企業信息化框架大全11篇

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doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 08. 038

［中圖分類號］ F270.7 ［文獻標識碼］ A ［文章編號］ 1673 - 0194（2012）08- 0058- 02

1 引 言

據CMP咨詢數據顯示，目前我國中小企業的數量在2 900萬以上，在中國GDP總份額中做出了超過50％的貢獻，中小企業作為中國經濟創新與發展的重要組成部分對國家經濟起著重要作用。這其中制造業中小企業被普遍認為是我國中小企業的主體部分，既是支撐我國經濟高速發展的主要力量，又占據信息化建設的重要領域。

當前我國制造業中小企業面臨著人才缺乏、資金短缺、技術落后、信息滯后、管理理念低下和總體協同能力差等一系列問題，面對競爭日益激烈的國內國際市場和自身業務不斷發展的需要，越來越多的中小企業認識到必須理性地面對、適時把握當今世界經濟全球化和信息全球化潮流，從企業發展戰略高度審視企業信息化建設的作用與價值，根據本企業的實際情況，通過信息化手段來提高管理水平和生產力水平。

隨著中小企業進行信息化建設愿望的日益迫切，應用ERP就成為眾多中小企業的戰略決策，有些企業已經開始了艱難的應用探索之路。可是在選型和應用探索過程中往往發現更多的是立足于管理完善，規模較大的大型企業，功能往往“大而全”，而中小型企業面臨的環境則更具動態性和不確定性，此時這些ERP產品并不能符合中小企業的要求。中小型企業真正需要的是具有良好投入產出比，簡單有效的管理信息化產品，并且該產品能夠符合企業實際需求，能迅速運行，為其創造切實價值，同時確保提供充分的擴展性以適應企業未來的發展需求。

基于這樣的思路，本文在對中小型制造企業生產經營特點深刻理解的基礎上，結合其應用需求，立足于為企業解決實際問題，滿足企業“夠用、實用、易用、好用”的要求，構造以供應鏈為核心，集訂單管理、生產管理、物料控制、銷售及財務管理于一體的適合中小企業的ERP系統框架。

2 中小企業信息化環境及應用現狀

與大企業相比，中小企業生存的環境更加復雜，充滿變化，他們有不同的管理重點，對信息化有不同的期望。通過對企業信息化現狀的分析，面臨以下問題：

（1）管理水平低：中小企業管理模式不適應信息化發展的要求，企業管理層的知識結構不適合信息時代的要求。

（2）人才短缺：中小企業很難有足夠的吸引力留住這一領域的人才。由于缺乏專業人才，影響到企業信息化的進程。

（3）資金短缺：中小企業對信息化資金的投入不足。信息化建設是一個系統工程，從前期硬件設備與必要的軟件系統的購置，到信息化系統的管理和維護，都需要大量的資金支持，沒有足夠的資金投入，企業信息化是不可能開展起來的。

（4）信息化需求不明確：企業一開始進行信息化建設時，摸不著頭緒，不知道自己信息化建設中需要哪些功能，不明確信息化建設到底能給企業的日常生產、經營做哪些事情、有什么作用。

在存在問題的同時，也有其優勢所在：

（1）信息化可塑性強：中小企業具有較大的發展和成長空間，企業信息化模式還未建成，可塑性強。中小企業本身成型的較晚，企業整體實力較弱，人才資源相對缺乏，企業信息化建設剛剛起步，大多數中小企業信息化還處于襁褓之中，有些甚至是個設想，這就為中小企業信息化建設奠定了一種較強的可塑性、有較大的選擇和調整空間。這樣可以選擇先進的信息系統，使企業的信息化建設處于一個高起點。

（2）企業業務流程重組相對容易：中小企業投資規模小、結構單一、易于調整、機制靈活、產品更新換代快，當產品不適應市場需求時，能夠迅速上馬替代產品，實現調產、轉產，使企業在不經過大的動作下即可實現平穩過渡。因此，中小企業重組現有業務流程的過程也要容易一些，在信息化建設中根據企業實際情況在整體規劃的基礎上，逐步實施，重點突破，能較快地取得管理效益。

3 應用架構

中小企業要得以生存和發展，最為核心的能力是對市場和經營的快速反應能力和正確的決策能力。而要實現這兩點，必須要有一個能快速配置、快速實施、快速應用、快速見效的強大的供應鏈管理應用平臺，將中小企業的管理從傳統的手工方式或低水平的信息化管理方式提升到現代化的科學管理方式。對于尋求低成本經營的企業，如何優化采購、生產、銷售等各個經營環節的流程來降低經營成本比率成為企業發展的關鍵。因此，中小企業管理信息化的目標應定位于“有效監管企業物流”，把重點放在企業內部的物流（內部供應鏈），這能夠最大限度、快速地為企業帶來效益。

3．1 供應鏈流程解析

供應鏈是指圍繞核心企業，通過對物流、信息流、資金流的控制，從采購原材料開始，制成中間產品及最終產品，最后由銷售網絡把產品送到消費者手中，將供應商、制造商、分銷商、零售商、最終用戶連成一個鏈狀結構。一個完整的供應鏈始于原材料的供應商，止于最終用戶，由原材料供應商、制造商、倉庫、產品數量和質量、與作業管理相關的物流信息，以及與訂貨、發貨、貨款支付相關的商流信息組成的有機系統。

作為中小制造企業，供應鏈中的各環節更需要緊密銜接，而信息化建設首先要做的正是立足于準確反映企業活動與資源狀態，實現企業的物流、資金流、信息流流轉暢通的目標，并在此基礎上針對各環節進行有效計劃、控制與反饋，幫助企業優化各環節的運作，合理利用資源，加強企業流轉效率，以提高市場競爭力。

3．2 系統架構

中小企業ERP系統軟件構架應從“易用、實用、好用、夠用”的角度設計ERP產品，并保證該產品具備較先進的軟件架構，保證系統不僅簡單而且先進，同時提供良好的擴展性，能夠在一定階段內適用于企業成長需要。同時，由于中小企業投資少，利潤少，對盈虧的敏感程度要遠遠高于大企業，管理者要求中小企業的ERP系統實施快速，運用成本低。在此基礎上，我們提出了中小企業ERP系統的架構。

本架構采用了先進的集成業務內和業務間的框架體系結構，具體框架結構分為業務層、公共中間件層和底層支持平臺，通過清晰的層次結構使層與層之間的影響盡量降到最小。其中業務層主要完成對具體業務的操作和處理，以業務模塊作為基本單元，一個基本單元內部的調整和優化應對其他單元帶來盡量小的影響，并通過業務邏輯服務器負責業務邏輯組件的加載、卸載、啟用和停用管理；公共中間件是系統框架提供的與業務無關的公共服務性組件集合；底層通過數據存取服務器負責數據存取組件的加載、卸載管理，內嵌遠程訪問機制，并提供類實體與數據表之間轉換的底層支持。

3．3 系統核心功能

中小企業中的ERP系統的功能不需要“大而全”，只需要解決企業迫切需要實現和改變的功能，抓住企業管理中的關鍵。系統能靈活實現內部供應鏈信息化，進而實現內外供應鏈結合；能對銷售活動進行有效管理，輔助對銷售機會的有效把握；靈活的報表分析，支持快速有效的業務決策。經過分析提煉，我們認為中小企業ERP核心功能框架如下：

結合中小制造企業的特點，ERP系統將由以下幾部分組成：銷售模塊、生產模塊、采購模塊、庫存模塊、財務成本模塊、人力資源模塊，通過整個系統實現供應鏈在各模塊間暢通流轉，資源狀態與活動準確反映。同時各級領導可以通過ERP領導視窗，對自己所關心的數據一目了然，為企業領導做出正確決策提供強大的支持。

4 實施策略

針對中小企業的特點，結合對企業信息化的研究和為企業實施ERP的經驗，我們總結出中小型企業ERP實施策略為“總體規劃、分步實施、效益驅動、重點突破、注重實效”。

（1）應用準備――提出信息化解決方案；

（2）應用方式――根據企業實際需要進行系統配置；

（3）應用成本――快速實施，實施成本低；

（4）應用難度――靈活簡便的系統保證應用人員零負擔；

（5）應用服務――完備的客戶服務以及實施監測措施；

（6）應用目標――降低成本、縮短物流、提高效益，伴隨企業從競爭中成長；

（7）應用遠景目標――規范化企業管理，最終從管理當中出效益；

（8）應用難點――企業各級人員對信息化的認識與執行力。

5 結束語

根據以上的應用框架和功能設計思想，采用PowerBuilder和C＃．net開發的制造企業ERP產品在張家港錦花集團等多家中小企業中得到了成功的運用。實踐證明，該ERP系統應用框架面向中小制造企業，具有一定的針對性，簡單實用，覆蓋核心業務流程管理，能適應中小企業當前業務需求及未來成長需要。

主要參考文獻

［1］S F Huin．Managing Deployment of ERP Systems in SMEs Using Multi－agents［J］．International Journal of Project Management，2004，22（16）：511－517．

［2］徐曉飛．ERP技術發展的現狀、趨勢及思考［J］．中國制造業信息化：學術版，2003（3）：19-29．

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一、企業信息化質量現狀及分析

質量的內涵十分豐富，隨著社會經濟和科學技術的發展，也在不斷充實、完善和深化。 ISO9001∶2008定義質量為：一組固有特性，滿足要求的程度； ISO9126的信息技術標準中將軟件質量定義為：與軟件產品滿足明確或隱含需求的能力有關特性的總和，包括可靠性、可用性、易用性、效率、維護性和可移植性等6個質量特性。

經過對電信、科研和制造等行業的多家企業信息化狀態的深入調研與分析，發現常見的信息系統質量問題如下。

（1）預期功能未實現：鑒于信息系統業務需求的多樣性，企業流程的目標性、動態性，業務需求往往不能被準確、全面地挖掘、確認和管理，導致需求沒有得到正確的設計、實現和驗證，無法達成預期的業務目標。

（2）項目進度控制乏力：信息系統建設進度受軟件開發、硬件、接口、網絡、供電和機房等多種因素的影響，由于缺乏有效的項目策劃、監控和風險管理機制，軟件研發進度失控等原因，常常無法及時上線，影響企業核心業務支撐。

（3）遺留缺陷多，用戶體驗差：信息系統建設往往面臨快速上線使用的業務壓力，時間緊、任務重。進度壓力、重開發輕測試、過程控制不足，導致信息系統建設過程中驗證不足，系統質量難以達到用戶期望。

（4）信息孤島，重復建設：很多企業以部門為單位，以部門主要業務為對象各自開展信息化建設，網絡、設備、數據、技術架構與實現難以復用，造成資金、資源的極大浪費，信息的共享和利用受限于業務主體。

（5）維護性、擴展性差：企業缺乏對信息系統體系的統一規劃與架構，項目層面難以開展有意識的通用設計與接口、數據復用，導致已有系統難以擴展、關聯整合，運維投入大，且效果不好。

（6）對業務流程支撐性差，績效不佳：大多數信息化活動往往將來自企劃部、體系規定及相應業務部門的已有業務流程進行簡單地自動化，未經梳理和再造的業務邏輯往往是混亂的、不適應自動流轉的，難以很好地發揮 IT體系集成化、自動化、流程化的管理效用。

二、IT治理思路

針對上述 6大問題現象的分析，體現出企業 IT團隊在需求開發與管理、項目策劃與監控、風險管理、測試與驗證等方面的管控不足，軟件過程管理能力有待提升；信息孤島與重復建設、擴展性差的問題，根源在于信息化過程處于自發、混亂的狀態，缺乏統一的 IT規劃和架構指導；流程績效不佳則要求 IT實施必須結合流程管理和再造。質量現象 -問題原因-應對策略的關系如圖1所示。

根據以上分析，以下三個方面的改進是企業要提升信息化能力，提升信息系統質量的主要因素： ①軟件過程管理是企業信息化建設的基本能力； ②主動實施信息化體系規劃，形成良性的企業 IT架構； ③好的信息系統離不開業務流程的管理（BPM，Business Process Management）和優化。

軟件是信息系統的靈魂，是信息系統發揮作用的核心與關鍵。建設可靠、易用、高效的信息系統和企業信息化體系，首要的，就是實施軟件過程控制，保證軟件質量。

1.軟件過程質量保證

以ISO 9000標準和CMMI軟件能力成熟度模型為基礎，眾多的國家和企業裁剪和開發了適合自身特點的軟件過程體系和質量保證平臺框架。在我國，此類標準與模型也被廣泛應用于通信、裝備制造和信息技術等眾多行業領域中，用于規范企業的核心產品研發和主要業務領域。但同時，由于企業信息化的服務對象是企業內部組織和個人，建設模式一般采用外包或結合較小規模的自主開發，其產品質量、特別是過程控制往往被忽視。在這種情況下，在信息化建設中全面貫徹軟件能力成熟度模型（CMMI，Capability Maturity Model Integration）的具體要求，是不現實，也是不經濟的。

針對企業信息化建設的具體過程特點，汲取ISO9000以及CMMI體系中的核心方法與要求，關注需求、架構、變更、測試、項目管理和供方管理等方面的過程，制定相應的管理要求和條例，是合理的解決措施。因此重點應從以下幾個方面著手解決。

（1）需求分析與管理。需求分析的隨機性和時效性是信息系統軟件區別于嵌入式軟件和軟件產品研發的重要特征。需求分析活動的開展形式往往隨機且非正式，難以保證用戶的持續參與。需求分析和管理過程往往因需求遲遲難以“確定”、需求二義性、項目后期發生的嚴重變更等問題，導致難以控制，甚至造成項目失敗。

因此在信息化建設中，需求分析與管理顯得尤為重要：①讓用戶盡可能多地持續參與到需求分析及其他階段；②重視需求的跟蹤與一致性，正視變更，將不可避免的變更控制在項目早期發生；③對于變更風險較大或初期獲取需求較少的項目，考慮敏捷、迭代等生命周期模型，代替一成不變的瀑布模型；④加強需求的跟蹤和驗證，確保業務部門認可的需求得到滿足。

（2）項目管理。由于業務部門迫切的使用需求，信息系統建設往往有較高的進度要求。為避免項目后期的測試、驗證不足，甚至是延期交付，應實施項目監控與管理：①定義并管理項目范圍，在創建工作分解結構的基礎上，估計并形成項目管理計劃；②根據項目管理計劃，監控項目執行，除了進度、成本和資源等重要因素之外，尤其應注意風險管理、軟硬件到位計劃、利益相關方的承諾達成情況等因素，這些因素間的沖突往往是造成項目滯后的關鍵；③項目團隊的溝通、項目團隊的建設和管理是項目進度和質量的重要保證。

（3）供方管理。“任何企業中僅作后臺支持而不創造營業額的工作都應該外包出去，任何不提供向高級發展機會的活動與業務也應該采取外包形式。企業的最終目的不外乎是最優化地利用已有的生產、管理與財務資源”，管理學大師彼得?德魯克（Peter F.Drucker）如是說。在信息化過程中，越來越多的企業選擇外包作為提高績效、降低成本、提升企業生產力的重要解決途徑。在選擇服務提供商和外包執行的過程中，以下是保證系統質量的關鍵因素：①選擇服務供應商，重點考察其資質、管理和交付能力；②清晰地表達外包的目標并獲取認同，制定績效衡量方法和制裁措施，取得供應商的重視；③外包執行和監控，項目策劃時明確評價、監控供應商的時機和要求，并遵照執行，把控風險。

（4）質量保證與變更控制。軟件質量控制與保證是通過走查、測試、質量審計和培訓等手段使項目達到預期的質量目標。信息化建設過程中往往通過確認/驗收測試來驗證產品質量，但更為重要的卻是用戶的及早介入，驗證、走查系統的早期需求、設計以及代碼。信息化建設同樣離不開配置管理，其中變更控制（特別是關于項目范圍、需求和計劃的變更）必須得到有效的管控。

信息系統的實施過程主要靠軟件過程控制實現，也就解決了“如何做”的問題。對于獨立軟件或站點，開展面向用戶的需求獲取即可解決“做什么”的問題；但對于企業信息化體系，其信息系統的業務需求與企業的業務和流程緊密關聯，IT實現應與流程優化相輔相成。

2. IT治理從流程開始

先做流程，后做實施，這樣的IT管理體系建設才可能成功。如果企業跳過了管理流程化的環節，那就意味著將把一個混亂的、不適應自動流轉的業務邏輯層呈現給實施方，這會讓集成化、自動化的IT管理體系無法在復雜環境中立足。無法理順信息系統與原有流程體系的關系，常常導致信息化與原來的手工業務兩套體系并行，老的體系一直難于完全轉化到新的信息化體系下，業務部門的積極性將嚴重受挫，對信息化也將頗有微詞。

《Reengineering the Corporation》（企業再造）的作者海默（Hammer）曾提到：不要對現有的流程進行簡單的自動化，而要忘記它，重新開始設計，因為它是充滿錯誤的。業務流程管理（BPM）是一種以規范化地構造端到端的卓越業務流程為中心，以持續地提高組織業務績效為目的的系統化方法，而業務流程再造正是企業信息化建設的一項主要內容。

隨著信息技術的發展，企業流程體系的落地更多地依托信息化手段，是企業信息化建設需求的重要來源，只有符合業務流程的信息系統才能成功。同時，信息化過程也是企業流程再分析、再設計和落地的關鍵步驟。

將PDCA循環應用于流程管理，其步驟可以包括流程設計、執行、評估和改進。在具有成熟的流程和信息化體系的企業中，流程管理每一步都與信息化落地密不可分。每個信息系統的建設，都應在需求分析階段將對應的業務流程進行再分析、再設計，并通過信息技術實現落地。趙泓一通過實地考察、訪談和比較，對企業信息化和企業流程再造實行的配適程度進行了研究，發現“信息化企業建置的規劃管理與系統開發階段中，企業流程重組實施之程度較高，則企業信息化的成效將較高。”

信息化是龐大而復雜的系統工程，滿足不同應用的信息系統之間并非孤立存在，僅僅高質量地實施符合企業流程的IT應用并不代表這個企業的信息化體系是健康、高效的。只有通過有序、精密地架構，科學地在各層次組織硬件、網絡、接口、數據和服務等，形成明晰、可控的IT規劃架構，才能實現企業信息化的可持續發展。

3.企業信息化體系的統一規劃架構

被譽為世界“ERP流程之父”的奧林?湯普森（Olin Thompson）認為不充分的應用很容易吞噬信息化的價值。新系統30%的需求，已有系統已經實現；新系統20%的需求，已有系統也能夠實現，但是一直沒有執行。也就是說，已有系統的價值，企業沒有充分挖掘和利用，影響信息化發揮效益的瓶頸不是技術，而是管理，也就是協調、維護和應用信息系統的能力和程度。

由于“重功能、輕架構”，以及缺乏IT架構管控制度與流程，企業的IT架構往往呈現出難以整合的異構的信息孤島的集成結構，同時給企業信息化體系的維護和擴展帶來了極大困難。

成功的IT管理體系必須結合企業自身的IT水平、具備合理、統攬全局的管理架構，同時以科學的管理理論作為指導，形成靈活穩健的IT架構，和諧的IT環境。進而，形成信息系統構架框架，使用邏輯的企業構造藍圖來定義和控制企業系統和其他組件的集成。總結起來，應從以下3個方面進行規劃。

（1）企業基礎網絡規劃絕不是簡單的網絡部署以及服務端/客戶端的承載。安全、數據交互和業務整合是網絡規劃中最應考慮的因素：以電信運營商為例，業務支撐系統（BSS）、運營支撐系統（OSS）往往比管理支撐系統（MSS）有更高的安全考慮。網絡的劃分如何保證安全與效率的統一，其安全策略與鑒權機制如何設定？移動互聯網和終端的發展，如何使我們在享受移動辦公便利和高效的同時，保護國家和商業秘密？以上所有的綜合考量，基礎網絡層的健全協調將是信息化建設實施的保障和前提。

（2）業務應用層的規劃包含功能的規劃和數據的規劃。功能規劃，除了可以避免功能的重復建設，降低成本外，也是信息系統保持一致性和可擴展性、易維護性的有效途徑。數據規劃，指識別和分類由流程、需求所產生、控制和使用的數據。在對數據和業務流程了解的基礎上，建立數據和業務流程的關系，進行系統總體邏輯結構規劃，即功能規劃。目前，很多企業采用擁有完善的鑒權認證機制的服務總線來實現功能和數據的劃分與復用。

（3）在功能與數據流的有效規劃基礎上，有序整合，提升現有IT資源的利用，新的功能可以通過組合現有的服務快速構造出來。功能的松耦合更利于其自身的變更和完善。便捷地應用合作伙伴的服務并提供服務，能更好地服務于客戶，決策支持/專家系統也可在此基礎上快速構造。

三、基于APP的企業信息化過程框架

信息化不是目的，信息化建設的同時應對業務流程進行評估、梳理和再造，信息系統和業務流程管理將成為企業戰略實現和管理提升的重要工具，而IT規劃和軟件過程管理就是其中的關鍵過程。因此，健康的企業信息化過程是關注APP并不斷改進的建設過程。過程框架如圖2所示。

在此框架下，根據企業業務流程遠景和IT戰略規劃，通過實施有效的軟件過程管理控制，營建高效、良性的企業流程體系和IT生態，才能使信息化成為企業的管理優化和業務轉型的動力和關鍵。

（1）軟件開發過程管理是保證信息系統質量的核心過程。軟件生命周期前期的需求分析、軟件設計過程是與業務流程和已有IT架構廣泛交互的過程，作為信息系統實施的輸入，是信息系統好壞成敗的關鍵。同時，作為信息系統的主要組成部分，軟件應在全生命周期實施必要的過程管理（包括項目管理、質量保證、驗證、外包管理和配置管理等）。

（2）流程體系是企業信息化的依據和動力，信息化則是流程不斷自我審視、走向卓越的基石。流程靠信息技術實現落地和升華，信息系統必須符合企業的流程形態。業務流程的分析、改進主要在軟件的需求分析過程中落地。越來越多的成熟企業通過實施流程管理，保證其戰略目標的達成。

（3）信息系統建設的軟硬件設計活動必須基于已有的企業IT架構和規劃。好的IT架構支持信息系統的高效擴展和軟硬件資源的復用，縮短時間、降低成本，更能降低IT實施的難度和風險；每個系統的設計過程應遵循、保持并完善整體架構的規劃。

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中圖分類號：TU375.4 文獻標識碼：A

現階段隨著市場經濟體制與經濟全球化對我國企業影響力逐漸增加，內部控制建設與信息化建設已成為我國企業在新時期發展的必然趨勢，但由于我國企業在發展中受到信息化建設與內部控制建設之間的相互影響，使我國企業基于信息化的內部控制系統在建設過程中存在很多問題，這一現狀直接導致我國企業內部控制系統無法充分發揮其作用。現階段我國企業在基于信息化的內部控制系統建設過程中，要充分了解、認識企業的信息化建設與企業的內部控制建設之間的關系，要求企業在發展中要充分利用信息化技術完善其內部控制管理體系的建設，這樣才能確保基于信息化的企業內部控制管理系統可以更好地服務于企業發展。

一、信息化對企業內部控制建設的影響

COSO在《內部控制――一體化框架》中將其劃分為控制環境、風險評估、控制活動、信息溝通以及監督等五個部分，同時COSO也認為應該將這五個部分作為一個有機整體，所以在信息化建設對企業內部控制建設的影響研究中可以利用其這一特點。現代企業的控制環境主要包括智力機制、組織結構以及管理體系三個方面，而管理方法的信息化建設與控制模式的信息化建設，是信息化影響內部控制環境的主要表現，企業管理體系的信息化建設可以幫助董事會和監理會實時、準確、全面的提供信息，對促進企業結構在新時期向扁平化方向發展有著重要作用。現階段企業潛在的風險產生幾率也在隨著信息化建設而逐漸增加，這是因為現代企業在發展過程中人力資源整體水平對企業有著直接影響，這便需要企業在信息化建設過程中要科學利用管理方法和技術方法，降低企業信息化建設中衍生的信息風險發生機率，這樣才能為企業在新時期的良性發展提供一個良好的穩定發展環境。

二、基于信息化的企業內部控制框架的構建

（一）企業整體戰略規劃：現階段企業要想構建出一個科學、完善、有效的內部控制系統，這便需要企業在內部控制系統構建過程中要以戰略規劃作為切入點，要求企業最高層決策人員在系統設計過程中要明確一個核心業務目標，只有這樣才能確保企業內部控制系統在開發出后可以實現其自身應用價值。企業最高層決策人員在系統設計中明確出具體的業務目標后，要求企業信息部技術人員以及相關人員要分析這一業務目標的可行性，如果可行的話要求相關負責人要根據實際要求擬定內部控制系統框架，企業內部控制系統框架在設計過程中要綜合各個部門對其的功能需求。

（二）企業關鍵業務規劃：企業在內部控制系統框架構建過程中明確整體規劃方向后，要求相關部門要對企業關鍵的具體有任務進行有效定制，企業關鍵業務規劃過程中要緊密聯系各職能部門實際工作的需求，然后擬定出信息系統政策制定申請報告由董事會人員進行審批，同時也要確定企業編制業務環節信息系統是否符合國家相關標準要求。企業內部控制系統關鍵業務規劃中要求生產部門、銷售部門、財務部門、人力資源部門、采購部門以及倉儲部門等使用部門的相關人員參與進去，只有這樣才能確保企業內部控制系統框架設計中的功能可以滿足企業職責分工、權限范圍要求。

（三）系統自主研發規劃：企業在內部控制系統研發階段需要生產部門、銷售部門、財務部門、人力資源部門、采購部門以及倉儲部門等系統使用部門，要根據各個部門實際工作需求提交處信息系統的研發申請，同時要求企業信息部門要仔細審核各個部門的申請后提交管理層進行審批，各個部門的審批報告經過管理層審批通過后由信息部門對其進行需求分析。信息部門在負責系統使用部門的需求分析過程中要結合各個使用部門特點，對信息系統名稱、技術性能標準、操作環境、具體工作計劃以及費用預算等內容進行策劃并編制系統開發的任務書，信息部門所編制的系統開發任務書也要經過企業管理人員審批通過后才可以執行。

三、信息化環境下內部控制存在的問題與措施

現階段企業在信息化建設過程中強化了信息采集和信息處理，基于信息化的業務流程在很大程度上降低了因人工作業而衍生的項目風險，但信息化背景下的業務處理容易受到放置信息遺失和泄露，所以企業信息化建設對企業在新時期的風險評估有著一定影響。要求企業在發展中要通過優化內部控制環境加強內部控制體系的運行，同時也要求企業內部控制管理人員要具有良好的風險意識，將樹立風險規避意識作為強化企業內部控制的措施之一，同時也要求企業在發展中要建立完善的信息化操作控制制度，將加強計算機硬件、軟件管理的內部控制作為一項重要任務。現階段要求企業在基于信息化的企業內部控制系統構建中，要加強企業會計信息化系統的內部審計力度，同時也要通過加強對會計人員的培養教育提高其整體素質，只有通過以上措施才能降低信息化環境下企業內部控制中的風險幾率。

四、結束語

新時期基于信息化的企業內部控制框架構建中存在很多問題，其中以企業信息化建設與企業內部控制建設之間的相互影響最為明顯，這便要求企業在新時期的發展中要處理好兩者之間的關系，只有這樣才能確保企業內部控制系統以及管理體系可以滿足其發展要求，最大程度提升現代企業內部控制管理的整體效率。

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信息化建設已成為提高電力企業核心競爭力的必要手段。信息化不僅包括人、終端設備、系統平臺、網絡硬件、通用軟件、應用軟件以及數據庫平臺等內容，而且也包括先進的電力企業管理方式和業務操作流程。在當前的環境下，電力企業都在進行著快速的發展和變化，管理方式和組織架構的不斷發展和變化給信息化建設帶來了很多的難題。在這種背景下，如何實現信息化建設與企業發展的協調，更快、更好的實現電力企業信息化建設是大部分電力企業都急需解決的一個問題。

1 企業架構的基礎理論

目前，電力企業的經營離不開現代信息化手段的支持。對于電力企業來說，信息化規劃是否合理、是否正確是一個影響深遠的問題。由于信息化規劃涉及多方面的技術性、專業性問題，不容易掌控。電力企業信息化建設的進行需要建立企業架構，來明確各個環節之間的聯系，指導和解釋信息化建設規劃。企業信息化架構（Enterprise Architecture，EA）或稱企業架構，它是有效平衡業務戰略和信息化建設之間的關系，指導并管理IT規劃、設計和實施的一套理論、標準、方法和工具。企業信息化架構是在業務戰略和信息化建設之間的平衡點，它主要具有協調性、前瞻性、動態性、全局性和規范性的特征，主要的框架包含Zacheman企業架構框架、TOGAF框架、IAF框架等。其中，TOGAF框架代表了架構發展的最佳實踐，已經逐漸成為企業信息化的行業標準，在放開性、認可度及使用率方面都具有一定的優勢。因此，本文選取TOGAF框架理論作為電力企業信息化建設的基本框架，TOGAF模型如圖1所示。

2 電力企業信息化架構（EA）模型的建立

在電力企業信息化建設過程中，建立合適的企業架構模型可以為信息化的規劃、審批、實施等環節提供可靠的標準。針對電力企業信息化架構模型建設的先進性、實用性、易用性的原則，以TOGAF模型的形式，結合當前電力企業的發展和管理現狀，構建電力企業信息化架構模型，如圖2所示。該模型以TOGAF的ADM方法為基礎，結合企業架構的思想與電力企業的管理實際，重新定義ADM方法的八個步驟，與此同時，在該模型的基礎上對每個步驟進行擴展，明確模型的含義，滿足模型的實用性和易用性。

3 電力企業EA模型應用的保障措施

為了保證信息化建設的順利進行，電力企業管理層還必須采取一定的措施來保障EA模型在電力企業信息化建設中的應用。具體的保障措施有如下：

（1）與企業所有人員進行溝通，達成共識

電力企業信息化建設的順利實施，離不開所有員工的支持與維護。因此，電力企業信息化架構模型必須得到所有員工的認可，特別是管理層人員的認可。在此過程中，管理層可以以自己的權威積極調動所有員工參與到信息化建設的過程中，共同為電力企業的發展做出相應的貢獻，提高電力企業的管理水平。

（2）組織相應的團隊來監控EA模型的應用

信息化建設的團隊可以由信息化領導小組、實施小組及執行小組三個部分組成。領導小組負責統籌全局，實施小組負責統籌EA模型的實施步驟以及實施路徑，執行小組負責執行EA模型的每一個步驟。執行小組是EA模型的實施基礎，是整個信息化建設過程中非常重要的環節，執行力度及執行效果直接關系著企業的信息化建設。

（3）建立制度體系，規范架構模型的應用

“無規矩不成方圓”，制度體系有利于保證電力企業信息化的正常運行，即電力企業信息化建設需要建立相應的制度體系來保證EA模型的實施，促進員工在信息化建設過程中發揮更大的積極性，在實施過程中少犯錯誤。同時，該制度體系必須有相應的獎懲措施。

4 結論

本文基于TOGAF框架設計了電力企業信息化架構模型，并給出了模型實現的保障措施。本文所構建的電力企業信息化架構模型對電力企業信息化建設具有重要意義，有利于促進電力企業信息化建設，提高電力企業的管理水平，促進電力企業的業務創新和發展。

篇（5）

第一，能夠節約企業成本。

信息化標準體系中涵蓋有三大應用系統以及很多業務模塊，在企業信息化建設中構建與實施相應的標準，可以解決原有信息系統中的各類問題，提升工作人員的實際工作效率，很大程度上節約企業的人力資源成本；煤炭企業構建信息化標準體系，可將企業日常經營中形成的相關數據信息有效地集成在一起，實現辦公效率提高的同時大幅度降低了實際的辦公成本；因為信息化標準所具備的規范作用，在進行新系統開發的初、后期階段則無需實施較大的變動與更改，如此一來，盡可能實現開發新系統所需時間與人力的節約，降低企業相關費用成本。

第二，實現企業經濟效益的有效增加。

在煤炭企業信息化建設中，信息化標準能夠提供一定的服務支持，保障企業信息化系統業務協同、系統互通、信息安全、信息共享等等內容的順利實現，夯實企業運營基礎，促進企業經濟消息獲得迅猛提升。

所以，大力推動構建煤炭企業信息化標準，是保障企業信息化工作高質高效、高水平實施的關鍵基礎，十分必要。

二、構建煤炭企業信息化標準的相關思路

一般來說，煤炭企業的信息化標準指的是建設企業信息化的進程當中，針對設計系統流程以及開發、信息代碼、信息分類、數據接口等等內容，制定頒布實施一系列具體標準，確保整個企業信息系統的統一化、協調化，力求實現企業信息化構建與執行獲得最大效益。

第一，煤炭企業信息化的具體內容。

煤炭企業信息化標準的內容涵蓋有管理流程及專業實務處理標準、數據元與元數據標準、信息分類與編碼標準、規范數據庫的建立、報表格式與系統界面規范以及應用系統設計與實施規范等方面。

管理信息化：通過建立本企業的管理信息系統（MIS）、辦公自動化系統（0A）、決策支持系統（DSS）、專家系統（ES）等和Intranet，提高信息資源的獲取，利用效能，增強企業的市場快速反應能力。

構建高度集成的計算機信息系統：構建Intemet/Extranet平臺，為實現信息資源利用的自動化和電子商務奠定基礎。

實現員工信息化水平的優化提升：搞好職工的職業技術培訓，提高職T 的計算機應用技能，通過科普宣傳，開展全員信息化教育，提高信息化意識。

第二，構建信息化標準體系所需遵循的原則。

系統性：煤炭企業構建的信息化標準體系需具備分明的層次與清晰的結構，形成各個層次以及類別標準相互間均可實現促進補充的有機整體。

完整性：針對現代企業的信息化標準發展的實際情況以及具體趨向進行準確了解與把握，在構建企業信息化標準的進程中保障體系的全面完整性。

突出要點：在將信息系統工程充分結合起來的基礎上，把建設企業信息化中重點關注的信息安全以及信息資源、電子政務、網絡基礎設施、電子商務等等標準作為主要突破口，實施標準體系構建，力求實現點面結合，共同推進建設積極發展。

維護動態化：近年來，信息技術發展迅猛，其需求量不斷增加與變化，為了順應煤炭企業信息化建設的實際要求，需從動態化的角度出發，不斷完善、更新與維護煤炭企業信息化標準。

第三，煤炭企業信息化標準框架。

框架圖

在充分結合煤炭企業信息化標相關內容以及概念的基礎上，制定出以上企業信息化標準體系框架。

第四，規劃煤炭企業信息化標準構建。

煤炭企業信息化標準構建的五個階段：

調研階段

理論分析階段

標準及規范的制定

整合方案的設計

審查培訓階段

篇（6）

產品全生命周期與企業信息化協同

任何產品都要經歷產品需求分析、概念設計、詳細設計、制造、銷售、售后服務支持等階段，產品從需求到消亡的全過程就是產品的全生命周期（Product Lifecycle）。產品全生命周期管理（Product Lifecycle Management，PLM）是企業信息化系統研究的熱點，而企業信息化協同是目前企業信息化系統研究的熱點。

企業信息化協同就是企業將信息技術、現代管理技術、制造技術相結合，通過信息集成、過程及資源的優化，并應用于企業產品全生命周期（從產品的市場需求分析到報廢處理）的各個階段，實現物流、信息流、價值流的集成和優化運行，最終達到人/組織、經營管理和技術三者的集成優化，從而改進企業產品開發的時間、質量、成本、服務、環境，以提高企業的市場應變能力和競爭能力。國內的企業也相繼引進或自主開發了CAX、MRPII、MRP 、ERP、SCM、CRM、PDM、eBusiness等企業信息化系統。

盡管上述企業信息化系統對企業信息化協同進行了有益的探索，但從產品全生命周期角度來看，現有的系統都存在著“信息孤島問題”，即主要針對產品全生命周期中某些階段的解決方案，缺少貫通全局的系統集成以及對整個企業跨任務的數據流的不斷控制。因此，造成大量的信息重復錄入，大大降低了信息系統的使用效率，嚴重制約了信息系統整體效力的發揮。針對上述問題，本文建立了企業信息化關系網絡，借助XML技術實現系統信息之間的轉換，并構建了企業信息化系統協同模型；搭建了以PLM系統為平臺的產品全生命周期與企業信息化協同運作框架，使用過程建模方法將各信息化系統協同于同一個信息平臺，實現了制造企業的信息化共享。

企業信息化系統關系網絡

要實現信息化系統的完整協同，需要建立有效的產品全生命周期數據管理和相互協作的基礎架構，高效匯集和管理不同的產品信息，實現完整而有效的運作過程。以產品全生命周期管理（PLM）為基礎的企業信息化系統關系網絡如圖1所示。

PLM與前端客戶關系管理（Custom Relationship Management，CRM）系統、后端供應鏈管理（Supply Chain Management，SCM）系統、底端制造資源計劃管理（Manufacturing Resource Management，MRP）系統以及頂端企業資源技術管理（Enterprise Resource Planning，ERP）系統共同組成企業信息化系統關系網絡。PLM系統在整個關系網絡中處于核心地位，負責協調企業管理系統中的ERP、CRM、SCM、MRP等系統。

企業信息化系統的協同關系

以PLM為基礎的企業信息化協同關系如圖2所示。從圖2中可看出，CRM主要管理客戶信息和需求反饋，分析市場需求，涉及到需求分析、生產制造、銷售和售后服務以及回收利用等階段；SCM主要進行供應商、采購和庫存管理，提供充足的供應給生產過程，涉及到概念設計、詳細設計和生產制造等階段；ERP主要規劃和配置企業產品制造階段所需的各種資源，涉及到產品設計、生產制造和銷售以及售后服務等階段。PLM覆蓋產品的整個生命周期，包括生產、管理、采購和庫存、銷售、市場開發和財務等各領域。若將PLM所管理的數據用BOM（Bill Of Material，物料清單）表示，則需求物料清單為RBOM，財務物料清單為FBOM，概念設計物料清單CBOM，詳細設計物料清單EBOM，銷售和售后物料清單AsBOM，制造物料清單MBOM，回收物料清單RBOM。PLM管理數據的集合為A={CBOM，RBOM， EBOM……}、企業經營管理信息的集合B＝{MBOM，FBOM……}、ERP管理數據的集合為C＝{EBOM，MBOM……}，則PLM與ERP的信息交匯為A∩B∪C。SCM管理數據的集合為D＝{CBOM，EBOM……}，則PLM與SCM信息的交匯為A∩D。CRM管理數據的集合為E＝{RBOM……}，則PLM與CRM信息的交匯為A∩E∪B。

企業信息化協同模型

根據PLM和ERP、SCM和CRM的協同關系，建立信息化系統協同模型，如圖3所示，該模型利用XML語言建立各系統之間的數據聯系。XML（eXtensible Markup Language，可擴展標識語言）是一種描述數據和交換數據的標準格式，具有開放型、可擴展性、國際性等優點，其自描述性非常適用于不同應用系統間的數據交換，且不以預先規定的一組數據結構定義為前提，成為網絡數據交換的有力工具。

（一）PLM與ERP的協同

該模型通過中間文件實現PLM與ERP的協同，采用XML技術以及API函數調用的方式，屬于間接集成模式。具體的模型有以下幾部分組成：

采用接口函數和中間文件XML，由PLM系統的工程物料表EBOM和工藝數據等，將數據傳遞給ERP系統。

在EBOM和工藝數據發生變化時，采用增量的方式，由PLM系統完成產品結構和工藝數據的比較，傳遞給ERP系統。

采用中間文件XML和接口函數，由ERP系統根據產品結構和工藝數據維護制造物料表MBOM和成本BOM數據，傳遞給PLM系統。

由ERP系統維護材料庫存、設備和工裝狀況等數據，傳遞給PLM系統。

在制造BOM、成本BOM、材料庫存、設備和工裝狀況等數據發生變化時，采用增量的方式，由ERP系統完成這些數據的比較，傳遞給PLM系統。

數據由ERP系統向PLM系統傳遞時，ERP通知PLM，PLM利用導入接口函數讀取數據并寫入本系統。數據由PLM系統向ERP系統傳遞時，PLM通知ERP，ERP通過導入接口函數讀取數據寫入本系統。

（二）PLM與ERP/SCM/CRM的協同

PLM與/ERP/SCM/CRM的協同通過中間文件XML和接口函數來實現。步驟如下：

首先，將SCM系統和CRM系統中的需求數據轉換成XML格式。

其次，將XML格式放置于XML文檔庫中，供其他系統調用。

最后，ERP系統和PLM系統可以分別調用XML格式的文檔，轉換成需要的格式，以實現系統之間的協同，進行信息之間的交換和共享。

產品全生命周期管理協同運作框架

產品全生命周期協同運作框架如圖4所示。該框架是在PLM與ERP、SCM、CRM系統完整協同基礎上，將各信息化系統通過XML、Internet等可視化的協同技術協同于同一個信息平臺，從而實現企業的信息化。該框架的運作流程由以下幾部分組成：

產品全生命周期的協同是在PLM、XML等中間件和可視化協同技術及互聯網等技術的基礎上實現高效的運作。

PLM協同了ERP、SCM、CRM，使用戶可以協同的開發、設計、制造和管理產品；管理功能涵蓋整個產品生命周期過程，涉及到質量管理、項目管理、產品配置、產品生產、產品數據、價值鏈、訂單庫存、售后服務、產品結構等；管理的核心是產品數據管理、項目管理、產品結構和配置等。其他的管理可在XML等中間文件的基礎上分散給其他的信息化系統。

客戶需求包括產品的需求和問題反饋。圖4右端為客戶對產品的需求，客戶與企業的銷售部門洽談，達成技術合同協議，并由設計部門依據PLM系統存儲的有關設計數據，協同設計伙伴和輔助設計軟件，結合技術協議設計客戶要求的產品，設計過程和數據又反饋到PLM系統進行存儲。圖4左端為客戶需求反饋，包括客戶服務合作伙伴和銷售伙伴的反饋意見，并存儲到PLM系統，另一方面業務流程重組部門篩選和改進反饋意見，修正完后再傳輸到PLM系統存儲。整個客戶對產品的需求和反饋的過程，都是通過Internet訪問產品維護數據，提交問題反饋，進行自助式服務。

產品的開發設計是設計師們依據技術合同協議，結合問題反饋及計算機輔助軟件下進行的。

生產制造部門結合技術協議，把有關產品的制造信息傳輸到計劃管理軟件ERP/MRP系統中，并反饋到PLM系統中。制造部門將無法生產的產品的信息通知給制造資源管理系統，進一步確定采購計劃。

生產裝配部門依據PLM系統反饋給SCM系統的有關數據，由MRM系統進行生產和裝配，將結果傳輸給PLM系統進行存儲。

銷售和售后服務部門為客戶提供服務支持，將結果反饋給PLM系統存儲，并第一時間通知設計和制造部門，為下一輪開發新產品打下基礎。

結論

本文首先建立了企業信息化系統關系網絡，分析了以PLM系統為基礎的企業信息化系統的協同關系。其次利用XML的技術實現系統信息之間的轉換，構建了企業信息化系統協同模型。文章最后建立了以PLM系統為平臺的產品全生命周期與企業信息化協同運作框架，運用過程建模方法將各信息化系統協同于同一個信息平臺，從而成功實現制造企業的信息化共享。

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篇（7）

一、引言

隨著我國建設事業的發展和對項目管理的認識不斷提高,業主對大型復雜項目在管理方式上正在向EPC總承包模式發展。在EPC工程總承包項目的設計、采購、施工過程中,工程設計是項目策劃的開始,是工程進行設備材料采購、現場施工的基礎和依據,正所謂“設計改條線,現場忙一片,費用千千萬”,從中可以看出設計在其中的重要地位,因此工程設計單位也就成為EPC總承包業務的首選單位。如何從傳統的以設計為主業成功地向現代國際工程公司轉型,更好地服務于EPC項目中,信息化建設和運用能力是不可缺少的一部分。

信息化管理模式已成為企業走向成熟發展的必然趨勢。信息化的目的是通過對信息資源的深度開發和合理利用,不斷提高生產、經營、管理和決策的效率以及水平,從而不斷提高企業經濟效益和核心競爭力。目前各設計院已經把信息化擺在了企業發展戰略的高度,通過科學、合理的信息化實施方案,促進管理創新、信息及時傳遞。

二、信息化績效評價研究

信息化的績效問題一直就是國內外專家、學者們重點關注的話題,傾注了大量的心血進行了深入的研究。我國關于信息化績效評價的研究主要集中在信息化績效評價的內容、方法、指標體系等幾個方面。在信息化績效評價的內容上,從評價的主體角度出發,將信息化績效評價分為宏觀層面和微觀層面的評價;評價方法、模型方面,國內主要是采用層次分析法、模糊綜合評價法、數據包絡分析、主成分分析法、平衡記分卡等;信息化績效評價標準與指標體系方面,2002年7月26日由信息產業部信息化推進司印發了各地試行的《企業信息化基本指標》,并要求遵照或參考《國家信息化評測規則》執行,為企業信息化績效的評價提供了參考的具體標準和框架。

(一)平衡記分卡(BSC)

平衡記分卡(BalancedScoreCard)是哈佛大學RobertSKaplan教授和復興方案咨詢公司總裁DavidPNorton于1992年提出的一套企業績效評價體系,是財務績效指標與非財務績效指標的綜合體,包括四個方面:財務、顧客、內部業務及學習與成長。它為管理層快速、全面、客觀地考察企業的運營狀況提供最為真實的依據。

IT平衡記分卡(ITBSC)是在平衡記分卡的基礎上發展起來的,其基本框架是從IT價值貢獻、IT用戶滿意度、IT內部過程、IT學習與革新等四個方面對信息化實施績效進行考核評價的,目的在于使信息化戰略目標與企業業務戰略目標實現融合。IT平衡記分卡可以看作企業信息化戰略實施的工具,它將信息化的遠景、使命和發展戰略與信息化的績效評價聯系起來,把信息化的使命與戰略轉變為具體的目標和評測指標,以實現戰略和績效的有機結合,有助于企業戰略的實現。

(二)基于BSC的設計院信息化績效評價體系

平衡記分卡為企業管理人員提供了一個比較全面的企業信息化績效評價模型,但這四個指標都是站在企業內部角度IT價值貢獻、IT用戶滿意度、IT內部過程、IT學習與革新來進行評價的,隨著企業信息化的廣度和深度不斷擴大,信息技術應用的層面越來越多,信息技術的影響早已超出了企業內部范疇。在EPC項目中除了涉及到設計院、還有業主、分包方、監理等利益相關者,他們對信息化投資的滿意度直接影響到企業信息化績效評價的結果,因此在進行評價時利益相關者也應該考慮在內。詳細指標,如表1所示。

三、信息化績效評價模型的建立

信息化績效評價模型建立的過程可以分為三個階段:信息化績效評價指標權重的確定、指標無量綱化處理和信息化績效指數計算。

(一)信息化績效評價指標權重的確定

本文采用層次分析法構建出企業信息化績效評價層次結構模型,該方法是一種集定量、定性相結合的多指標評價模型,特別是較為簡單地將主觀的決策予以量化處理,在評價活動中應用較為廣泛。

1、建立評價系統層次結構模型

遵循科學性、可度量性以及可操作性的原則,本文篩選出了設計院信息化績效評價指標,形成以評價信息化績效為總目標,以優化財務、保持和吸引客戶、優化內部流程、學習與成長為制約層,這是根據平衡記分卡模型四個角度的子目標確定的,以企業信息化績效評價指標體系中的關鍵指標為指標層,建立企業信息化績效評價層次結構。

2、構建判斷矩陣

建立了層次結構后,請專家對各指標進行兩兩評分,使指標重要程度得到定量描述。經評分可得n階判斷矩陣X=(Xij)n×n,Xij表示第i個指標相對于第j個指標的重要程度,可以用數字l-9標度不同等級的重要程度,如表2所示。

(二)單層次排序以及一致性檢驗

1、單層次排序

所謂單層次排序,就是根據判斷矩陣,確定本層次各元素,以上一層的某一元素為標準的重要性次序的權值。

(1)將判斷矩陣的每一列進行正規化,其元素的一般項為:Xij=(i,j=1,2,n)

(2)每一列經過正規化后的判斷矩陣按行相加=Xij。

(3)對向量Ai正規化Ai=(i:l,2,n),所得到的W1,W2,Wn就是層次單排序權重。

2、計算判斷矩陣的最大特征值λmax

λmax=λmax=AiBj(j=1,2,n),Bj為判斷矩陣的各列之和。

3、一致性檢驗

為了檢驗判斷矩陣的一致性,需要計算其一致性指標CI,計算公式為:CI=,n為判斷矩陣階數,查表3得RI的值,計算CR=CI/RI,當CR

(三)指標的無量綱化處理

在評價指標體系中各指標單位是不同的,這樣得到的加權綜合指數是不一樣的,實際上就沒有一定的數學意義,當然也就不具有可比性。所以為了避免計算結果受到指標量綱和數量級的影響,保證其具有客觀性和科學性,在進行運算之前,必須要對原始數據進行無量綱化處理。公式如下:

Mij=,其中Kij為指標Cij的值,K、K為Cij的最小值和最大值,由此得出Cij的標準值,實現指標的統一化。

(四)信息化績效指數計算

企業信息化績效指數:F=MijWi,其中n為指標數,Wi為指標i的權重。

四、結論

在當今市場形勢下,設計院向工程公司轉型是必然趨勢,如何成功轉型、提升企業的競爭力、適應市場環境是每一個設計院面臨的難題。信息化在其中扮演者舉足輕重的作用,本文利用平衡記分卡的基本框架構建了設計院信息化績效評價的指標體系,構建立了企業信息化績效評價指數模型,為設計院信息化實施績效評價提供一種新的思路。

參考文獻:

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篇（8）

本文所述的控制目標是基于信息及相關技術的控制目標，簡稱COBIT（Control Objectives for Information and related Technology），通過將信息技術過程、資源與企業的目標、戰略與準則聯系在一起，形成一個三維立體空間的體系結構，為了幫助用戶達到企業的利潤最大化的目標，指導他們在企業生產經營、決策過程當中使用信息技術并且進行適當的信息技術過程與控制。本文所構建的企業的信息化績效評價體系是在以COBIT框架為基礎的，可以更加準確地衡量企業信息化過程中投入資源的貢獻效益。

二、構建企業信息化績效評價體系

本文建立的企業信息化績效評價體系分為外部評價和內部評價兩個部分。外部評價是將企業與同行業中的其他企業進行橫向比較，利用定量的成熟度模型，對企業的經營過程和能力進行評價，為的是找出企業的關鍵信息技術過程以及關鍵的成功因素，所以外部評價也可以稱為過程評價；內部評價是將企業當前生產經營的數據與歷史數據進行縱向比較，對關鍵的信息技術過程的具體實施效果如何進行評價，主要利用的手段是信息技術平衡計分卡，最后將所得的評價結果匯報到企業決策中心，由企業根據評價結果為企業的生產經營做出正確的決策，內部評價是過程評價和結果評價的結合。

（一） 外部評價

1.確定評價目標

確定評價目標首先需要確定企業的業務目標，并找出是哪些主要信息技術過程來支持該業務目標的。在COBIT框架中，定義業務要求的一般方法可以在信息準則中找到，業務目標與信息技術目標和測量方法都是通過信息準則相互聯系的，企業在確定具體的業務目標的時候可以從一般業務目標和信息技術目標的關系對照表中得到相應的指導。所以，在我們已經知道業務目標的前提下，利用COBIT框架，發現支持該業務目標的全部的信息技術過程，然后再根據企業的經營管理策略和企業的現實情況在所有的信息技術過程當中選擇那些和業務目標有較高相關關系的主要信息技術過程。

2.確定評價基準

成熟度模型制定了一個基準，利用成熟度模型對上面一部分的主要信息技術過程進行成熟度衡量，通過將本企業與同行業其他企業的對比，確定自己在同行業中具體處于什么樣的位置，找出那些為了完成既定業務目標，企業應該要重點關注的信息技術過程，也就是關鍵信息技術過程。

3.確定關鍵成功因素

我們從COBIT框架的《控制目標》和《審計指南》中提取關鍵成功因素，是從每個關鍵信息技術過程包括的控制目標當中提取。

（二） 內部評價

在明確關鍵成功因素的基礎之上，利用信息技術平衡計分卡對實施現狀進行衡量。

1.建立評價指標體系

信息技術平衡計分卡的評價指標是在COBIT框架中選取的與關鍵成功因素相對應的關鍵績效指標和關鍵目標指標，再結合信息技術目標和關鍵成功因素兩者之間的對應關系建立評價指標體系，進行內部評價。

2.確定指標權重

指標權重是由專家群體運用AHP（Analytic Hierarchy Process）法進行決策來確定下來的，將系統中的各個因素，根據實際情況，分成相互聯系的有條理化的層次，對每一個層次的相對重要性都給一個確定的量，然后再運用數理統計方法計算每一個層次單個元素相對重要性的比例，進行決策，可以克服決策過程當中的主觀性的影響。

（三） 執行評價

在外部評價和內部評價結束之后，分析比較評價結果和企業之前的相關數據，在?@之前事先把每個指標顯示的最開始的值記錄下來，作比較，定期考核相關指標，依據評價的結果，找到存在哪些問題，之后再根據這些問題，做出相應的改進。

三、企業信息化績效評價體系的應用

篇（9）

（一）信息化建設能順應當今時代

當今社會生活節奏越來越快，社會發展也越發迅速，隨之而來的是愈發白熱化的內外競爭。在這個速度取勝的時代中，速度對競爭有著十分重要的作用，而信息化建設無疑使企業速度大幅提升的建設。同時，信息化建設還可使企業的發展和需求得以滿足，發展需要創新，否則無異于止步不前。因此，企業若想在殘酷的競爭中得以一席之地，必須對管理方法或管理模式進行創新，從而為企業創造價值。

（二）信息化建設能提升工作效率

企業管理和信息化建設一樣，都不是一成不變的，而是隨時代趨勢不斷進步發展的。科學管理是當前時代的要求，而將信息化建設相關內容運用到企業的管理便能符合科學管理的要求。信息化建設因其信息電子化的強大技術優勢，使員工的工作效率均大幅提升，也使企業漸漸摸索出適合自身的發展方式，從而帶動了企業的發展。

（三）信息化建設能促進企業管理

對企業進行管理是為了促進企業的進步發展，并與高效率、高質量共同保證企業的發展能在相對安全的環境中進行。企業管理的過程十分復雜，且為一衣帶水的關系，因而此過程絕非易事，而信息化建設可以說是企業管理的捷徑，能一定程度上促進企業管理。

二、企業信息化建設中存在的問題

（一）企業信息化成本較高

企業信息化建設是信息時代的產物，具備先進的科學技術，同時需要較高的經濟投入。然而部分企業本身的經濟實力較弱，不僅缺乏科學有效的管理，而且不具備良好的信譽。因此，可謂是在夾縫中求生存，有很多的融資壓力。除此之外，部分企業即使融資成功也只能解一時之憂患，而難以將資金使用維持到最后，因而使之前的投入付之東流。

（二）企業信息化觀念有誤

企業信息化建設固然有諸多優勢，然而它并非是萬能的，其中還存在需要改進的地方。對于企業的管理而言，需要技術、管理、戰略等多方面因素的共同配合，而部分企業管理者忽略了企業的實際狀況，一味地希望以信息化建設解決企業管理乃至企業中的各種問題，而這無疑是不現實的，也往往事與愿違。

（三）業務模式也需要改進

企業信息化建設中工具的使用可大幅避免工作中的數據錯誤，從而為員工的工作提供便捷，然而便捷并非是企業管理的全部目的。想要實現企業管理的全部目的，不僅需要信息化建設過程中工具的使用，同時需要企業對傳統業務模式流程進行改進創新，只有將以上二項內容相結合企業管理的作用才能被發揮。

（四）企業信息化建設人才短缺

企業的信息化建設需要技術，而技術就需要懂技術的人。然而實際上，我國企業中此方面的人才是十分緊缺的，甚至即使是從事該方面工作的人也只是簡單的懂些技術，而其管理等方面的其他知識是明顯不足的。

三、企業信息化建設管理創新路徑探索

（一）企業管理需落實到每個細節

企業好比一臺機器，企業中的員工就好像是機器中的零件，機器的良好運行離不開各個零件的正常運行，企業的良好管理也離不開企業中員工及各部門的緊密配合。這里的員工是廣義的概念，包括由領導者在內的企業人員，領導是員工中的一部分，發揮著統領全局的作用，需結合企業實際做合理決策，并把關企業發展中的各個細節。同時，企業也需要內部調整，以拋出陳舊落后的組織結構，使原有的冗雜且職責不明的任務分工變得清晰明朗，以全新的適合發展的結構展現出企業新的生機與活力。

（二）企業管理應立足于企業實際

企業信息化建設是企業的必經之路，然而信息化建設需要是有計劃的，且符合企業實際狀況而進行的，而非為了建設、為了適應時局而建設。企業信息化建設的總體原則應為以大局為重，以企業自身實際出發、合理統籌、分階段進行、量力而行。建設中首先要把握住重點，如成本、質量、資金等均為管理中的重點，同時要分出框架，可分為技術、人力、產品等內容，把握好重點與框架之間的關系，使每部分都得到發展，從而使企業能夠得以全面發展。

（三）企業管理創新應借助信息化建設

在當前環境和大的社會背景下來看，我國企業的管理基礎不強、理念陳舊、管理落后、創新不足，管理水平整體偏低，而如此偏低的管理水平又是難以適應當今形勢多變、競爭激烈的社會的。為了更好地適應社會發展，企業管理創新是擺在我國企業面前的難題，但也并非無解，其中的一個答案便是企業信息化建設。所以，企業有必要對信息化建設合理利用，并不斷發展自身的綜合實力，以不斷適應發展的社會，使其在競爭中生存并獲勝。

（四）企業信息化建設需長期堅持

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作者簡介：程淼海（1982-），男，北京人，蘭州供電公司信息中心，助理工程師。（甘肅蘭州730070）

中圖分類號：F270.7     文獻標識碼：A     文章編號：1007-0079（2012）09-0097-02

隨著我國電力工業的高速發展，我國電力企業的信息化建設也得到了前所未有的關注。目前，我國電力企業信息化建設已經遠遠落后于電力工業的發展，一方面有長期以來資金投入分散、對電力企業信息化建設不夠重視等原因；另一方面也是由于電力企業信息化建設缺乏總體規劃，造成電力企業信息化系統重復建設、存在信息孤島等原因。隨著社會對電力企業的需求越來越大，一些電力企業已經認識到了信息化工程是企業管理優化的一個關鍵環節，而不再是一個“面子工程”，從而加深了電力企業對企業信息化的重視。由于其獨特的行業特性，電力企業信息化建設必須要有明確的定位，不能夠簡單地生搬硬套，而應該根據自身行業的特點，來搜索適合自身發展的道路。

一、電力企業信息化建設失敗原因分析

目前，我國電力企業信息化建設失敗的原因可以歸納為如下幾點：

1.目前，我國電力企業的體制改革仍然處于探索階段

電力企業在業務界面的劃分、內部機構的變革、公司戰略的重定位以及管理職能的調整方面，還存在諸多的不確定，從而需要進行進一步的探索。而這些不確定的因素，也導致電力企業的信息化建設戰略需要不斷調整，而必然會對電力企業信息化建設的完整性以及連續性造成破壞，導致系統建設松散和無序，催生了大量信息系統“爛尾樓”。

2.缺乏整體規劃的指導

電力企業信息部門與具體業務部門之間溝通和協作較弱，使得建設的信息系統不能夠滿足具體業務部門的需求，從而使得建設的系統成為了擺設。

3.缺乏整體規劃布局

信息化建設是一個長期的系統化工程，需要電力企業在各個層面上給出合理的規劃意見。但是，目前我國電力企業由于缺乏信息化建設的整體規劃布局，從而使得信息化建設具有較大的隨意性，最終造成一個個重復建設、低水平、分散的管理信息系統。

4.缺乏整體實施框架

在進行系統建設之前，并沒有對企業的具體需求進行調研，使得系統實現的功能只能夠部分滿足企業需求，而且各部門之間的系統建設缺乏整體的實施框架，從而導致各部門之間的系統通信困難，在企業內部造成一個個的信息孤島，沒能達到信息系統促進企業發展的目的。

5.重建設、輕管理

電力企業信息化建設涉及大量的基礎數據，需要對許多管理工作進行規范，例如財務信息、檔案信息、物料信息等資料的管理，都會直接對系統的測試效果產生影響。

6.系統實施的目標不明確

我國電力企業長期運行在計劃經濟體制中，從而使得電力企業缺乏必要的危機意識、市場意識和經營意識。電力企業的經營存在投入大，而收益低的現象，使得電力企業在走入市場后，失去了明確的發展方向。

二、電力企業信息化建設的難點分析

電力企業在我國屬于壟斷行業，企業對于內部的管理缺乏必要的市場競爭緊迫感；另外，電力企業與其他生產制造企業不同，具有一定的公共服務性質；同時電力企業中很大部分資產屬于固定資產，導致許多在生產制造企業運行良好的信息化系統，不適用于電力行業。

人員思想難統一。雖然信息化系統能夠有效地提高工作效率，優化企業內部管理，但是由于信息化會改變電力企業傳統的業務處理方式，從而使得企業的內部權力再次分配，所以并不是企業內部的所有員工都支持信息化系統的建設。

電力企業的資產較為分散、核心業務的流程難以實現閉環管理。目前，國內絕大多數電力企業都實行分級管理，電廠的管理在兼顧電力生產管理要求的同時，還需要服從電力公司的集約化管理。所以電力企業的信息化建設不僅需要確保實現電力資產的保值和增值；同時還要加強對企業內部資產的管控。電力企業這種相對弱化的管理基礎，會導致電力企業的管控流程難以實現閉環。

受到傳統觀念的影響，條塊化的管理壁壘難以被打破，從而企業內部的信息系統之間通信困難，在企業內部形成一個個“信息孤島”。雖然，企業內部針對具體業務的信息系統可以解決一些實際的問題，但是“信息孤島”的存在，使得企業難以有效地利用信息系統來提高自身的管理水平。如果不改變電力企業內部各自為政的管理模式，那么信息系統之間的“信息孤島”必然會持續存在，電力企業的信息化建設也將難以得到長足的發展。

三、電力企業信息化建設的出路與構想

隨著信息技術被廣泛地應用于社會上的各個領域和電力企業對信息系統建設的重視，使得目前國內電力企業的信息化建設無論是在認識水平上，還是應用基礎的建立上，都已經有了較大的改觀和進步。但是，由于電力企業自身的行業特點以及人員觀念等方面的原因，使得我國電力企業的信息化建設仍然存在許多問題。為此，本文對電力企業的信息化框架進行研究，以期為我國電力企業信息化建設的發展，提供一點幫助。

1.信息系統總體架構

電力企業的信息系統總體架構主要包括信息網絡、系統平臺以及應用系統：

（1）信息網絡是電力企業信息系統的基礎，主要有Internet、網絡設備、局域網等組成。利用信息網絡來實現企業內部信息的互聯，并且為企業提供VPN以及Internet等遠程連接。

（2）系統平臺主要包括應用服務器、磁盤陣列柜等硬件設備、數據庫管理系統以及操作系統等軟件。其中，將較為重要的數據以及關鍵性的事務運行在專業的應用服務器上，而一些一般的數據和應用運行在PC機服務器中，操作系統的選擇則依據系統對安全可靠性的需求以及數據處理能力的需求。關鍵或者大型的事務處理采用UNIX操作系統，而一般的PC機服務器可以采用Microsoft公司的Windows系統。

（3）應用系統是整個電力企業信息化建設的核心。實現具體業務的信息化，主要包括自動辦公化、財務管理、企業資產管理、建設項目管理、決策分析、安全監察管理等具體內容。在應用系統與系統平臺之間建立一體化的信息平臺，將各子系統之間的數據庫進行有效連接，同時采用數據倉庫等技術來為企業領導層的決策制訂提供信息依據。

（4）保障化系統為電力企業信息系統的建設提供保障，從而減少企業信息化建設所帶來的風險，充分發揮信息系統的基礎作用，使得電力企業信息化建設更加科學和規范。

2.信息網絡架構

信息網絡架構主要由各種網絡及其之間的接口，以及運行在網絡之上的操作系統等組成，是電力企業信息化建設的基礎，支撐電力企業內部生產過程控制系統、財務管理系統、燃料管理系統、人力資源管理系統、辦公自動化系統等具體業務功能系統。同時，通過采取有效的隔離手段，來保障系統的安全。

3.應用系統架構

（1）應用系統是電力企業信息化建設的核心，主要包括如下幾個方面的內容：門戶網站，從而實現對外進行信息和企業形象宣傳；內部主頁，滿足內部管理以及內部信息的需求；辦公自動化，從而提高企業內部辦公效率，降低辦公成本；具體業務功能的信息化，包括財務管理、資產管理以及人力資源管理的信息化；滿足電力生產的滾利需求，從而進行安全生產管理，計劃統計管理以及燃料管理的信息化；為領導決策的制訂提供幫助，實現電力市場報價分析以及生產實時數據監督的信息化。

（2）應用系統的實施策略主要包括如下的內容：采用組織開發與應用軟件相結合的方法，建立標準、分布實施、堅守并蓄；利用先進的管理理論和方法來對電力企業的信息化建設進行控制，重點對系統建設的質量、成本以及時間進行控制和管理；統一企業內部安全生產管理、計劃統計管理等應用系統的數據接口規范，從而實現發電廠以及各子公司之間能方便地進行數據交換；建立電子商務平臺，從而實現燃煤等燃料的采購以及結算的信息化，并且逐步積累經驗，最終實現電力以及各種物資的電子商務化。

4.信息化保障體系

電力企業信息化保障體系包括安全保障體系、標準規范體系以及管理保障體系等具體內容：

（1）安全保障體系。在提升系統全面防護能力的同時，重點保護重要系統和基礎網絡的安全；并且建立有效的應急處理機制和防護機制，從物理級、網絡級、系統級和應用級采取一系列的安全措施，來組成一個全面的安全管理體系，從而形成一個完整的系統安全保障體系。

（2）標準規范體系。標準規范體系的建立，主要是為了保證系統的建設遵循一個統一的規范和標準，從而保證系統之間的互聯以及數據共享。

標準規范體系包括一系列技術標準和管理標準。其中，技術標準包括安全標準、應用標準和網絡標準等標準；管理標準包括操作規范、業務規范以及質量管理標準等標準。

（3）管理保障體系。管理保障體系，包括以下幾個方面的內容：加強信息建設的領導，貫徹落實國家針對企業信息化建設所頒布的政策和法規，從而保證系統建設的規劃安排、資源集成以及隊伍組織；規范信息化建設程序，建立一套完善的標準和規范，從而保證電力企業建設的有序進行；人才的培養，根據企業發展的實際需要，制訂相關的人才發展戰略，營造一個有利于人才培養的環境，從而建立合理的人才激勵制度，培養一批高素質的信息化專業人才來為電力企業的信息化建設提供幫助。

參考文獻：

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關鍵詞：價值鏈 信息化績效 信息化 生成機理

引言

信息化是產業優化升級和實現工業化、現代化的關鍵環節。信息化是指社會經濟的發展從物質與能量為經濟結構的重心，向以信息與知識為經濟結構的重心轉變的過程（李永紅，2006）。在這個過程中，不斷采用先進的信息技術裝備國民經濟的各部門和社會各領域，從而極大地提高了整個社會信息化水平，但大量的信息化投入是否給企業帶來績效？企業信息化價值生成機理是什么？針對這些問題，學者們之間曾經存在爭議，直到20世紀90年代中期，歐美學者肯定了信息技術對企業績效的作用。但是信息技術是如何產生價值，其生成機理是什么，尚無統一的理論框架。本文沿著企業內部價值生成的鏈條，分析信息化投入對企業績效改善和優化的路徑，利用虛擬的知識庫作為兩階段價值轉化的橋梁，將過程績效和企業績效銜接起來，并將信息化過程中隱性價值和人的價值顯現出來。

企業信息化績效理論文獻回顧

信息化與企業績效之間關系在不同時期有不同的觀點，主要經歷了不相關、不確定和正相關三個演化過程。到20個世紀90年代中期，中西方學者基本達成一致，認為兩者之間正相關。關于信息化績效的生成機理，中外學者尚處于探討中，尚無統一的框架。根據不同學者研究成果的理論視角，可以將信息化與企業績效之間作用機理的理論框架劃分為四種類型。

（一）基于組織管理的視角

該視角認為，信息技術系統與組織架構、管理慣例互補。Hitt and Brynjolfsson（1997）通過實證研究發現，廣泛使用IT技術的企業傾向于采用分權決策、主觀激勵和更加依賴于技能和人力資本，這些是對傳統管理慣例的補充。Brynjolfsson、Hitt和Yang（1998）通過對美國1000多家企業1987-1994年數據的回歸分析，實證研究了信息技術、組織特征（指員工培訓、決策結構、工作設計等）和企業績效之間互補關系。上述研究結果表明信息技術和組織管理的結合能夠產生更大的價值，兩者之間具有互補的關系。這些研究結果表明信息技術和組織機制的結合能夠產生更大的價值，如果只強調其中的任何一方都不會給企業帶來更大的績效。

（二）基于資源的視角

該視角認為，IT基礎設施、IT人力資源和基于IT的無形資產等作為企業的資源，能夠提高企業的績效，獲得競爭優勢。基于資源的視角（RBV）研究信息技術對公司績效的影響一直被西方學者建議采納。Sircar、Turnbow and Bordoloi（2000）提出投資分為IT投資和企業投資（包括勞動力和資本），IT投資又分為MIS預算、計算機資本和每個雇員擁有的電腦量。他們通過實證方法驗證了上述IT投資和非IT投資直接影響公司績效指標。Bharadwaj（2000）認為如果公司將IT相關資源進行整合而形成一種獨特的IT能力，這種能力能就夠給公司帶來優秀的業績，同時實證研究結果表明擁有卓越IT能力的公司業績水平高于同等條件下的其他公司的業績水平。雖然上述學者實證研究了IT相關資源的投資可以提高企業績效，但是仍然缺乏有力的數據證明IT相關資源投入變量與企業績效輸出變量之間關系，另外與非計算機資源相比，計算機資本對企業績效的影響有哪些等問題仍然有待進一步研究。

（三）基于流程的視角

該視角認為，信息化能夠改進企業的流程，改變價值創造活動方式，以此降低成本或提高差異化。Soh and Markus（1995）提出了關于IT投資如何、為什么以及什么時間轉化為客觀的企業績效的過程模型。基于流程視角的研究注重IT技術對組織流程的改善以及改善績效的影響因素分析，但基于流程分析的視角沒有和企業內部價值活動結合起來，同時將過程績效和企業績效等同起來。

（四）基于集成的視角

該視角認為，信息化與公司戰略和內外環境的匹配及融合，能夠提高企業流程管理、客戶管理、績效管理等能力，從而調節并影響了企業績效。Mithas（2011）等人研究發現信息管理能力在培養企業其他能力方面發揮著重要作用，如客戶管理、流程管理、績效管理等方面的能力。這些方面能力的提升反過來改善了企業在客戶、財務、人力資源和組織管理效果等方面的績效。他認為客戶管理、流程管理和績效管理這三方面的能力調節信息管理能力與企業績效之間的關系。佘鏡懷（2011）認為信息技術投資的價值主要體現在促進公司內外部協調，而正確的IT基礎設施投資決策對于促進這種協調至關重要，并最終影響公司的IT投資績效。基于集成視角的觀點分析了信息技術投入從不同方面對企業績效的影響，但是缺乏影響路徑的分析以及不同路徑的影響權重。

上述各種觀點從不同的視角研究了企業信息化價值生成的機理，但是對信息技術的應用如何轉化為企業的價值，在哪些環節上轉化，各個環節的轉化內容是什么？隱性價值如何體現？諸如此類的問題仍然沒有得到很好的解釋。

企業信息化績效的內涵與特征

（一）企業信息化

信息化是指社會經濟的發展從物質與能量為經濟結構的重心，向以信息與知識為經濟結構的重心轉變的過程。信息化的內涵包括三個層次，一是信息資源的廣泛應用，二是信息產業和信息服務高度發達和完善，三是信息化基礎設施環境。本文研究的企業信息化是指信息資源在企業中的廣泛應用，即不斷采用現代信息技術裝備企業各部門和各項業務活動，利用信息技術對企業資源進行有效的整合，提高企業的運作效率，形成對市場需求變化的快速應對能力，增加企業效益和市場競爭力，其本質在于增強企業的“核心競爭力”。信息資源在企業中的建設和應用，具有階段性、內部關聯性、外部關聯性、應用效益的間接性、應用效益的隱性等特征（劉榮坤，2011）。

（二）企業信息化績效的內涵及其特征

1.企業信息化績效的內涵。企業績效是指企業在某個階段輸出的各種成果，它不同于生產率和能力。Brynjolfsson and Hitt（1996）認為生產率問題是根據生產力理論提出，而企業績效的問題是基于競爭力理論而提出的框架。能力側重使用資源實現期望輸出的過程，能力具備資源所欠缺的組織嵌入性，這導致能力無法像資源一樣在要素市場進行交易，而必須通過企業自身構建而獲得。綜合以往的研究成果，企業績效是企業在銷售量、市場份額、組織管理績效、人力資源管理績效、財務業績、市場價值、資產值等方面的一個綜合指標。企業績效不同于過程指標，過程指標是各種投入的中間產物。

企業信息化績效是指信息資源在企業應用過程中表現出的各種效益，與企業績效是不同的概念。它不僅涵蓋了企業績效的相關指標，還涵蓋了過程指標。首先，信息化會支撐并優化企業基層業務活動，如提高生產率、降低成本、改善工藝流程等；其次，信息化會優化管理活動，提升管理績效，如優化客戶管理、流程管理、人力資源管理等；最后，形成基于信息化的各種能力，這些能力的協同作用，表現為企業績效的改進。信息化投入對業務流程和管理過程的影響屬于過程指標，對企業績效的影響屬于企業整體層面的綜合性指標。

2.企業信息化績效的特征。企業信息化建設不同于產品技術改造，其效益的概念完全不同。后者的效益是直接的，顯現的，而企業信息化績效具有間接的、時滯的、廣泛的、無形的、溢出的等特點。

間接性。信息化投入與企業績效之間一般不是直接的關系，兩者之間必須設立中間變量或者中間過程，通過中間變量或者中間過程才能體現信息化投入與企業績效之間的正向關系。雖然企業信息化績效大多數是間接的，但也有些是直接的。

時滯性。企業信息化是一項長期艱巨的任務，信息化的建設需要花費很長一段時間，其績效在短期內很難發揮出來。信息化在企業內部價值的增值過程需要一定的時間，慢慢滲透。

廣泛性和無形性。企業信息化牽涉到企業內部人、財、物、信息等各個方面和各個部門，其效益具有多維性。同時企業信息化過程提高了企業的運作效率，提升了管理和組織能力，增強了企業核心競爭力能力等無形性效率。

擴散性。企業實施信息化不但給自身帶來效益，而且還使上下游企業或客戶得益，他們也會享受到該企業信息化帶來的成果。企業信息化可以提高與供應商或客戶的信息傳遞速度，降低企業間合作成本，提高上下游企業協作能力。

基于價值鏈的企業信息化績效生成機理模型

（一）基于價值鏈模型的企業信息化價值生成路徑結構模型

美國哈佛商學院著名的戰略學家邁克爾?波特提出“價值鏈分析法”，將企業活動分為基本活動和輔助活動，基本活動主要包含了生產、銷售、物流、售后服務等內容；輔助活動主要包括了采購、研究與開發、人力資源管理、企業的基礎制度（如財務制度、計劃制定制度等）。企業根據戰略、上下游合作伙伴（或者客戶）和企業內部業務的需求規劃設計并實施了相應的信息化建設方案。企業信息化建設首先實現基本活動和輔助活動信息化，優化業務活動的流程，提高業務活動效率，然后建立業務活動共享的基礎信息平臺。基本活動和輔助活動利用基礎信息平臺，將活動過程的信息 “記錄”下來，然后企業從整體角度將各業務部門和職能部門的信息集成起來，實現企業內部信息的整合、儲存、傳遞和共享。然而隨著網絡技術的普及，企業內部的集成整合已經遠遠不能適應變化多端的市場需求，企業之間聯盟和合作變得日益重要。為了達到共贏的局面，本企業與上下游企業之間信息及時傳遞、共享和協同就成為企業必然的選擇。利用信息化技術，企業實現了內外協同化，進一步提升了企業對客戶的管理能力、業務流程的管理能力、組織管理能力、人力資源管理能力以及市場開拓能力。這些能力的改善必然會使企業運營和管理更加有效，從而使得企業綜合績效的指標得到改善，最終表現為企業核心競爭力的提升，如圖1所示。

（二）企業信息化在價值鏈各個環節價值轉化的機理分析

信息化對企業價值的增加具有間接性，并且信息化的增值作用貫穿了企業的整個流程。因此，信息化投入與產出之間必須有相應的中間過程及產物，有些學者將這些中間過程的產物稱為過程績效。根據上述信息化價值生成路徑中價值轉化機理的分析，從投入和產出角度，本文將信息化價值轉化分成兩個階段，如圖2所示。圖2中信息化投入分為兩個階段：信息化投入1和信息化投入2。信息化投入1主要完成第一階段的價值轉化；信息化投入2與第一階段輸出（即圖2中的中間產出）共同完成第二階段的價值轉換。兩個階段之間的銜接是虛擬共享的知識庫，它既是前一階段的產出，又是后一階段的輸入。

第一階段優化價值鏈，提高效率。這個階段根據企業內部對信息化的需求，結合企業戰略和上下游合作伙伴或客戶的情況和需求，制定信息化建設規劃，并投資應用到價值鏈上主要基本活動和輔助活動，使價值鏈實現了第一次增值，主要表現在：優化基本活動和輔助活動的工藝流程，刪除冗余的活動，充分利用資源，降低生產成本（包括直接生產成本和間接生產成本，直接生產成本主要由基本活動產生，間接成本主要由輔助活動產生），提高利潤空間；充分開發利用各個環節的信息，提高各項活動的效率。這個過程基本上實現了信息技術與企業戰略、主要業務、輔助管理等活動相融合，產生相應的過程績效指標，如流程優化、成本降低、決策效率提升等。

第二個階段協調整合價值鏈的各項資源，提升能力。利用信息技術，建立起虛擬的共享知識庫，一方面使企業內部各項資源的整合，并與上下游合作伙伴或客戶之間實現及時信息傳遞和共享。另一方面虛擬共享的知識庫可以使隱性的知識顯化出來。虛擬知識庫作為第一階段產出和第二階段的投入。在第一階段增值的基礎上，經過第二階段的信息加工處理、傳遞、共享、學習等活動，企業內部各面協調和集成能力大大增強，形成了基于IT技術的各項能力，進而表現出企業整體績效的改善，取得競爭優勢。

企業信息化價值生成的影響因素分析

上文分析了信息化如何影響企業績效的過程：IT基礎設施作為基礎的信息化平臺，擁有運營層面的各種信息，并將這些信息進行內外集成，實現企業內外協同運作。企業在信息技術的支撐下實現協同運作，使各項能力得到大大提升，從而對企業層面的績效帶來了積極的影響。但是，信息化投入能夠產生多大的作用，還受到一些制約因素的作用。雖然目前國內外學者的研究結果顯示，IT技術對企業績效有積極的正向影響，但是其價值的大小和范圍依賴于企業內部和外部因素的影響，包括互補的企業資源、商業合作伙伴、宏觀的競爭環境等（Nigel Melville et al.，2004）。根據國內外實證研究的結果，主要制約因素有以下幾個方面。

（一）行業因素

信息技術的應用價值，會因行業的不同而不同。行業因素的影響分為兩個方面：一是行業的業績水平會影響信息化投資績效，例如銀行業與制造業；二是整個行業的信息化水平也會影響信息化投資績效。如果商業合作伙伴的信息化水平層次不齊，那么信息化的協同效果就會受到制約。

（二）企業規模因素

企業規模因素主要會影響企業內部IT資源以及與IT互補的資源。根據Bharadwaj（2000）的劃分框架，IT資源主要分為IT基礎設施、IT人力資源和基于 IT 的無形資源；與IT互補的組織資源有組織管慣例、組織結構、非IT人力資源、企業的聲譽、企業文化、企業的創新等。不同規模的企業這些資源的擁有情況就會不一樣，因而企業規模會影響企業信息化績效。

（三）信息技術的“適用性”

每個企業采用的信息技術是否適合本企業目前的規模、市場環境等因素。如果不適用，那么信息技術不能和企業的業務、管理、戰略目標等因素融合，這將會影響到信息化績效。

（四）信息化績效的評估模型

信息化績效的評估模型也會影響到信息技術對企業績效的作用情況。根據現有文獻的回顧，目前信息化績效評估的技術、方法、概念模型都有待進一步改善，不同的評估模型有可能得到不同的結果，所以信息化績效評估模型的研究對信息化績效整體研究具有重大意義

結論

企業信息化對企業績效的作用，學者們的研究結果經歷了兩者之間不相關、不確定到相關，再從相關到積極正相關的演變過程，但是兩者之間的作用機理仍然缺乏統一的理論框架。本文基于價值鏈的企業信息化績效生成機理的研究，借鑒了波特的價值鏈模型的思想，集成了基于資源視角和流程視角的相關研究成果，提出信息化與企業績效之間的作用機理模型。從資源投入視角，分析了信息化對企業績效作用的大小和程度取決于企業自身對信息化各種資源的整合，孤立地強調某一方面都不會取得最優化的績效。從流程的視角，分析了信息技術的投入對基本活動和輔助活動業務流程績效的影響，同時促進知識的積累、共享和學習，而知識的積累、共享和學習提升了管理層面各種能力，這些能力使企業各方面的績效得到改善。

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