能方便地進(jìn)行信息交換。然而目前審計機(jī)構(gòu)的審計方法大多都停留在基于SQL的數(shù)據(jù)查詢和基于電子表格軟件的數(shù)據(jù)查詢兩個層面。然而這兩種方法都有其無法避免的不足之處。在SQL的數(shù)據(jù)查詢方法中，需要根據(jù)不同的問題特征編寫較為復(fù)雜SQL語句，這對于審計人員的電腦和編程能力有很高的要求;而這種分析的結(jié)果通常以二維表格展示，當(dāng)所得到的結(jié)果數(shù)據(jù)量較多時，無法直觀的展示篩查結(jié)果。而在基于電子表格軟件的數(shù)據(jù)查詢中，大多軟件無法對大量的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，同時半結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù)也很難用到傳統(tǒng)的電子表格進(jìn)行分析。而當(dāng)今數(shù)據(jù)量不斷擴(kuò)大，數(shù)據(jù)類型和結(jié)構(gòu)也更加復(fù)雜，很顯然電子表格軟件已經(jīng)無法完全滿足對于大數(shù)據(jù)審計工作的需求。

(三)人工智能代替職業(yè)判斷的風(fēng)險

審計的職業(yè)判斷，是指審計人員在對于審計準(zhǔn)則、財務(wù)報表的編制及其職業(yè)道德操守進(jìn)行熟悉和掌握的基礎(chǔ)上，將其相關(guān)知識、技術(shù)以及實戰(zhàn)經(jīng)驗進(jìn)行綜合應(yīng)用并針對具體審計業(yè)務(wù)做出的一種有根據(jù)性地決定的判斷。目前的人工智能技術(shù)運(yùn)用水平下，人工智能的運(yùn)行還是要依賴以往的經(jīng)驗判斷和設(shè)定的程序語言，再通過高速的運(yùn)算，最終做出類人的行為，無法取代人腦的創(chuàng)造性解決問題的能力和對新事物探索定義問題的能力。尤其在被審計單位或人員不配合、刻意隱瞞作假、行為言語有異常引起審計人員警惕的情況時，人工智能則完全無法對審計人員起到替代作用。在不能夠保證所有被審計單位都對審計機(jī)構(gòu)保持絕對信任和完全的數(shù)據(jù)共享的前提下，人工智能想要完全取代審計人員，代替審計人員的職業(yè)判斷，還需要在技術(shù)和制度兩方面都作出更多的努力。

三、人工智能審計新型風(fēng)險的應(yīng)對措施

(一)靶向數(shù)據(jù)安全風(fēng)險:加密技術(shù)和“區(qū)塊鏈+審計”

針對數(shù)據(jù)安全問題、加密及安全技術(shù)的發(fā)展。比如，基于數(shù)據(jù)倉儲單元的信息安全技術(shù)、查詢方憑借設(shè)定的訪問授權(quán)才能對所指定的數(shù)據(jù)記錄或者是數(shù)據(jù)庫中的文件進(jìn)行查詢。伴隨著大量的數(shù)據(jù)搜索收集及分析，查詢方的組織屬性、訪問類別等信息將以“安全標(biāo)簽”的形式嵌入至其中的原始數(shù)據(jù)，形成唯一的新型數(shù)據(jù)單元結(jié)構(gòu)。將大量的數(shù)據(jù)倉儲單元安全技術(shù)綜合運(yùn)用于監(jiān)督信息共享的平臺，可以直接通過對訪問授權(quán)的方式進(jìn)行控制，從而有效地保證了原始數(shù)據(jù)的采集存儲、流通等相關(guān)信息的完整性及其安全，使得審計過程和審計成果的應(yīng)用可以變得更加高效、便捷。而區(qū)塊鏈技術(shù)是一種基于去中心化的全新分布式記賬技術(shù)，區(qū)塊鏈的去中心化特點，減輕了存儲審計數(shù)據(jù)的管理壓力，降低了審計數(shù)據(jù)存儲的安全風(fēng)險。同時，區(qū)塊鏈也充分利用了時間戳技術(shù)來有效保障本地客戶端與遠(yuǎn)程移動終端之間的數(shù)據(jù)實時更新順序完全相符。時間戳技術(shù)能夠直接作為對區(qū)塊數(shù)據(jù)“存在性”和“真實性”的事實證明，確保了應(yīng)用該技術(shù)的審計系統(tǒng)的安全性和可靠性以及相關(guān)信息準(zhǔn)確真實性，大大增加了審計抵御技術(shù)風(fēng)險和辨別真?zhèn)文芰Α?/p>

(二)靶向人機(jī)溝通障礙風(fēng)險:數(shù)據(jù)可視化

數(shù)據(jù)可視化的應(yīng)用在很大一定程度上解決了數(shù)據(jù)分析技術(shù)難度高和分析結(jié)果不直觀的問題，數(shù)據(jù)可視化主要是通過各種易于理解的手段，將復(fù)雜的數(shù)據(jù)顯示出來，從而能夠清晰有效地直接表達(dá)出數(shù)據(jù)中的信息，審計人員通過數(shù)據(jù)可視化就能發(fā)現(xiàn)隱藏在數(shù)據(jù)之下的規(guī)律。基于SQL的查詢方法、基于電子表格的查詢方法，以及基于數(shù)據(jù)可視化分析方法的主要優(yōu)缺點如表1所示。在對交通運(yùn)輸、地理資源、環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域進(jìn)行審計時，其業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)包括融合了幾何、像素信息的圖形和影像數(shù)據(jù)。此時，數(shù)據(jù)可視化分析的優(yōu)勢就體現(xiàn)在:第一，擁有友好的人機(jī)交互功能，可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)分析的操作只需系統(tǒng)頁面的簡單點擊就可完成。第二，具有豐富的圖像功能，有助于審計人員掌握審計要求和重點。第三，具有強(qiáng)大的圖形分析技術(shù)，可以交互地構(gòu)建和調(diào)節(jié)曲線、表面、節(jié)點等各種數(shù)學(xué)模型，可以替代一部分編程工作，提取異常的數(shù)據(jù)。

(三)靶向人工智能代替職業(yè)判斷風(fēng)險:機(jī)器學(xué)習(xí)與審計經(jīng)驗結(jié)合

機(jī)器學(xué)習(xí)是現(xiàn)代人工智能的一個重要組成部分，它使分析模型的建立進(jìn)入自動化的程序。機(jī)器學(xué)習(xí)用模型進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，其預(yù)測是否可靠，依賴于其所輸入的歷史資料質(zhì)量。所以，人的偏好可能影響到為了訓(xùn)練人工智能所需要選擇的數(shù)據(jù)集、為過程所選擇的計算方法和對輸出進(jìn)行詮釋。而為了使得審計智能化和自動化，不僅要及時地搜集到所有審計的數(shù)據(jù)，還要反復(fù)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，推導(dǎo)得到可以廣泛應(yīng)用的公式。在數(shù)據(jù)庫的選擇與篩選中，任何一個數(shù)據(jù)如果出現(xiàn)錯誤都有可能直接造成最終分析結(jié)論準(zhǔn)確性的下降，但人工智能在其現(xiàn)有的信息化和科技水平之下，無法通過自主機(jī)器學(xué)習(xí)的方式來彌補(bǔ)其中這一缺陷。換句話說，目前人們只能通過培訓(xùn)提升審計人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德，減少甚至消除了劣質(zhì)數(shù)據(jù)的形成和產(chǎn)生，再通過對數(shù)據(jù)的存儲分析來積累優(yōu)質(zhì)審計人員和專家的經(jīng)驗，以此來應(yīng)對人工智能無法代替職業(yè)判斷的風(fēng)險。

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篇（6）

【中圖分類號】F832.1 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A

【DOI】10.16619/ki.rmltxsqy.2016.12.008

改革開放以來，我國的金融發(fā)展取得了長足的進(jìn)步，對經(jīng)濟(jì)增長起到了巨大的促進(jìn)作用。我國未來金融發(fā)展的路徑仍有待進(jìn)一步理清，各項政策的著力點需要進(jìn)一步精準(zhǔn)定位。這些都需要對金融形態(tài)理論的最新發(fā)展進(jìn)行梳理。

金融形態(tài)理論的一些最新發(fā)展

金融形態(tài)的傳統(tǒng)理論從金融部門所具備的功能這一角度來解釋金融形態(tài)的特征。以Shi Shouyong和Randall Wright等人的研究為代表，新一代金融形態(tài)理論試圖回答比金融功能更深層次的根本性問題。新一代金融形態(tài)理論認(rèn)為，以下兩方面因素對未來金融形態(tài)的變化具有重要的影響。各國金融發(fā)展競爭力的比較，從根本上也是以下兩方面的競爭。

一是金融部門比其他部門會更加履行承諾（commitment）。所有金融交易都是建立在最終按事先承諾履行交割的基礎(chǔ)之上。金融交易的中心不是憑空形成的，也不是簡單的規(guī)模效應(yīng)和成本效應(yīng)帶來的；所有交易都是經(jīng)過這個“中心”進(jìn)行的，根本原因是因為這個“中心”最能履行承諾。從這個意義上說，金融不會去“中心”化。非“中心”的處于邊緣地帶的金融主體履行承諾程度不高，相互之間只能夠通過處于“中心”的履行承諾程度高的金融機(jī)構(gòu)來完成交易。網(wǎng)絡(luò)和信息技術(shù)的發(fā)展，不僅沒有削弱處于“中心”的金融機(jī)構(gòu)的重要性，反而擴(kuò)展了這些“中心”的金融機(jī)構(gòu)促成交易的空間。網(wǎng)絡(luò)和信息技術(shù)使得稀缺的“履行承諾特性”的市場價值更高――未來金融競爭力的一個重要方面就在于此。

具體來說，在承諾條件下達(dá)成金融交易，成本最低，也給交易雙方帶來最大的收益。金融部門的履行承諾程度越高，金融對實體經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用越大――越能夠使得原本無法達(dá)成的交易得以達(dá)成，同時也意味著在各種短期利益的誘惑下，金融部門更具自我制約性。履行承諾的內(nèi)涵不僅包括誠信、不違約，而且涉及金融活動所有相機(jī)抉擇場景。在金融交易中，交易雙方達(dá)成協(xié)議，對于交易中的收益“蛋糕”劃分有了事先的約定。不論是哪種金融形態(tài)，不論未來的情況發(fā)生何種變化，不論交易雙方在未來偏離事先協(xié)議時可能面對多大的利益誘惑，交易雙方必須按事先約定的承諾履行義務(wù)。反之，當(dāng)缺乏自我約束、不履行事先協(xié)商所確定義務(wù)帶來的好處更大時，金融交易主體相機(jī)抉擇，面對短期利益的誘惑，會選擇違背承諾，放松對自身行為的制約。

當(dāng)金融危機(jī)發(fā)生時，金融界的業(yè)內(nèi)人士往往會提出金融業(yè)要加強(qiáng)監(jiān)管。監(jiān)管不僅要公開懲罰業(yè)內(nèi)的“害群之馬”，也要披露業(yè)內(nèi)履行承諾水平較高的“明星”機(jī)構(gòu)。在一個不重視承諾的金融形態(tài)中，有組織的加強(qiáng)自律行為只有在出現(xiàn)承諾危機(jī)、行業(yè)難以生存時才會成為一種普遍現(xiàn)象。金融規(guī)劃的目標(biāo)之一是，使每一金融主體加強(qiáng)自律、高水平地履行承諾成為金融形態(tài)的常態(tài)。

二是流動性被“認(rèn)可”（recognition）程度的重要性。流動性在此的定義是非實物資產(chǎn)作為購買力支付手段被接受的程度。流動性最初的起源是，商業(yè)性金融基于自身承諾的金融業(yè)內(nèi)部的對流動性票據(jù)的“認(rèn)可”。

金融形態(tài)的“進(jìn)化”很大程度上是流動性工具的“進(jìn)化”――能夠被接受的作為購買支付手段的非實物資產(chǎn)越來越多。金融形態(tài)的發(fā)展程度越高，被接受作為購買支付手段的資產(chǎn)種類就越多。流動性工具的進(jìn)化，根本的還是愿意在常態(tài)下履行承諾的商業(yè)性主體越來越多的結(jié)果。對流動性工具的“認(rèn)可”，其實就是對該工具發(fā)行者履行承諾程度的“認(rèn)可”。

未來我國金融形態(tài)演化的環(huán)境特征

在金融行業(yè)，一場深刻的變革蓄勢待發(fā)，國內(nèi)外金融技術(shù)、產(chǎn)業(yè)和業(yè)態(tài)不斷變革。未來我國金融發(fā)展對外開放程度越來越高。但是，我國金融發(fā)展的內(nèi)外部環(huán)境并非“風(fēng)調(diào)雨順”，挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存。2008年全球金融危機(jī)的深層次影響在相當(dāng)長的時期內(nèi)依然存在，外資對我國金融部門的滲透也將日益加強(qiáng)。未來總體環(huán)境有以下特點：

首先，技術(shù)對全球金融活動規(guī)則的影響越來越大。對全球金融治理話語權(quán)的爭奪從來都是激烈的。發(fā)達(dá)國家在技術(shù)上的優(yōu)勢正在強(qiáng)化這些國家在金融規(guī)則方面的影響力。通過提高技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)達(dá)國家正在有意識地使得未來的金融規(guī)則對自己更加有利。

未來，通過實現(xiàn)技術(shù)上的優(yōu)勢，我國應(yīng)多提供規(guī)則方面的公共產(chǎn)品。技術(shù)是未來金融形態(tài)演化的推動力。在反洗錢、反假鈔、金融機(jī)構(gòu)合規(guī)、金融客戶合適性等方面，以區(qū)塊鏈為代表的新技術(shù)已經(jīng)落地，并大幅度降低了合規(guī)的成本，同時也提高了金融活動的規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)。在新技術(shù)的支持下，金融活動主體可以更精確、更清晰、更及時、更低成本地監(jiān)控所有金融交易信息，更永久地保存歷史信息。

其次，理論研究的不足制約著未來的金融發(fā)展。金融問題不是工程問題。金融形態(tài)的核心不是技術(shù)的機(jī)械性效率，而是人的承諾。相對于其他許多方面的不足和制約，金融發(fā)展理論上的不足是最為突出的。我國未來的金融發(fā)展是否具有優(yōu)勢和競爭力，很大程度上取決于理論是否先進(jìn)。理論并不是萬能的，很多時候也不能與具體操作對接，但是，不在邏輯上討論金融發(fā)展理論的前沿問題，對最新分析方法因不能應(yīng)用而忽視，是金融發(fā)展有可能全局落后的主要原因。

落實到金融形態(tài)和監(jiān)管方式等操作問題，理論研究也亟待加強(qiáng)。比如，國內(nèi)金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的制度是否能夠適應(yīng)基于新技術(shù)的金融發(fā)展新形態(tài)尚無定論。一方面，區(qū)塊鏈技術(shù)為金融賬戶在線上直接開展所有金融業(yè)務(wù)提供了實現(xiàn)的條件。對客戶而言，每個移動終端都是一個銀行、保險公司、證券公司和信托公司等各類金融機(jī)構(gòu)功能的集合。技術(shù)發(fā)展已經(jīng)為未來金融混業(yè)發(fā)展提供了便利。另一方面，混業(yè)金融發(fā)展尚處于初級階段，技術(shù)帶來的便利有可能無法完全抵消從分業(yè)到混業(yè)的轉(zhuǎn)換成本。

再次，我國金融發(fā)展仍處于戰(zhàn)略機(jī)遇期。從實體經(jīng)濟(jì)總量來說，我國無疑是經(jīng)濟(jì)大國，而且隨著人均收入水平增加，儲蓄的規(guī)模越來越大。龐大的儲蓄規(guī)模客觀上需要一個龐大的金融服務(wù)部門來將這些儲蓄轉(zhuǎn)化為投資，使得我國具備了成為金融大國的基本條件。作為一個經(jīng)濟(jì)大國，我國具有成為金融大國的先天優(yōu)勢。

由于我國儲蓄規(guī)模龐大，客觀上要求我們在全球范圍內(nèi)配置投資組合。如果僅在一個局部區(qū)域內(nèi)配置組合，可能導(dǎo)致資產(chǎn)價格泡沫。因而，大國經(jīng)濟(jì)還使得我國具有成為一個全球化金融大國的先天優(yōu)勢。任何國內(nèi)的金融創(chuàng)新和金融業(yè)務(wù)都有潛在的國際市場。

全球化金融大國需要處理的規(guī)模龐大的金融業(yè)務(wù)，給國內(nèi)全球化金融業(yè)務(wù)的專業(yè)化分工帶來了巨大的規(guī)模效應(yīng)。就以支付業(yè)務(wù)而言，國內(nèi)的專業(yè)化分工使得支付的快捷速度、低廉成本已經(jīng)達(dá)到全球領(lǐng)先的水平。同樣，任何國內(nèi)金融業(yè)務(wù)的專業(yè)分工發(fā)展都有國際市場的應(yīng)用。微信支付在海外的運(yùn)用就是一個例子。

我國有大量迫切希望獲得財富的人群。隨著我國經(jīng)濟(jì)的規(guī)模越來越大，人均收入不斷提高，老百姓手中的財富越來越多。一個能夠為老百姓財富帶來更高收益的金融體系在未來應(yīng)該具備一個更加先進(jìn)、成本更低、更加安全穩(wěn)健的金融運(yùn)作形態(tài)。在這一金融運(yùn)作形態(tài)下，百姓們會有越來越多的投資渠道，企業(yè)也會有越來越多的融資渠道。隨著金融交易平臺的多樣化，場外交易日益專業(yè)化、分散化；但同時，金融交易的信息卻日益集中化。金融資產(chǎn)的細(xì)分，導(dǎo)致金融資產(chǎn)價格的多樣化，金融價格體系的多元化。面對這一變化，整個金融市場的估值會給投資者帶來更多的、更加精細(xì)的獲利機(jī)會。

促進(jìn)我國金融發(fā)展的政策建議

依據(jù)國家“十三五”期間全方位對外開放的發(fā)展理念，我們將參與幾乎所有金融領(lǐng)域（包括產(chǎn)品、服務(wù)、技術(shù)、研發(fā)、治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)、保障體系與支持機(jī)制等）的全球競爭，并以全球先進(jìn)水平為標(biāo)桿。在此基礎(chǔ)上，我們將爭取盡快在所有領(lǐng)域達(dá)到世界領(lǐng)先的水平，并力爭在規(guī)則制定中具有話語權(quán)，最終使我國金融發(fā)展的理念和實踐成為全球的參照。具體而言，我國今后的金融發(fā)展可著重在以下四方面謀篇布局：

一是立足金融發(fā)展理念的普適性和合理性原則，把握金融發(fā)展的主動權(quán)。從長遠(yuǎn)來看，實施高標(biāo)準(zhǔn)的金融活動規(guī)則是大勢所趨。在貿(mào)易和投資領(lǐng)域，美國主導(dǎo)的TPP協(xié)定和TTIP協(xié)定迫使世貿(mào)組織原先制定的全球貿(mào)易投資規(guī)則更新升級。今后，我們需要做好準(zhǔn)備的是，通過不斷提高全球金融活動規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)來占據(jù)金融發(fā)展的制高點，控制話語權(quán)。我國還應(yīng)在一些金融發(fā)展的優(yōu)勢領(lǐng)域主動提出符合全球先進(jìn)理念和發(fā)展趨勢的新議題（比如，互聯(lián)網(wǎng)金融等領(lǐng)域），成為這些領(lǐng)域全球規(guī)則的制定者之一。

展望未來，我們應(yīng)對國內(nèi)外金融形勢不利變化的經(jīng)驗將會更加豐富，把握金融發(fā)展的主動權(quán)、搶占金融發(fā)展制高點的意識將更加超前，我國應(yīng)對國內(nèi)外復(fù)雜金融局面的能力將繼續(xù)得到增強(qiáng)。

二是集中力量優(yōu)先研發(fā)包括區(qū)塊鏈在內(nèi)的金融基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)技術(shù)，搶占金融技術(shù)創(chuàng)新制高點。隨著新技術(shù)的不斷涌現(xiàn)和計算機(jī)技術(shù)、數(shù)學(xué)、通訊、經(jīng)濟(jì)學(xué)和金融學(xué)等多項學(xué)科的交叉滲透，未來的貨幣形態(tài)、金融機(jī)構(gòu)形態(tài)、金融市場形態(tài)和支付形態(tài)都將發(fā)生變化。從上世紀(jì)70年代還在使用的計算尺和算盤，變?yōu)楝F(xiàn)在計算速度極快的電腦，電腦信息技術(shù)的出現(xiàn)使得計算變得方便。尤其是，得益于強(qiáng)大的計算能力，人工智能在學(xué)習(xí)深度上達(dá)到了前所未有的高度。本世紀(jì)以來，互聯(lián)網(wǎng)與大數(shù)據(jù)信息技術(shù)的發(fā)展風(fēng)起云涌，基于強(qiáng)大計算能力的數(shù)據(jù)應(yīng)用機(jī)會在金融領(lǐng)域越來越多。上世紀(jì)90年代曾出現(xiàn)電腦能夠改變?nèi)祟愇磥淼拇竽戭A(yù)測，現(xiàn)在看來許多都得以實現(xiàn)。未來的金融形態(tài)將越來越帶有各類新技術(shù)的色彩。

對于中國，世界各國真正拭目以待的，可能已經(jīng)超越了鋼筋水泥的國際大通道、貿(mào)易投資便利化安排和金融貨幣合作。在當(dāng)前世界金融動蕩的形勢下，世界各國真正需要的是一次在新思想指導(dǎo)下的金融技術(shù)革命。中國應(yīng)力爭成為下一次金融技術(shù)革命的發(fā)源地。

集中力量辦大事是我們的制度優(yōu)勢。在研究與試驗發(fā)展（R&D）方面，2014年國家安排了3997項科技支撐計劃課題，2129項“863”計劃課題。截至2014年底，累計建設(shè)國家工程研究中心132個，國家工程實驗室154個，國家認(rèn)定企業(yè)技術(shù)中心1098家。未來，需在金融領(lǐng)域進(jìn)一步明確提出利用制度優(yōu)勢加快創(chuàng)新的路線圖：實施國家重點科技項目，在重大創(chuàng)新領(lǐng)域組建國家實驗室，積極提出并牽頭組織國際大科學(xué)計劃和大科學(xué)工程，集中支持事關(guān)發(fā)展全局的基礎(chǔ)研究和共性關(guān)鍵技術(shù)研究；加快突破金融領(lǐng)域的核心技術(shù)，瞄準(zhǔn)瓶頸制約問題，制定系統(tǒng)性技術(shù)解決方案。

三是處理好金融創(chuàng)新試點與全面準(zhǔn)入的關(guān)系。金融涉及老百姓的財富安全。金融創(chuàng)新全面準(zhǔn)入，可以與新藥品的全面準(zhǔn)入相類比。鑒于藥品對人健康安全的重要性，美國對藥品的管理原則是，只有具備證據(jù)表明，新藥顯著地好于當(dāng)下使用的藥，才能批準(zhǔn)新藥的準(zhǔn)入。

處理金融創(chuàng)新試點與全面準(zhǔn)入的關(guān)系的方法之一是提高金融創(chuàng)新全面準(zhǔn)入的門檻，未來出現(xiàn)新的金融形態(tài)全面準(zhǔn)入需要達(dá)到顯著優(yōu)于現(xiàn)有形態(tài)的高標(biāo)準(zhǔn)。具體地說，尤其需要在兩方面比現(xiàn)有的金融形態(tài)做得更好，一是具備更強(qiáng)的自我約束能力和更高的履行承諾程度；二是具備提供更強(qiáng)的流動性工具的能力。同時，試點的門檻可以放低，在全面準(zhǔn)入之前的試點，主要為收集證據(jù)的需要；從保護(hù)金融消費(fèi)者的角度出發(fā)，試點不能以盈利為目的，而且參加試點者因承擔(dān)試點失敗風(fēng)險，是需要支付一定費(fèi)用的。

四是金融監(jiān)管向混業(yè)方向過渡，提高金融活動違約的成本。分業(yè)的金融監(jiān)管模式容易帶來不同金融業(yè)態(tài)的不同監(jiān)管理念之間的套利行為。隨著技術(shù)的發(fā)展，套利的成本不斷下降，這將導(dǎo)致套利活動的增加。隨著技術(shù)的不斷成熟，現(xiàn)有金融形態(tài)均達(dá)到了發(fā)展的高級階段，從分業(yè)監(jiān)管向混業(yè)監(jiān)管方向過渡的條件會越來越成熟。

提高違約的代價適用于所有金融形態(tài)的所有金融協(xié)議。違約成本指協(xié)議人在違約情況下需要支付的代價。對金融機(jī)構(gòu)而言，不履行承諾最大的成本是從“中心”位置被轉(zhuǎn)移到“邊緣”的位置。這也符合本文通篇的邏輯，處于“中心”的金融機(jī)構(gòu)是最能履行承諾的。

根據(jù)中國人民銀行網(wǎng)站披露，截至2016年1月，我國金融機(jī)構(gòu)本外幣各項貸款余額達(dá)到98.16萬億人民幣，相當(dāng)于2015年末我國67.7萬億人民幣GDP的145%。2016年1月社會融資規(guī)模為3.4萬億。在“十三五”期間，面對規(guī)模如此龐大的金融部門，做好發(fā)展規(guī)劃意義自不必言。本文從規(guī)劃的定位、思路和框架上提供幾點意見，希望為找準(zhǔn)政策的發(fā)力點，避免不必要的政策干預(yù)和市場波動，提高金融發(fā)展的質(zhì)量和水平提供參考。

篇（7）

基金項目：本文系上海高校智庫內(nèi)涵建設(shè)項目“人工智能與大數(shù)據(jù)背景下上海布局的新思維與新舉措”；2019年上海高校大學(xué)計算機(jī)課程教學(xué)改革項目“信息安全原理”進(jìn)階課程建設(shè)。

引言

在大數(shù)據(jù)時代，獲取信息，利用信息，把握信息成為各國提高綜合競爭力的一個關(guān)注點。信息安全影響著國家政治、經(jīng)濟(jì)、文化、軍事和社會生活的方方面面，信息安全領(lǐng)域的人才數(shù)量不足，而社會對信息安全領(lǐng)域人才需求近年來持續(xù)增長。對高校信息安全課程的教育教學(xué)提出挑戰(zhàn)。

高校信息安全課程往往過于注重理論知識的傳授，學(xué)生在面對實際網(wǎng)絡(luò)安全問題時，沒有合適的技術(shù)手段設(shè)計合理的解決方案；信息發(fā)展給信息安全帶來的變化日新月異，課程中所使用的教材版本過于陳舊，學(xué)生會面臨所學(xué)習(xí)的知識與社會所需要的知識差距過大的問題；針對課堂上的教育模式，普遍還是教師主導(dǎo)的教學(xué)模式，學(xué)生參與積極性不高，在面對疑難問題時，也沒有有效的手段能及時解決存在的問題，久而久之，導(dǎo)致學(xué)生學(xué)習(xí)興趣下降。

因此，針對已經(jīng)開設(shè)的信息安全原理課程，更要在大數(shù)據(jù)時代背景下，結(jié)合翻轉(zhuǎn)課堂和慕課的混合型教學(xué)互動方式，慕課（MOOC，MassiveOpenOnlineCourse）是大型開放式網(wǎng)絡(luò)課程的縮寫，它是一種基于互聯(lián)網(wǎng)的在線學(xué)習(xí)平臺。它利用了現(xiàn)代的信息安全網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，打破了傳統(tǒng)教學(xué)所受的時間和空間限制，整合了多種數(shù)字化教學(xué)資源，形成了多元化的學(xué)習(xí)工具和教學(xué)資源。慕課自從美國起源后，全球各大高校紛紛加入慕課的學(xué)習(xí)浪潮中。現(xiàn)在，慕課已經(jīng)是教育方法中的重要工具。因此，研究如何利用慕課這樣新型互聯(lián)網(wǎng)教學(xué)平臺，改進(jìn)傳統(tǒng)信息安全課程的教學(xué)方式，是尤為重要的。

慕課具有學(xué)習(xí)靈活、教學(xué)資源豐富等特點。教師可以將在課堂上難以表述的程序命令或者實驗操作融入視頻中，讓學(xué)生能夠快速理解。另外，慕課的課程具有可重復(fù)的特點，對于復(fù)雜難懂的知識點，學(xué)生不會局限于課堂的時間，在課余的任何時間，只要能夠通過自己的手機(jī)、電腦等就可以進(jìn)行反復(fù)學(xué)習(xí)，從而更好的鞏固知識。

基于這些優(yōu)勢，結(jié)合在線資源和傳統(tǒng)教學(xué)，將學(xué)習(xí)的主動權(quán)移交給學(xué)生自己，刺激學(xué)生主動學(xué)習(xí)，積極思考，從而加深理解。課程不光要注重課堂內(nèi)理論知識，還要面向?qū)嶋H問題，進(jìn)行課堂拓展實踐，以及和社會中的優(yōu)質(zhì)企業(yè)開展交流合作，培養(yǎng)進(jìn)入社會后能夠滿足信息安全崗位需求的學(xué)生。解決信息安全領(lǐng)域的人才缺失，研究拓展高校信息安全課程的培養(yǎng)對象，快速提升高校信息安全原理課程教學(xué)方法和教學(xué)水平，具有重要的現(xiàn)實意義。

1、傳統(tǒng)信息安全課程的基本現(xiàn)狀

1.1教材未與時俱進(jìn)

由于互聯(lián)網(wǎng)時代的來臨，以及大數(shù)據(jù)和云計算的興起，我們生活在一個信息爆炸的時代。計算機(jī)技術(shù)發(fā)展在給我們帶來便利性的同時，卻也引發(fā)了一系列的安全隱患。但是由于當(dāng)今時代信息更新迅速，傳統(tǒng)的信息安全教材未能囊括前沿的相關(guān)知識，導(dǎo)致學(xué)生所學(xué)習(xí)的相關(guān)理論知識未能很好地解決目前所發(fā)生的相關(guān)網(wǎng)絡(luò)安全問題。例如在數(shù)字出版方面，利用最新的區(qū)塊鏈技術(shù)中的身份驗證和公式機(jī)制與知識產(chǎn)權(quán)的確權(quán)、授權(quán)和維權(quán)等環(huán)節(jié)結(jié)合起來。能夠使用基于區(qū)塊鏈的新型互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，管理數(shù)字出版和知識產(chǎn)權(quán)，從而能夠降低管理成本，提高管理效率。

1.2授課方式重理論

信息安全課程理論上包含了編碼技術(shù)、防火墻技術(shù)、VPN技術(shù)、數(shù)據(jù)庫加密技術(shù)等，但是學(xué)生只是對相關(guān)算法理論有了初步了解，并未很好結(jié)合這些算法的實踐操作，尤其如防火墻的基本配置、以及利用Internet密鑰交換技術(shù)進(jìn)行相關(guān)的加密解密等涉及信息安全的基本操作，所以學(xué)生普遍課堂積極性有所欠缺、課后思考有限。

1.3學(xué)習(xí)方式被動化

到目前為止，國內(nèi)大多數(shù)院校授課的主流方式仍然是以傳統(tǒng)的“老師站上講臺教、學(xué)生坐在臺下學(xué)”的方式進(jìn)行，導(dǎo)致學(xué)生被動地汲取相關(guān)知識，自主性、積極性和接受度都有限。而且教學(xué)任務(wù)固定，每節(jié)課學(xué)生和老師之間無法進(jìn)行充分的有效互動。而且受到上課時間、地點的限制，未能很好地應(yīng)用移動互聯(lián)網(wǎng)平臺的便捷性、共享化的優(yōu)勢，存在學(xué)生疑慮解決滯后的缺陷。

1.4考核方式單一化

該課程多采用課堂考勤和期末考相結(jié)合的這種單一化的考勤方式，但是由于該課程教學(xué)內(nèi)容綜合了計算機(jī)、數(shù)學(xué)、管理等學(xué)科，所以對學(xué)生的實踐操作能力較高要求。且當(dāng)前的考核方式在提高學(xué)生的發(fā)現(xiàn)問題、思考問題、解決問題能力方面有所不足，未能通過構(gòu)建系統(tǒng)化的考核體系，比如引入實踐考核以及小組分工合作的方式，培養(yǎng)學(xué)生的思考習(xí)慣以及創(chuàng)新能力。

1.5培養(yǎng)人才供不應(yīng)求

由于計算機(jī)技術(shù)發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)空間成為人們生活的主要空間，同時網(wǎng)絡(luò)安全成了人們面臨的又一主要問題，近年來國家對網(wǎng)絡(luò)安全人才的培養(yǎng)也愈加重視，正如《2019網(wǎng)絡(luò)安全人才現(xiàn)狀白皮書》指出，2016至2018這三年期間，在全國范圍內(nèi)網(wǎng)絡(luò)安全及相關(guān)專業(yè)開設(shè)院校新增數(shù)量達(dá)到98所，如圖1所示，其中華東地區(qū)院校新增相關(guān)專業(yè)的數(shù)量最多，達(dá)到21所。與此同時，社會對網(wǎng)絡(luò)信息安全人才的需求也越來越大，但是由于這一方面的人才卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)供不應(yīng)求。即使目前很多人可以自學(xué)成才，“網(wǎng)絡(luò)空間安全”也成為一級學(xué)科，但目前該領(lǐng)域人才缺口重大。正如智聯(lián)招聘的《2018網(wǎng)絡(luò)安全人才市場狀況研究報告》指出，如圖2所示，安全大數(shù)據(jù)分析師將會在未來幾年內(nèi)成為最為稀缺的人才資源，且每年需求仍在不斷大幅上升，2018年上半年增長率接近10%。

2、信息安全原理課程建設(shè)方法

從以上可以看出，大數(shù)據(jù)時代的信息安全課程不能拘泥于舊的課程體系，必須創(chuàng)新教學(xué)模式，充分利用互聯(lián)網(wǎng)資源，創(chuàng)新教學(xué)方法，促進(jìn)學(xué)生和老師之間的有效互動，培養(yǎng)新型的信息安全人才。

如圖3，在MOOC背景下，信息安全原理課程教學(xué)體系分為“教學(xué)基礎(chǔ)建設(shè)”、“核心教學(xué)方法”和“拓展教學(xué)內(nèi)容”三大層次。“教學(xué)基礎(chǔ)建設(shè)”是整個教學(xué)體系結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)和保證，“核心教學(xué)方法”是教學(xué)過程中運(yùn)用的多元化教學(xué)手段，以保證學(xué)生的學(xué)習(xí)效果，“拓展教學(xué)內(nèi)容”是教學(xué)之后的延伸。

2.1教學(xué)基礎(chǔ)建設(shè)2.1.1理論教材建設(shè)

由上一節(jié)分析可以看出，現(xiàn)有的信息安全原理教材相對落后，讀者在閱讀信息安全原理教材的過程中，往往只能了解到過時的知識，而無法學(xué)習(xí)到最新的信息安全技術(shù)。基于對“信息安全原理”課程六年的總結(jié)和發(fā)展，以及對最新時代信息安全課程的要求，結(jié)合最新的大數(shù)據(jù)技術(shù)、信息安全理論及案例和相關(guān)試驗知識，設(shè)計如下的教材建設(shè)方案。

第一點，結(jié)合最新技術(shù)發(fā)展的章節(jié)實驗。在教材中的重點知識章節(jié)，設(shè)立大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈體系等最前沿的安全應(yīng)用相關(guān)的章節(jié)實驗，讀者可以通過完成章節(jié)實驗，檢驗學(xué)習(xí)成果，并牢固掌握章節(jié)知識點。第二點，強(qiáng)調(diào)理論知識與實際應(yīng)用相結(jié)合。在原理理論部分的章節(jié)中，添加多種多樣的真實案例，范圍可以涉及政府治理、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、文化民生等等方面的社會應(yīng)用問題。讀者可以充分運(yùn)用所學(xué)知識，組成小組互相討論，并提出相應(yīng)的解決方案或思路，從而更有助于知識的理解。第三點，強(qiáng)調(diào)書籍內(nèi)容的新穎性。教材既要保留經(jīng)典的信息安全理論知識點，也要在此基礎(chǔ)上，增加了十三五期間的新觀點、新理念，如網(wǎng)絡(luò)安全法的實施、勒索蠕蟲病毒的防范、電子簽名法的實施、新型計算機(jī)犯罪的特征、數(shù)字水印等。讀者不僅可以在教材中學(xué)習(xí)到信息安全理論的基礎(chǔ)知識，還能從教材中了解到目前世界信息安全發(fā)展的趨勢和我國信息安全建設(shè)的方向。

2.1.2MOOC網(wǎng)站建設(shè)

在課程前期，搭建信息安全原理這一課程的一個線上教學(xué)平臺，線上教學(xué)資源可由學(xué)校和企業(yè)雙方提供。對于該課程所涉及的一些基礎(chǔ)理論知識的傳授，可由學(xué)校老師提前進(jìn)行相關(guān)視頻的錄制，然后再提交至該在線課程平臺；對課程于內(nèi)容相關(guān)的實踐操作知識、該知識在社會工作中的相關(guān)應(yīng)用以及社會對相關(guān)人才的技能考查側(cè)重哪方面的知識，都可以由企業(yè)的有關(guān)專業(yè)人士進(jìn)行提前錄制，后再上傳至MOOC平臺。對于提高學(xué)生MOOC完成率，可以通過課程個性化定制、提高遠(yuǎn)程實現(xiàn)技術(shù)的應(yīng)用，以豐富學(xué)生的知識點學(xué)習(xí)，也有助于學(xué)生盡早樹立正確的擇業(yè)觀以及明確自己的職業(yè)目標(biāo)，進(jìn)一步培養(yǎng)了學(xué)生的解決實際問題的能力，為社會培養(yǎng)技能型人才，進(jìn)而彌補(bǔ)社會在信息安全領(lǐng)域這一方面的人才空缺。

2.2核心教學(xué)方法

2.2.1MOOC教學(xué)

利用MOOC學(xué)習(xí)不受時間和空間約束的特點，學(xué)生可以根據(jù)自己的課余時間，利用碎片化的時間進(jìn)行反復(fù)學(xué)習(xí)，反復(fù)思考，從而能更好地促進(jìn)學(xué)生對于知識的吸收。同時，利用MOOC平臺中的強(qiáng)大互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，教師可以制作相應(yīng)的練習(xí)題，讓學(xué)生在課程視頻觀看完畢后進(jìn)行自測，教師從后臺可以對每一位學(xué)生的學(xué)習(xí)效果進(jìn)行有效的掌握。

如圖4，教師和企業(yè)緊密合作，搭建基于理論知識和實現(xiàn)項目的MOOC平臺，形成校企強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手的知名MOOC資源。學(xué)生通過MOOC平臺進(jìn)行課程學(xué)習(xí)與課后練習(xí)。

例如對于密碼學(xué)、加密技術(shù)、數(shù)字簽名等概念性的知識，就可以通過制作MOOC課程，視頻以輕松有趣的動畫或者是案例來闡述復(fù)雜難懂的概念，從而激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。在視頻課程之后，學(xué)生可以在MOOC網(wǎng)頁上進(jìn)行簡單的加密解密題目的解答，就能更好地理解知識點，提升專業(yè)知識的能力。

2.2.2基于MOOC平臺的實驗教學(xué)

課程實驗是對教學(xué)成果和學(xué)生知識掌握情況的重要檢測方式，也是提升學(xué)生技能水平的重要手段。我們不能拘泥于傳統(tǒng)實訓(xùn)中基于硬件實體和老舊的密碼技術(shù)的實驗和實踐課程。應(yīng)該著眼于最新的互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展趨勢，結(jié)合目前新的教學(xué)實驗平臺，對區(qū)塊鏈、數(shù)字版權(quán)、用戶隱私等方面進(jìn)行實踐訓(xùn)練。通過與時展最緊密的知識和實踐，提升學(xué)生對信息安全知識的掌握能力。MOOC平臺不僅僅能作為一個視頻學(xué)習(xí)平臺，更能成為一個基于先進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的虛擬實驗平臺。基于MOOC平臺的實驗，不僅沒有傳統(tǒng)實驗平臺搭建難、維護(hù)貴、易損耗的缺點，還有便捷、快速、高效等優(yōu)點。

例如在網(wǎng)絡(luò)攻擊與防御的專業(yè)知識課程之后，利用計算機(jī)虛擬技術(shù)在MOOC平臺上搭建一個信息攻防實驗平臺，讓學(xué)生分為兩組對于OSI七層協(xié)議或人工智能病毒互相攻防，體驗不同的角色。通過情景模擬，讓學(xué)生真實體驗到信息安全的攻防原理的操作，加深學(xué)生對信息安全知識的理解，提高學(xué)生心中對于信息安全的重要性。

2.3拓展教學(xué)內(nèi)容

高校培養(yǎng)信息安全人才，是為了更好地為社會的人才需求進(jìn)行服務(wù)，課程建設(shè)的過程也是高校對社會服務(wù)能力的一種提升方法。學(xué)生在完成信息安全相關(guān)的知識課程后，掌握了基本的理論知識和基本技能，但并不意味著學(xué)生已經(jīng)成為一個信息安全行業(yè)的專業(yè)人才，還缺乏許多實戰(zhàn)項目經(jīng)驗。同時，在企業(yè)中也缺乏高校的先進(jìn)理論知識。因此，在課程建設(shè)的過程中，增強(qiáng)高校與企業(yè)之間的聯(lián)系，拓寬高校與企業(yè)之間的合作是必然的。

篇（8）

近兩年，我國把大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略提升為國家戰(zhàn)略，布局新時代數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制高點。有人說“大數(shù)據(jù)就像是石油，誰掌握大數(shù)據(jù)，誰就掌握主動權(quán)”，確實如此。大數(shù)據(jù)技術(shù)自身不僅能夠迅速衍生為新興信息產(chǎn)業(yè)，還可以同云計算、物聯(lián)網(wǎng)（含AI技術(shù)）和智慧工程技術(shù)一起聯(lián)動，支撐一個信息技術(shù)的全新時代。

有人會問：人工智能（AI）、大數(shù)據(jù)（Big Data）、云計算（Cloud）三者之間關(guān)系如何呢？大數(shù)據(jù)與云計算、物聯(lián)網(wǎng)（含AI技術(shù)）、智慧工程之間有著緊密的聯(lián)系；云計算是互聯(lián)網(wǎng)的廣泛普及和深度應(yīng)用，實現(xiàn)了從芯片操作系統(tǒng)、應(yīng)用軟件到服務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈的垂直整合；物聯(lián)網(wǎng)（含AI技術(shù)）突破了機(jī)器到機(jī)器的連接，是感知、傳輸、處理、語音等技術(shù)高速發(fā)展的產(chǎn)物；大數(shù)據(jù)是大量數(shù)據(jù)的處理技術(shù)，實現(xiàn)了從數(shù)據(jù)到知識的飛躍；智慧工程基于云計算、物聯(lián)網(wǎng)（含AI技術(shù)）和大數(shù)據(jù)技術(shù)，實現(xiàn)完美結(jié)合，將數(shù)據(jù)、知識、設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)換成為智慧，由此可見，ABC戰(zhàn)略將會是未來企業(yè)發(fā)展的重頭戲。

大家都知道，很多中國著名企業(yè)己經(jīng)制定了三位一體的ABC戰(zhàn)略。如今的阿里巴巴、百度、京東、騰訊等著名品牌，它們先后實施了此戰(zhàn)略。

比如，開放的百度云，己經(jīng)服務(wù)于幾萬家企業(yè)，而無人汽車研發(fā)也如火如荼；騰訊的大數(shù)據(jù)品牌“慧聚”，它已應(yīng)用于消防、警務(wù)、交通、氣象、園區(qū)、物聯(lián)、電力運(yùn)營等場景；京東的無人送貨車和無人飛機(jī)，正在逐步變?yōu)楝F(xiàn)實；阿里巴巴的無人超市，引起了“新零售”的終端革命……等等。而國外巨頭，如谷歌、亞馬遜、微軟等國際品牌，ABC戰(zhàn)略在質(zhì)疑聲中走了十多年，市場規(guī)模越來越大，前景非常廣闊。據(jù)權(quán)威統(tǒng)計，2017年，美國云計算平臺和服務(wù)，己發(fā)展成一個規(guī)模數(shù)千億美元的產(chǎn)業(yè)，它的發(fā)展速度超出了人們的想象，由此看來，ABC戰(zhàn)略將成為一個全球化新時代的主題。

正如說“不進(jìn)則退”，創(chuàng)新己經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的命脈，隨著眾多企業(yè)ABC戰(zhàn)略不斷地實施，以新技術(shù)彰顯的“獨角獸”品牌，將會雨后春筍般涌現(xiàn)，品牌細(xì)分化也將會越來越明顯，圍繞ABC戰(zhàn)略相關(guān)技術(shù)和服務(wù)品牌，將會改變我們生活。比如，區(qū)塊鏈、深度機(jī)器學(xué)習(xí)、語音、人臉、瞳孔識別、VR\AR、AI、大數(shù)據(jù)、云計算、量子通訊等新技術(shù)，以及商業(yè)模式創(chuàng)新和廣泛應(yīng)用，它將會改變?nèi)碌闹悄芑放粕鷳B(tài)。

令人遺憾的是，中國很多企業(yè)仍然沒有“覺醒”，直至美國發(fā)動了貿(mào)易戰(zhàn)，直接封殺了“中興通訊”品牌以后，很多企業(yè)家才意識到核心技術(shù)的重要性，否則，品牌像是沙漠中的海市蜃樓，成敗一瞬間呀。

比如，筆者前年受邀考察過一家經(jīng)營鎖業(yè)為主的集團(tuán)公司，成立了二十多年，輝煌時期，該企業(yè)有十多億元的銷售額，利潤幾個億。2012年，它著手企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型發(fā)展，老板十分自負(fù)，迷戀于OTO創(chuàng)新模式，把企業(yè)大量資源投入到建立線上商城和線下終端店，忽視了技術(shù)研發(fā)如智能鎖、指紋鎖等核心產(chǎn)品更新，典型的“重營銷不重視技術(shù)”的民營企業(yè)，如今，傷痕累累，奄奄一息，到了“神仙也救不了”地步，十分令人可惜，在中國，類似的企業(yè)衰敗案例比比皆是。

篇（9）

一、再保險概述

再保險又稱分保，指在原保險合同的基礎(chǔ)上，保險人可以通過簽訂分保合同的方式把原本自己所承擔(dān)的一部分風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給其他保險人的行為。這個行為中將業(yè)務(wù)分出的公司是保險人，也稱原保險人；接受業(yè)務(wù)的公司是再保險人，也稱分保接受人。再保險的基礎(chǔ)是原保險，再保險是基于原保險人降低和分散風(fēng)險的需求而產(chǎn)生的，其本質(zhì)是對原有風(fēng)險的縱向轉(zhuǎn)嫁，即第二次風(fēng)險轉(zhuǎn)移，通過再保險，風(fēng)險分散得以細(xì)化。按照責(zé)任限制分類，再保險產(chǎn)品可分為比例再保險和非比例再保險兩種。比例再保險是再保險人和原保險人之間簽訂再保險合同，根據(jù)保險金額的比例分擔(dān)責(zé)任，這種情況下對于所約定比例中的業(yè)務(wù)，原保險人有義務(wù)及時分出，再保險人有義務(wù)接受，雙方都無選擇權(quán)。非比例再保險是比例再保險的對稱，它以賠款金額作為劃分再保險人和原保險人的責(zé)任基礎(chǔ)，即再保險人不分擔(dān)任何比例責(zé)任，只在賠款超過原保險人自負(fù)額的情況下?lián)?fù)相應(yīng)責(zé)任。

二、再保險市場現(xiàn)狀

1.我國再保險市場SWOT分析

目前，國外的再保險業(yè)市場已經(jīng)發(fā)展得非常成熟，而相比之下中國的再保險業(yè)尚處在襁褓之中，且其中以國資企業(yè)為主，市場化程度不高，再保費(fèi)收入占全球市場份額比重很小。但是與再保險市場發(fā)展?fàn)顩r相反，隨著我國人民生活水平不斷提高而出生率下降、社會老齡化現(xiàn)象嚴(yán)重，無論是保險業(yè)還是再保險業(yè)在我國都有著巨大的發(fā)展?jié)摿ΑＨ鐖D1所示，我們可以看到近年中國大陸已經(jīng)成為全球第二大保險市場，僅次于美國。在這樣潛在的巨大市場前，許多國際再保險公司紛紛在國內(nèi)設(shè)立分部，或通過不同渠道間接進(jìn)入中國市場，外資在再保險業(yè)中的占比不斷攀升。截至2019年，我國境內(nèi)已有10家外資再保險上市公司，如表1所示。

（1）中國再保險市場面臨的外部機(jī)會。2014年，國務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的若干意見》（即新國十條），對再保險市場的發(fā)展提出了國家層面更高的要求和期待，也為發(fā)展再保險市場、增多再保險主體提供了堅實的國家政策作為依據(jù)，這一方面對再保險行業(yè)提出了更多具體要求，另一方面，保監(jiān)會很快便出臺了相應(yīng)的再保險登記制度，簡化了再保險主體的審核流程，對于新生的再保險公司來說專業(yè)牌照變得不再那么難以獲得，這些新鮮血液的承保額度也逐步得以提升，推動了各類社會資本更多更快地涌進(jìn)再保險市場。2018年銀保監(jiān)會成立，統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行業(yè)和保險業(yè)，維護(hù)銀行業(yè)和保險業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行，保險監(jiān)管制度得到了進(jìn)一步的完善。不過幾年，便有超過5家再保險業(yè)主體成立，各類民營資本紛至沓來。從整體上來看，我國的再保險市場取得了長足發(fā)展，再保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，其中日漸完善的監(jiān)管制度、風(fēng)險意識的增強(qiáng)、我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展等都對再保險業(yè)務(wù)的進(jìn)步起到了很大推動作用。除了我國國內(nèi)的制度變化之外，國際再保險市場的全球化趨勢也給我國再保險市場帶來了新的機(jī)會。先從再保險本身來說，其風(fēng)險額度大、波動多，因而再保險企業(yè)不能過度集中于地理上的某一個特定市場，而是應(yīng)該盡可能拓展自己的經(jīng)營范圍以實現(xiàn)分散風(fēng)險的目標(biāo)。而科技的高速發(fā)展使直保市場全球化成為可能，這同樣推進(jìn)了再保險市場的全球化。在這樣的背景下，再保險市場的轉(zhuǎn)型勢不可當(dāng)，這也為我國原本落后的再保險市場提供了彎道超越的機(jī)會。

（2）中國再保險市場面臨的外部威脅。我國再保險市場的監(jiān)管制度還不夠健全，相關(guān)法律還不完善，這表現(xiàn)在重審批、輕監(jiān)管的觀念仍在一定程度上存在，再保險業(yè)內(nèi)很多規(guī)定存在比較明顯的滯后性，如《中華人民共和國保險法》《再保險業(yè)務(wù)管理規(guī)定》等。和國外的再保險行業(yè)規(guī)章制度相比，我國相關(guān)法律還存在疏漏和不足之處。此外，資金不足也是一大威脅。再保險企業(yè)的承保能力高低取決于其資金的多少。可惜的是我國政策對再保險企業(yè)主體的資金方面扶持非常少，根本不足以助其應(yīng)對資金不足的問題。目前，中國的再保險公司大多處于初級發(fā)展階段，其再保險收入并不能彌補(bǔ)資金的缺乏，這又反過來制約了其承保能力的提高。

（3）中國再保險市場的自身優(yōu)勢。由于中國的保險業(yè)起步較晚且中途發(fā)展一度停滯，到目前為止我國保險市場的發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于其他西方國家。但由于我國人口數(shù)目大且近年來經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，對保險的需求也越來越旺盛。由數(shù)據(jù)可以看出，中國的總保費(fèi)在全球位居第二，僅次于美國，這說明我國保險市場購買力巨大。但我國保險密度和保險深度遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于大多數(shù)發(fā)達(dá)國家，也就是說保險的普及程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于世界平均水平，保險市場尚有極大的發(fā)展空間（表2）。在旺盛的需求和高速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)推動作用下，我國的保險市場發(fā)展十分迅速。截至2018年，我國保費(fèi)的復(fù)合增長率達(dá)到驚人的15.5%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于世界平均水平。到2019年后雖然預(yù)計增速有所放緩，和平均水平差距減小，但總體來看仍是翻了一倍。由此可見我國的保險市場正處于高速發(fā)展階段，這也正是再保險市場發(fā)展的一大優(yōu)勢（表3）。

（4）中國再保險市場的自身劣勢。從我國再保險的供給側(cè)來看，專門從事再保險行業(yè)的保險公司數(shù)目十分有限，且資金實力和保費(fèi)收入水平不盡如人意，保險產(chǎn)品設(shè)計也遠(yuǎn)不如其他種類成熟，所以再保險市場在供給上問題頗多；而從需求側(cè)來看，再保險產(chǎn)品的主要客戶應(yīng)該是保險公司，然而很多保險公司對于再保險的認(rèn)識和投保再保險的意識遠(yuǎn)遠(yuǎn)比不上發(fā)達(dá)國家，這就導(dǎo)致了我國市場需求較小的狀況。除了意識缺乏外，我們也可以看出對于大型保險公司來說，它們資本實力雄厚，財務(wù)風(fēng)險分散，這些特性降低了它們對再保險的需求。而小公司資金不足，擴(kuò)張業(yè)務(wù)的需求遠(yuǎn)優(yōu)先于財務(wù)穩(wěn)健性的需求，更不可能放棄自身業(yè)務(wù)來分散風(fēng)險。總而言之，我國再保險供需問題嚴(yán)重。除此之外，專業(yè)人才的匱乏和從業(yè)人員總體素質(zhì)低于發(fā)達(dá)國家也阻礙了再保險市場的發(fā)展。我國再保險業(yè)務(wù)歷史短暫，尚未形成一個完整的再保險體系，因此專業(yè)從業(yè)人員數(shù)量較少。其中最為嚴(yán)重的就是中介人員的匱乏。因為再保險業(yè)務(wù)具有高度的專業(yè)性，所以其對從業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng)要求很高。而我國的保險經(jīng)紀(jì)人素質(zhì)參差不齊，使得連接原保險人和再保險人的中介人極度匱乏，且目前我國這方面人才流失嚴(yán)重，精通金融精算知識的人才大量流向國外，大大制約了再保險業(yè)的發(fā)展。

2.全球再保險市場平臺化發(fā)展趨勢及案例分析

（1）再保險市場平臺化趨勢概述。所謂平臺化，是一種新的合作模式，指再保險公司、直保公司和互聯(lián)網(wǎng)平臺通過聯(lián)手進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計、市場推廣及風(fēng)險控制來搭建大型再保險平臺生態(tài)系統(tǒng)的策略。目前，平臺化已成為全世界再保險巨頭所共同的發(fā)展趨勢和發(fā)展策略。歐洲再保險巨頭聯(lián)合成立了巨災(zāi)數(shù)據(jù)及服務(wù)平臺PERILSAG公司，其股東包括慕尼黑再保險公司、瑞士再保險公司等在內(nèi)的眾多再保險公司，提供行業(yè)暴露和損失數(shù)據(jù)庫及行業(yè)虧損指數(shù)服務(wù)；類似的公司還有成立于2016年的B3iServiceAG，它由歐洲的Allianz、Aegon、MunichRe、SwissRe、ZurichInsuranceGroup聯(lián)合成立，開發(fā)運(yùn)用區(qū)塊鏈技術(shù)以為再保險公司提供更多全新的發(fā)展空間。我國再保險市場要快速發(fā)展，就應(yīng)該順應(yīng)這股潮流，緊跟行業(yè)態(tài)勢。實際上，中再集團(tuán)已經(jīng)在2019年度工作會議上提出要建設(shè)好“一帶一路”平臺、巨災(zāi)管理平臺、共保體平臺、業(yè)務(wù)創(chuàng)新平臺、資負(fù)協(xié)同平臺、戰(zhàn)略協(xié)同管控平臺、戰(zhàn)略研究和重大創(chuàng)新平臺、戰(zhàn)略合作伙伴平臺平臺，以平臺化、科技化、全球化為支點加快集團(tuán)向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型。現(xiàn)階段常見的平臺化模式包括聯(lián)合科創(chuàng)公司搭建創(chuàng)新平臺的外部合作模式、通過投資和科技創(chuàng)業(yè)加強(qiáng)平臺化的業(yè)務(wù)創(chuàng)業(yè)模式和投資并購模式、共同出資搭建共享合作平臺的共同體經(jīng)營模式和直保公司打造新型保險平臺的合作經(jīng)營模式。事實上，平臺化戰(zhàn)略在再保險業(yè)有著得天獨厚的優(yōu)勢。再保險行業(yè)本身就具有風(fēng)險高、范圍大的特點，建立平臺有利于整合宏觀數(shù)據(jù)、合理分散風(fēng)險。但這并不意味著再保險行業(yè)搭建平臺就是一件易事。平臺化過程中企業(yè)很可能面臨戰(zhàn)略安排不清晰、核心業(yè)務(wù)受益少、工作監(jiān)管效率低下等問題。

篇（10）

去年的這個時候，我們試圖用“轉(zhuǎn)型和顛覆”來預(yù)測2016年數(shù)字營銷趨勢。我們預(yù)測了品牌和營銷的兩大轉(zhuǎn)型：從內(nèi)容公司到數(shù)據(jù)公司的轉(zhuǎn)型，從靜態(tài)內(nèi)容到流體內(nèi)容（實時化和視覺化）的轉(zhuǎn)型；我們也預(yù)測了消費(fèi)者互動和體驗的顛覆：個性體驗和原創(chuàng)內(nèi)容顛覆借勢和跪舔，破壞性創(chuàng)新和營銷自動化顛覆慢公司和懶服務(wù)。

今年，轉(zhuǎn)型和顛覆將更加猛烈和深刻。我們還沒有好好準(zhǔn)備10X的時代，10%的時代就已經(jīng)過去了。所有的品牌都面臨這樣的一個問題：轉(zhuǎn)型或者被轉(zhuǎn)型。

無論是高大上的Alpha Go、區(qū)塊鏈、Amazon Alexa等底層“設(shè)計”， 還是拽酷炫的裸眼3D、無人駕駛和Google Home等表層應(yīng)用，這些“黃金一代”的新技術(shù)和新應(yīng)用將推動從“數(shù)字化”向“智能化”的轉(zhuǎn)型。

？

你好，智能I銷

？

被稱為技術(shù)趨勢風(fēng)向標(biāo)的Gartner年度報告，用智能化（Intelligent）、數(shù)字化（Digital）和網(wǎng)格化（Mesh）清晰地描述新一年的十大技術(shù)發(fā)展趨勢。

這十大技術(shù)包括應(yīng)用智能和高級機(jī)器學(xué)習(xí)、智能軟件和應(yīng)用、智能硬件（Intelligent Things）、VR和AR、數(shù)字模擬（Digital Twins）、對話式互動生態(tài)、網(wǎng)格化應(yīng)用和服務(wù)架構(gòu)（Mesh App & Service Architecture， MSSA）、數(shù)字技術(shù)應(yīng)用平臺、以及自適應(yīng)安全架構(gòu)。

與Gartner對標(biāo)的Forrester則在報告中使用了“新技術(shù)革命”這個詞來形容這一年的精彩。在《2017預(yù)測：消費(fèi)者為王時代，重塑未來的變革》（2017 Predictions：？ Dynamics That Will Shape The Future In The Age Of The Customer）報告中，F(xiàn)orrester指出三種革命性的技術(shù)將改變商業(yè)世界游戲玩法和消費(fèi)者體驗：以虛擬和現(xiàn)實、數(shù)字以及語音交互推動的互動技術(shù)（Engagement Technology）、以個性化和預(yù)測性分析推動的消費(fèi)者“微洞察”技術(shù)（Insights Technology）、以及以大數(shù)據(jù)、云計算、機(jī)器學(xué)習(xí)、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)等推動的支持技術(shù)（Supporting Technology）。

這些技術(shù)和消費(fèi)者趨勢逐漸勾勒了未來應(yīng)有的模樣。我們看做未來的“數(shù)字化”，只是“智能化”前奏。

再見了，數(shù)字營銷。數(shù)字營銷賴以生存的社交媒體紅利已經(jīng)耗盡，免費(fèi)的時代和社交時代結(jié)束了。靠一個80后運(yùn)營和一個90后文案撐起一個官微的好日子到頭了。同樣受迫于人口紅利銳減的Facebook和WeChat等老一代和新一代媒體正在限制官微的影響力并鼓吹廣告的威力。但廣告不是營銷的未來。

寶潔全球首席品牌官M(fèi)arc Pritchard三年前關(guān)于“數(shù)字營銷已死”的神論，現(xiàn)在有了越來越多的支持者。日產(chǎn)汽車全球營銷和品牌副總裁Roel de Vries建議把數(shù)字營銷的“數(shù)字”兩個字拿掉，因為在“無數(shù)字不營銷”的情境下，我們不再需要強(qiáng)調(diào)“數(shù)字”的重要性了。

而正在發(fā)生的“去乙方化”，與其說是甲方的思路轉(zhuǎn)換和創(chuàng)新之舉，不如說是一次營銷圈的“騰籠換鳥”。一個“數(shù)字營銷官”頭銜，并不能讓廣告和公關(guān)公司改變依賴內(nèi)容創(chuàng)意（文案和設(shè)計）而缺乏解決方案（洞察、技術(shù)和執(zhí)行）的窘境。一旦甲方用更嚴(yán)格的考核方式來衡量結(jié)果，數(shù)字營銷的最后一絲光環(huán)也將黯淡消散。

顛覆者并不能對顛覆免疫，相反顛覆者更容易被顛覆。當(dāng)數(shù)字營銷用“數(shù)字”顛覆了傳統(tǒng)營銷，未來的營銷也將用“智能”顛覆數(shù)字營銷。

你好，智能營銷。Gartner和Forrester總結(jié)的這些技術(shù)趨勢和消費(fèi)變革，將重新定義“個性化”和“實時化”，并把新的沉浸式內(nèi)容和會話式交互模式帶入營銷領(lǐng)域。

從流體內(nèi)容到沉浸式內(nèi)容

？

是時候停止Html5的迷信和崇拜了。再牛掰的2D流體內(nèi)容（圖片和視頻）也可能比不過入門級360度視頻相機(jī)Theta帶來的新鮮感和沉浸感。？Pokemon Go游戲、支付寶AR紅包、以及阿里巴巴的VR購物應(yīng)用“Buy+”，只是AR和VR小試牛刀的玩法。

在剛剛落幕的2017年國際消費(fèi)類電子產(chǎn)品展覽會（CES 2017）上，VR和AR主題的站臺超過了70個，與去年相比增加了近50%。同時，本次CES和VR/AR相關(guān)的活動超過了25個。

AR、VR以及跨界的MR將開創(chuàng)一個無屏?xí)r代，我們對內(nèi)容的創(chuàng)作、觀看、轉(zhuǎn)發(fā)、和互動將從此改變。

在過去的一年，我們經(jīng)歷了火熱甚至有點過熱的VR淘金熱，也見證了口袋妖怪的奇跡。Niantic 和任天堂在2016年7月用一款A(yù)R游戲，普及了增強(qiáng)現(xiàn)實的概念，并教會了我們?nèi)绾胃玫赝媸謾C(jī)。

篇（11）

一、引言及文獻(xiàn)綜述

當(dāng)前，中國面臨百年之未有大“變”局，各行各業(yè)都要求變化、求創(chuàng)新。作為我國金融體系下的核心，商業(yè)銀行同樣不能例外。數(shù)字化轉(zhuǎn)型既是商業(yè)銀行內(nèi)部尋求可持續(xù)發(fā)展，保持競爭力的明智之舉，也是其“破而后立”應(yīng)對危機(jī)的有效手段。目前國內(nèi)學(xué)者對數(shù)字化轉(zhuǎn)型的研究主要集中在轉(zhuǎn)型必要性和重要性，以及數(shù)字化轉(zhuǎn)型的策略和路徑等內(nèi)容。渠贊（2019）指出了商業(yè)銀行應(yīng)向數(shù)字化方向轉(zhuǎn)型發(fā)展的時代要求，并提出數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略應(yīng)從數(shù)據(jù)應(yīng)用、風(fēng)控、人才引入、素養(yǎng)培訓(xùn)等方面入手。汪伏（2020）、張靜（2020）基于政府、跨界競爭、混業(yè)經(jīng)營發(fā)展趨勢等角度探討了數(shù)字化轉(zhuǎn)型的必要性和緊迫性，認(rèn)為明確轉(zhuǎn)型目標(biāo)和方向、聚焦“五個重點”、加強(qiáng)智能風(fēng)控建設(shè)等路徑選擇有利于商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型。張大鵬（2020）、呂慧敏（2020）側(cè)重通過SWOT系統(tǒng)分析商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型，應(yīng)著力于數(shù)字化基礎(chǔ)、數(shù)字資源積累、信息安全等層面推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。但置身于特殊形勢下，商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型出現(xiàn)了新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，以及數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略方向的相關(guān)研究不多，商業(yè)銀行如何制定與自身業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型路徑又是一項艱巨且復(fù)雜的工程。基于此，本文采用SWOT戰(zhàn)略分析法，對農(nóng)商行整體數(shù)字化轉(zhuǎn)型的優(yōu)勢、劣勢，以及機(jī)遇與威脅進(jìn)行一個系統(tǒng)的分析，最終得出有效推動商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型的對策建議。

二、商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型的時代趨勢

（一）商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型已成必然選擇

根據(jù)中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會2019年的《中國商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型調(diào)查研究報告》將商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型定義為傳統(tǒng)銀行運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、區(qū)塊鏈等金融科技手段變革銀行業(yè)的經(jīng)營管理和商業(yè)模式，實現(xiàn)商業(yè)銀行從部門銀行到流程銀行和全渠道一體化的轉(zhuǎn)化。隨著大數(shù)據(jù)、金融科技時代的到來，數(shù)字經(jīng)濟(jì)的“大行其道”。數(shù)字化的浪潮已經(jīng)覆蓋到各行各業(yè)甚至每個角落，金融生態(tài)和金融格局都發(fā)生了顯著的轉(zhuǎn)變。商業(yè)銀行主動進(jìn)行數(shù)字化轉(zhuǎn)型是順應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的時代需求，也是通過自我革新鞏固自身發(fā)展、提升核心競爭力的必要舉措。商業(yè)銀行一旦踏上數(shù)字化的賽道，不僅有利于自身的可持續(xù)發(fā)展，而且能釋放和發(fā)揮出更大的社會效益。商業(yè)銀行通過數(shù)字化轉(zhuǎn)型能提升其普惠金融的服務(wù)能力和效率，使其更好地服務(wù)于實體惠及大眾，不忘初心。積極擁抱數(shù)字化已成為商業(yè)銀行前行道路上的必然選擇。

（二）特殊形勢下加速銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)程

重大衛(wèi)生事件爆發(fā)后，“線上化”“零接觸”“無人化”等線上金融服務(wù)需求的猛增，客觀上促使商業(yè)銀行加速數(shù)字化轉(zhuǎn)型。在此特殊背景下，商業(yè)銀行因受經(jīng)營利潤、管理成本等因素影響，線下網(wǎng)點數(shù)量銳減。根據(jù)銀保監(jiān)會披露的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，截至2020年5月14日，共有889家商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的線下網(wǎng)點停止?fàn)I業(yè)，2019年同期退出的機(jī)構(gòu)也達(dá)到了700多家。同時，重大衛(wèi)生事件加劇了商業(yè)銀行之間的競爭格局，甚至出現(xiàn)了“兩極”分化。大型商業(yè)銀行相對于中小型商業(yè)銀行在面對數(shù)字化浪潮中占據(jù)主導(dǎo)地位。以上種種對商業(yè)銀行的“施壓”和“挑戰(zhàn)”，使重大衛(wèi)生事件成為了商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型的一道“催化劑”，倒逼其數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)行自我改革、創(chuàng)新經(jīng)營模式，以數(shù)字化思維引領(lǐng)發(fā)展更好地面對未來挑戰(zhàn)。

三、特殊防控背景下商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型的SWOT分析：以湖南省農(nóng)商行為例

（一）優(yōu)勢（S）

線下網(wǎng)點覆蓋廣，輻射范圍大。我國農(nóng)商行主要面向和服務(wù)于廣袤農(nóng)村地區(qū)，經(jīng)過多年潛心經(jīng)營，鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)的線下渠道和業(yè)務(wù)網(wǎng)點得以拓展與深化，農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點數(shù)量占比高達(dá)92%。在渠道廣度與深度上具備天然優(yōu)勢。農(nóng)商行屬于地方性金融機(jī)構(gòu)，主要面向的是農(nóng)村市場，而人情關(guān)系依然對我國農(nóng)村有著重要影響，農(nóng)商行相比其他銀行在農(nóng)村積累了廣泛的人脈，具備吸引客戶的先天優(yōu)勢。同時，農(nóng)商行屬于中小型商業(yè)銀行，整體規(guī)模較小，內(nèi)部機(jī)制相對靈活可控，不易受組織結(jié)構(gòu)所掣肘和拖累，決策成本較低，內(nèi)部改革易于推行。在金融科技與重大衛(wèi)生事件相互交織的背景下，渠道廣度和深度、客戶粘性以及差異化競爭等內(nèi)部優(yōu)勢有利于推動農(nóng)商行數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

（二）劣勢(W)

在資金、技術(shù)、人才方面處于劣勢。農(nóng)商行個體規(guī)模普遍較小，雖有接近萬億級的農(nóng)商行，但資產(chǎn)規(guī)模在100億以下的農(nóng)商行超過一半[1]。農(nóng)商行深植于農(nóng)村市場，大多地處偏僻和欠發(fā)達(dá)地區(qū)，難以吸引合適的數(shù)字化人才加入，且缺乏相應(yīng)的內(nèi)部人才培養(yǎng)、激勵機(jī)制。風(fēng)控管理能力弱。相對于大型商業(yè)銀行，農(nóng)商行風(fēng)險管理能力較弱且在重大衛(wèi)生事件的沖擊肆虐下，對農(nóng)商行的風(fēng)控管理和預(yù)防工作提出了更大的挑戰(zhàn)。業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一。農(nóng)商行偏重存貸業(yè)務(wù)收入，收入來源單一，多數(shù)農(nóng)商行非息收入占比不到10%[2]。置身于此次特殊背景下，在風(fēng)控管理、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及資金、人才、技術(shù)方面的短板會被顯著放大并制約農(nóng)商行數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

（三）機(jī)會(O)

1.政策支持。突發(fā)衛(wèi)生事件期間，為加大金融戰(zhàn)“疫”的扶持力度，中央有關(guān)部委出臺各項政策扶持商業(yè)銀行來為受突發(fā)衛(wèi)生事件影響的中小微企業(yè)紓解困難。具體措施有，2020年1月26日銀保監(jiān)會《關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)保險業(yè)金融服務(wù)配合做好防控工作的通知》，除此之外，鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略以及聚焦三農(nóng)的利好消息都為農(nóng)商行數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)行“護(hù)航”。2.消費(fèi)金融潛在市場龐大。伴隨著中國農(nóng)村居民消費(fèi)指數(shù)連續(xù)多年高于城鎮(zhèn)和城鎮(zhèn)化水平的不斷提高，農(nóng)商行現(xiàn)有客戶涌入城鎮(zhèn)工作，收入增長促使消費(fèi)進(jìn)一步升級。且突發(fā)衛(wèi)生事件壓抑了農(nóng)村居民的金融消費(fèi)需求，以上種種都將在未來產(chǎn)生龐大的金融需求和市場。

（四）威脅(T)

1.整體利潤率的下大衛(wèi)生事件的肆虐和防控讓農(nóng)商行的諸多經(jīng)營業(yè)務(wù)強(qiáng)行按下“暫停鍵”以及受利率市化、經(jīng)濟(jì)下行趨勢的影響，導(dǎo)致農(nóng)商行整體利潤率和經(jīng)營業(yè)績的下滑。2.跨界競爭加劇競爭格局大型銀行和城商行愈發(fā)重視三農(nóng)與小微問題，通過改變渠道轉(zhuǎn)向和占據(jù)技術(shù)、資金、人才的優(yōu)勢搶奪農(nóng)商行市場。且金融科技公司和互聯(lián)網(wǎng)巨頭們越來越看重農(nóng)村市場，多方匯聚加劇了市場競爭格局。

四、對策建議

基于前文對商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型做出的SWOT戰(zhàn)略分析，本文將從擁抱金融科技、個性化轉(zhuǎn)型之路等角度提出加快商行數(shù)字化轉(zhuǎn)型的對策建議。

（一）積極擁抱金融科技，賦能數(shù)字基建