區塊鏈的重要技術大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇區塊鏈的重要技術范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

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區塊鏈具有去中心化、透明性、匿名性以及安全性等主要特征，對于金融業態發展具有重要價值。在信用機制層面，區塊鏈技術借助密碼學技術，擺脫了傳統的第三方信用機制，由節點上各個數據塊實現信息間的傳遞和交流，權利與義務對等而提升其運營效率。因而也可以進一步的提升整個區塊鏈上價值信息的透明性，每一個節點的信息都是固定而且相互獨立的，不能夠進行修改，節點之間采用密碼學技術實現匿名。因此，區塊鏈技術可以實現較高的信息和價值存儲與傳遞的安全性，任一節點都可以實現對整個區塊數據的拷貝，但是不能改變任何節點數據，在不借助中心第三方中介的基礎上實現信息安全傳遞。 

2 區塊鏈技術在金融業的發展現狀 

2.1 區塊鏈技術在金融業的應用方向 

2.1.1 數字貨幣。在金融業長期的發展中，貨幣的發展變革也悄然興起，在互聯網電子化的今天，數字貨幣比傳統的紙幣發展更具活力。區塊鏈技術應用在比特幣發展中已經取得了重要的成績，特別是以密碼學技術為核心加密實現了數字貨幣的安全性。數字貨幣的發展能夠有效的降低紙幣發行和流通的成本，隨著數字貨幣在世界范圍內的流通與交換問題得到解決，數字貨幣將會帶來整個金融業的變革。 

2.1.2 金融資產綜合交易平臺建設。隨著金融業態與互聯網的深度融合發展，基于互聯網信息技術的綜合金融資產交易平臺成為金融業高效發展的重要基礎。而區塊鏈技術將會在平臺基礎上實現智能合約化，依靠數據模塊特有的安全性、去中心特性實現價值傳遞。 

2.1.3 降低國際支付與結算成本與時間。區塊鏈支付技術正在興起并得到快速發展，比較傳統的跨國交易支付，區塊鏈技術更加安全、高效。區塊鏈支付方式可以通過點對點的有效手段實現支付，降低支付手續時間，而且沒有第三方信用機構的存在，很大程度上降低支付手續費率，能夠推動跨境貿易和跨境電商的快速發展。 

2.1.4 提高金融資產交易組織效率。以往的金融資產轉移需要依靠一定的證券等金融機構進行一系列的審批操作，區塊鏈技術可以依靠數據的共享，實現各個節點間的有效互通，并且在不影響資金安全的情況下快速完成資產交易。這種模式下信息更加透明、操作更加規范、周期更短、效率更高、成本也更低。 

2.2 區塊鏈技術在金融業的應用現狀 

目前區塊鏈技術已經得到很多國家的重視，并且出臺很多政策引導市場對于區塊鏈技術的研究和應用。在數字貨幣、商業銀行以及交易所等金融機構組織方面，區塊鏈技術得到了初步的探索與實踐。 

在數字貨幣方面，比較常見的就是比特幣。比特幣作為一種數字貨幣，完全不具備傳統紙幣和當前電子貨幣的屬性，但是能夠用于交易、購買支付以及貨幣對換等，隨著比特幣的發展，一些圍繞比特幣的借記卡等產品也相繼出現。厄瓜多爾也在2015年推出自己的國家數字貨幣，這種貨幣依靠區塊鏈加密技術，不僅能夠使各個群體記住互聯網獲得金融服務，還能夠推進國家對于貨幣流通的控制，減少洗錢等非法行為。國際支付方面，區塊鏈技術很大程度上緩解了跨境支付對于第三方金融機構的依賴，美國的Ripple建立了基于區塊鏈的網絡金融傳輸協議實現對傳統第三方信用機構的替代。這種網絡傳輸協議在桑坦德英國分行的國際結算業務中得到使用。目前Ripple區塊鏈技術已經與全球19個國家的銀行進行合作，推進了國家支付的變革。在金融綜合服務平臺和金融資產交易組織方面，也已經有很多公司進行嘗試，如R3CEV 公司建立了由美國銀行、花旗銀行、德意志銀行、匯豐銀行等43 家不同國家銀行參與的區塊鏈聯盟，力圖確立一個國家區塊鏈技術標準，從而實現在全球的跨境結算和資產轉移中更加高效、安全。 

3 區塊鏈技術在金融業應用的前景展望 

區塊鏈技術在金融業發展從2015年開始進入快速發展階段，根據一份調查結果可知，目前全球有近15%的銀行正將區塊鏈技術應用于實踐，IBM預測指出未來幾年將是區塊鏈金融技術發展的重要時期，預計全球約有66%的商業銀行會開發出具有優質商業價值的區塊鏈技術。隨著區塊鏈技術的熱度提升，我國金融行業區塊鏈技術探究也逐漸出現，2016年工信部《中國區塊鏈技術和應用發展白皮書》奠定了未來幾年我國金融業發展的基調。圍繞區塊鏈技術實現金融行業各業態的創新變革將是未來發展的重要趨勢。 

盡管區塊鏈技術能夠解決很多金融業發展的實際問題，但是從目前來看在未來很長時間內，區塊鏈技術在金融業應用的發展也會面臨如下難題： 

3.1 技術缺乏統一標準 

盡管區塊鏈技術得到很多國家的重視，并加強投入推進技術開發，未來四年可以實現全球66%的商業銀行掌握商業應用價值的區塊鏈金融技術，但是這些國家和企業間技術缺乏統一標準，區塊鏈技術在未來長期內也很難成熟，要想真正的轉變國際金融業發展還需要推進各方合作。因此，區塊鏈金融技術不是單一技術的核心優勢，需要世界各個國家、各個企業打破金融政策壁壘，形成區塊鏈發展聯盟，通過對話合作，深化交流形成統一的技術基礎。 

3.2 區塊鏈技術尚不成熟 

區塊鏈金融技術的發展目前僅進入初步的探討和實踐階段，很多國家已經在金融支付和平臺服務中進行嘗試，但是從比特幣技術轉變而來的區塊鏈金融技術尚需更多的實驗和技術的投入。未來一段時期將是區塊鏈技術創新研發的密集期，需要加大研發力度在支付、信用評級、信貸等金融服務體系等方面充分利用相關技術，重構金融業務。 

3.3 跨界人才缺乏 

區塊鏈技術在金融業中的應用需要有人才保障，而這種既能夠充分掌握區塊鏈技術又能夠熟知與應用金融知識的實踐性人才很少。因而，可以對于區塊鏈技術在金融業的落地實施，務必需要在未來長時間內，確立一套完善的專業人才培養體系，推進金融理論與區塊鏈技術融合下的人才培養，并注重理論與技術結合的實踐性，以實現跨界人才培養。 

參考文獻： 

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關鍵詞：區塊鏈;會計領域;共識機制;分布式記賬;去中心化

一、引言

隨著全球經濟、科學技術的日益發展，諸如密碼學、計算機科學、經濟學等學科都已經走向成熟，在此基礎上區塊鏈技術應運而生，甚至可以說區塊鏈技術是上述幾項學科結合的產物。區塊鏈技術不單單是指一種分布式記賬的賬本技術，同時也是一種新的經濟組織形式和貿易方式——例如用于ICO招募，用于醫保、社保等領域以減少騙保現象，用于金融行業以減少金融違規犯罪等現象，以及用于管理公眾檔案等等。此外，由于日常生活中的互聯網交易幾乎都受制于“信用模式”，即人們需要通過第三方平臺的監管來確保電子交易的安全性；但區塊鏈不同，它是一項基于密碼學而非信任的基礎技術，這讓所有已達成協議的雙方可以免去第三方中介的參與來直接進行交易支付。因此，區塊鏈技術可以說不僅是一項數據革命，更是一場信任革命，指導著未來一些領域發展的大方向。會計的發展歷史，“技術發展”是推動其進步的最重要因素之一。但是，企業、事務所以及相關會計人員在會計實務中仍然面臨著許多有關信任的問題，比如：會計信息質量得不到保障、審計執業質量較差、會計責任不明確、重復監督等等。而理論上講，上述問題都可以通過區塊鏈技術得到解決，區塊鏈的出現給會計領域的發展提供了新的思路。

二、文獻綜述

區塊鏈的概念最早由日裔美國人中本聰提出，之后迅速得到了全球的認同和研究。技術派觀點（Yli-Huumo，2016）認為，區塊鏈技術是一個整合應用，它有效結合了哈希算法、加密解密技術及開源等多項重要知識。最重要的兩個特征（Huckle，2016）是去中心化和去信任；去中心化（Mansfield-Devine，2017）以區塊鏈的共識機制為基礎，去信任以密碼學為基礎。應用派的學者（Pilkington，2016）認為，區塊鏈可以在企業內部使用，有利于保障企業的隱私信息不外流；用于企業的信息管理（Yermack，2017），即企業可以通過區塊鏈披露自身的財務信息，企業利息相關者也能因此迅速獲得企業的有關信息，大大方便了利益相關者對企業的監督，也提高了信息傳遞的效率。在會計領域，區塊鏈技術的應用（馬西莫?莫里尼、王瀟靚等，2016）將對審計、會計信息、金融、公司內部控制、商業活動等信息數據記錄與交易活動產生重大影響；區塊鏈技術的創新（高廷帆、陳甬軍，2019）是審計行業演化的重要動力。從會計記賬的角度（樊斌、李銀，2018）出發，指出區塊鏈是基于計算機技術的總賬賬簿，每個區塊都代表一個賬頁，區塊的內容則代表賬頁中的會計信息；區塊鏈技術與財務業務相結合（康霞，2019），未來的可行性及應用前景。

三、區塊鏈的工作原理和特征

區塊鏈是一種新的應用模型，該模型集分布式數據存儲、點對點傳輸、共識機制和加密算法于一體，使用區塊鏈數據結構來驗證和存儲數據，使用分布式節點共識算法來生成和更新數據，使用加密技術來確保數據傳輸和訪問的安全性，以及使用自動腳本代碼來編程和操作數據。（一）區塊鏈的工作原理。一般來說，區塊鏈系統由六個部分組成，包括：基本數據塊、數據加密和時間戳相關的基礎數據與算法；網絡層包括分布式組網機制、數據傳播機制和數據驗證機制；共識層主要由網絡節點的各種共識算法構成；激勵層將經濟因素整合到區塊鏈技術體系中，主要有經濟激勵機制和分配機制；合約層封裝了各種腳本、算法和智能合約，這些功能可以通過區塊鏈進行編程；應用程序層包含區塊鏈應用程序的各種場景和案例。（二）區塊鏈的特征。區塊鏈主要用于解決交易的信任和安全問題，主要包括以下四項特征。1.分布式記賬。與傳統記賬模式（圖1）相比，區塊鏈分布式記賬模式（圖2）其優勢主要體現在兩個方面。一方面是數據存儲的完整性，區塊鏈的每個節點上都儲存著完整的數據，而傳統方法下數據則是被按照一定的規則分開存儲；二是去中心化的記賬模式，區塊鏈每個節點的存儲是獨立且相同的，節點之間依靠共識機制來確保存儲的一致性，傳統記賬方法則是通過中心節點向其他備份節點同步數據。2.非對稱加密和授權技術。即區塊鏈為了保護賬戶身份信息而采用的加密技術，只有得到賬戶所有者的同意才能獲取賬戶相關的身份信息，可以有效保護公司或個人的隱私。3.共識機制。即如何在所有記賬節點之間達成共識以確定記錄的有效性，它既是一種識別手段，又是防篡改的手段。在區塊鏈系統中如果想要信息造假，就必須使50%以上的節點同意，但在區塊鏈節點足夠多的情況下，這幾乎是不可能的。4.智能合約。即以真實可靠的數據為基礎提前設定好規則和條款，在操作過程中只要滿足相關要求，計算機就會自動生成結果。就好比自動販賣機，只需要滿足預設要求（投幣并輸入貨物編碼），它就會自動完成交易義務。

四、區塊鏈在會計領域的應用

（一）會計信息記錄和披露方面。傳統的會計信息系統不能完全保障會計信息的質量，這通常會導致諸如信息不對稱、審計滯后、信息失真和財務舞弊等情況的發生。區塊鏈技術可以從自主管理的概念開始，優化會計記賬模式、提高系統的安全性能和財務報告的可靠性，以減少人為干預并實現自主管理。1.分布記賬模式。在分布式記賬模式中，記賬工作主要是由區塊鏈的各節點于業務發生時自動實時完成。任何一項交易或業務的子環節，必須經全部節點確認、在事實信息載入區塊鏈后，再向全節點廣播并由核算主體節點記賬；之后其他節點可結合公開的事實信息進行判斷與認證，各節點基于相應的權責共識開展復核工作。如今“線性”數據結構已朝著“塊”和“鏈”的方向發展，使得財務報表創建者和用戶可以準確地查詢所需的數據信息。2.高安全性。區塊鏈的時間戳功能賦予了區塊鏈不可篡改的特性，區塊鏈會將所有交易數據公開給參與網絡交易的每個節點，從而使區塊鏈上的所有交易數據公開透明。就隱私保護而言，傳統的記賬系統將隱私數據存儲在中央服務器中，這種集中式存儲方法最大的問題是，如果中央節點受到攻擊或被盜取信息，則交易雙方的隱私都會受到損害。而區塊鏈技術卻可以依靠匿名交易來保護交易雙方的隱私，使用了哈希算法和非對稱加密技術，提升會計信息系統的安全性。3.定制化財務報告。傳統財務報告定期披露，而且以標準化格式呈現，無法滿足不同信息需求者的個性化要求。而區塊鏈會計信息系統下，企業利益相關者可以提出自己的信息披露需求，需求被核準后將接入區塊鏈的互動平臺，觸發按需報告程序，系統將根據區塊鏈上的相應信息自動生成個性化的財務報告。這種企業與節點的“申請-核準-報告”機制表明財務報告的信息披露重心將由供給側轉移至需求側，從被動披露轉為互動披露，從定期披露轉為實時披露，從單向運輸轉變為交互式披露。（二）管理運營方面。1.低信任成本。區塊鏈技術系統的每個參與者都可以獲得交易的具體數據，這使得每一筆交易數據都做到了絕對的公開透明；而且區塊鏈的時間戳記是不可逆的，故而交易的數據和記錄在這樣的情形下是完全值得信賴的，即區塊鏈技術能夠保證交易參與者獲得真實可信的信息。2.低人工成本。第一個方面是無需再雇傭從事基礎會計工作的普通會計人員。因為在區塊鏈技術下，企業及其他的經濟組織不需要再聘請專門的人員進行諸如逐項填制、審核報表與憑證之類的手工工作，他們只需要將自身的原始憑證上傳到客戶端，區塊鏈系統就可以智能化完成接下來的工作。第二個方面則是節約了第三方審計機構的監管成本。第三方審計機構便是為了提高財務信息可信度而產生的，是基于“信任缺乏”而存在的。而區塊鏈增加了篡改涂抹原始交易記錄、故意刪除真實交易、交易內容作假等會計舞弊行為的技術難度，這會使得會計舞弊行為的發生次數大幅度減少，既降低審計成本也提高審計效率。3.低時間成本。區塊鏈記賬平臺和企業會計信息系統相連，就可以自動完成會計信息的確認、計量、記錄和報告工作，省去了多個人工審核環節，節約時間成本的同時，大大降低了運營風險。另外，審計工作人員也可以實時跟蹤公司賬目、有效地獲取審計的完整證據鏈、實施遠程審計或自動審計，以此提高審計效率，降低時間成本。4.低維護成本。區塊鏈中的每個節點都使用平行記賬方法，每個節點的賬目也完全獨立。如果節點遇到導致數據丟失或損壞的情況，只需要修復有問題的節點——因為其他節點的副本數據仍然可以支持區塊鏈系統的運行，并不影響系統的整體運行狀態，還很大程度上解決了維護難度大的問題。

五、面臨的挑戰

（一）技術安全風險。首先，區塊鏈系統的實際應用軟件做不到完全安全。區塊鏈上的各個區塊通過技術連接在一起形成“鏈”，大量的數據信息在鏈條上進行傳播。任何應用軟件或平臺的極小漏洞，都可能給企業帶來不可估量的損失。其次，區塊鏈的存儲運輸的容量可能會對會計信息的完整性及連續性產生一定的影響。雖然區塊鏈技術可以在各個節點建立數據副本且有極強的糾錯能力，但是如何將獲取、備份的會計信息進行有序的排列儲存以保證區塊鏈的穩定運行是企業在應用過程中需要解決的難題。最后，黑客攻擊區塊鏈系統等犯罪行為、政府對區塊鏈采用何種監管方式以及通過區塊鏈交易是否需要納稅、如何納稅等問題都還沒有得到法律的明確規定。（二）技術人才稀缺。區塊鏈技術是一套復雜的體系，“區塊鏈+會計”的實現不止要求會計人員具備豐富的專業知識和優秀的職業素養，還要求會計人員擁有足夠的計算機知識、能熟練操作計算機。據2020年3月的《2020年中國區塊鏈人才發展研究報告》顯示，2015年至2019年中國區塊鏈企業數量持續上漲，從2015年的2156漲至2019年的36224，這意味著市場對區塊鏈人才的需求越來越大。另一方面，需求雖大，人才供應卻不足。據統計（圖3），區塊鏈從業者的主力軍是本科及研究生，但是截止2019年，我國本科以上學歷的人群僅僅只占全國總人口的4%，而從事會計且具備區塊鏈操作知識的人才更是鳳毛麟角；此外，由2018-2019年區塊鏈人才需求職務分布圖（圖4）所示，目前市場對區塊鏈人才的需求中技術類占比遙遙領先，但技術人才在市場上一直都是非常稀缺的，因此，區塊鏈人才很多都是從其他領域人才流入的。（三）會計準則的多樣性可能導致數據可比性差。區塊鏈是一項面向全世界的技術，不會拘泥于哪一個國家或地區，因此我們需要考慮到國家間會計準則不同的問題。會計準則是會計人員從事會計工作必須遵循的基本原則，是會計核算工作的規范，但是各個國家甚至是一個國家的不同地區使用的會計準則都不盡相同，而區塊鏈卻要求數據一致，所以需要制定一個統一的準則來保證區塊鏈上數據的一致性，確保區塊鏈系統能穩定運行。

六、對策研究

（一）持續加強區塊鏈技術的安全性。首先是要繼續完善區塊鏈技術。研發較為復雜的驗證機制與區塊鏈的去中心化相結合，保持區塊鏈數據的一致性和完整性，用這種方式來防止黑客和病毒的入侵，提高系統的安全性能。其次是進行安全測試，嚴格的檢測區塊鏈應用層的各個方面，發現問題及時修復，并加固系統，讓用戶使用更高版本的軟件。最后是我國需要盡快完善有關區塊鏈的法律制度，使區塊鏈的監管工作變得有法可依，給區塊鏈提供更為安全的法律環境和足夠的技術進步空間。（二）重視培養重視培養“區塊鏈+會計會計”人才。會計領域區塊鏈技術人員的稀缺主要是由于技術知識缺乏而導致的，加強會計人員的技術培訓是解決問題的最好辦法。對已經參加會計工作的從業者，企事業單位應對其內部的會計人員進行區塊鏈技術的培訓，還可以從中挑出學習能力比較強的員工進行重點培養，為單位儲備會計方面的區塊鏈技術人才。對于會計專業的在校大學生而言，高校的會計學院應該緊跟時展的步伐，引進區塊鏈課程，增強學生未來在會計領域工作的長久競爭力。（三）促進會計準則的趨同世界會計準則。委員會自成立起便一直致力于世界會計準則的編制，如今一些國際組織已經開始使用世界會計準則，然而其在各國之間的普及程度則大有差異。主要原因在于各個國家的經濟、政治、文化都各有特色，故而每個國家對世界會計準則的接受程度也不盡相同。但是為了區塊鏈技術在會計領域的發展以及方便各國間的貿易往來，會計準則的趨同難以避免。各國都使用相同的世界會計準則，能促使會計質量的優化獲取，也意味著區塊鏈技術在會計領域的應用將向前邁動一大步。一項新技術的產生到成熟，總是需要不斷的發現問題、解決問題。

總而言之，區塊鏈技術是會計發展的一大趨勢，經過不斷的修改完善后，區塊鏈技術應用于會計領域將會給全世界的會計發展帶來質的飛躍。

參考文獻：

[1]Yli-Huumo，J.Ko，D.Choi，S.Park，S.Smolan?der，K.WhereIsCurrentResearchonBlockchainTechnology?——ASystematicReview[J].PLoSOne，2016（10）.

[2]Huckle，S.Bhattacharya，R.White，M.Beloff，N.Internet-of-Things：BlockchainandSharedEcono?my[J].ProcediaComputerScience，2016（98）.

[3]Mansfield-Devine，M.BeyondBitcoin.UsingBlockchainTechnologytoProvideAssuranceintheCommercialWorld[J].ComputerFraud&Security，2017（05）.

[4]Yermack，D.Corporategovernanceandblock?chains[J].ReviewofFinance，2017（21）.

[5]馬西莫?莫里尼，王瀟靚.從“區塊鏈熱”到金融交易實踐[J].金融市場研究，2016（07）.

[6]高廷帆，陳甬軍.區塊鏈技術如何影響審計的未來——一個技術創新與產業生命周期視角[J].審計研究，2019（02）.

[7]樊斌，李銀.區塊鏈與會計、審計[J].財會月刊，2018（02）.

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今年8月份，深圳基于騰訊區塊鏈技術，開出全國首張區塊鏈發票。

2018年8月17日，京東宣布推出首個企業級專票電子化區塊鏈應用。而在同一天，螞蟻金服的區塊鏈醫療電子票據服務也已經悄然上線。

百度早在今年6月份已經“超級鏈”公鏈技術，基于區塊鏈技術的圖片版權保護平臺“圖騰”也在今年4月份上線應用。

這些信息似乎都在預示著，BATJ等大公司的區塊鏈技術研究，正在從外圍試水，走向核心技術研發。

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搶占“開票”市場

2018年8月10日，全國首張區塊鏈電子發票在深圳國貿旋轉餐廳開出。

區塊鏈技術的這次應用，被全國各大網站報道，新華網甚至認為這“宣告著深圳成為全國區塊鏈電子發票的第一個試點城市，也意味著納稅服務正式開啟區塊鏈時代”。

騰訊開出的全國首張區塊鏈電子發票

“交易即開票，開票即報銷”，這是區塊鏈技術給“開票”帶來的真實改變。

在區塊鏈電子發票出現之前，人們在開發票過程中，往往會面臨開票慢、開錯票等問題。應用區塊鏈技術之后，消費者結賬后即可通過微信一鍵申請開票、存儲、報銷，且報銷狀態實時可查，免去了繁瑣的流程。

在區塊鏈在票務領域的應用領域，作為技術提供方的騰訊，顯然在自己的大本營——深圳邁出了第一步。

阿里在這方面也不甘落后。

阿里旗下螞蟻金服，在2018年8月17日宣布上線區塊鏈醫療電子票據服務系統。該系統的應用范圍則在阿里大本營。

據螞蟻金服透露：“過去兩周，已經有近60萬張醫療電子票據主動發送給患者或被患者掃出。”

而除了票務方面的應用，阿里早已將區塊鏈技術應用在跨國轉賬、產品溯源、愛心捐贈、信息保護等領域。

“區塊鏈技術不是泡沫，但今天的比特幣是泡沫。”在今年5月份的第二屆世界智能大會上馬云這樣說。

如果一項技術沒有任何應用，只是在炒作概念，那無疑就是泡沫。也許正是這些應用，保證了區塊鏈技術與“泡沫”無關。

在阿里區塊鏈醫療電子票據推出的同一天，京東推出運用“智臻鏈”落地“區塊鏈增值稅專用發票電子化項目”，并展示了中國第一張區塊鏈電子化增值稅專用發票。

運用騰訊區塊鏈技術開出的中國第一張區塊鏈電子化增值稅專用發票

京東大數據與智能供應鏈事業部總裁裴健表示：“智臻鏈的推出就是為了解決區塊鏈技術在落地中的問題，幫助企業用最小成本部署區塊鏈。”

既然是幫助中小企業部署區塊鏈，那可能就意味著需要高效、方便。那么需要多久呢？

“京東的速度是30秒”，京東集團副總裁裴健表示。

無論是稅收票據，還是醫療票據，在區塊鏈新新世界里，可能還會誕生很多第一。

這些第一，也許正在逐漸印證《區塊鏈革命》這本書中，塔普斯科特父子對未來“小政府”的構想，“政府正在創建新的流程，區塊鏈可以幫助他們實現系統升級。”

在系統升級過程中，票據可能是民眾能夠接觸到的最廣泛，最直接的領域。BATJ幾家頭部互聯網公司在這些領域的探索，在創造一個個第一的同時，也在助力區塊鏈技術應用落地。

在票據之外，他們還在探索哪些領域？

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票據之外

“區塊鏈和互聯網在未來20年將重構世界金融系統。”8月18日，馬云在接見馬來西亞總理時談道。

區塊鏈天生與錢相關，這是區塊鏈行業從業者的共識，從比特幣、以太坊再到萊特幣，這些加密貨幣動輒上千刀的價格，也從從側面印證了這個共識。

2個月前，一位來菲律賓自馬尼拉的香港家政服務人員Grace，用3秒鐘時間完成了一筆跨國轉賬，而傳統情況下，這樣的轉賬需要一周左右的時間。

該筆轉賬發生在基于螞蟻區塊鏈上。這是港版支付寶與渣打銀行合作，推出的跨國轉賬業務。

跨國轉賬業務模式對比

在“談幣色變”的這側面前，港版支付寶是如何完成跨國轉賬的呢？

與 Ripple、Circle 這樣的基于加密貨幣進行轉賬的區塊鏈跨國轉賬形式不同，港版支付寶通過與渣打銀行合作，結算由渣打銀行進行，聯盟鏈技術參與記賬，全程不接觸任何代幣，不存在合規風險。同時，還對客戶最隱私的信息進行哈希處理，確保關鍵信息的安全性。

在區塊鏈技術應用這條路上，百度也不甘落后。

今年4月份，百度正式了區塊鏈圖片平臺“圖騰”。該平臺通過版權登記，記錄作者及圖片信息，用于為用戶提供原創作品時間證明、內容確認。

對于百度而言，圖騰并只將目光放在圖片上。一位百度內部員工透露：“圖騰始于圖片，但不止于圖片，未來，圖騰將面向圖片、文字、視頻、音頻等更多的原創內容領域開放。”

看來，百度所要建造的，是一個區塊鏈相關的內容保護“帝國”。

圖騰平臺發行的圖騰積分

同時，值得注意的是，圖騰平臺會發放圖騰積分，但是官網對該積分的使用只做了較為籠統的解釋。

有人會問：“積分與代幣有什么區別？是否與國家政策相違背？”，當然，目前圖騰項目相關的白皮書還未，并不能斷定這種積分就是所謂的代幣。

從最近頻頻發聲來看，百度在區塊鏈領域的大動作遠不止“內容保護”。

2018年6月份，百度在蘇州舉行的2018鏈谷大講堂開幕式上，了一個新的區塊鏈項目，百度的新一代區塊鏈網絡操作系統“超級鏈”。

“單鏈支持10萬+并發。”這是百度官方宣傳的區塊鏈性能。這樣的性能秒殺了市面上能見到的所有的公鏈項目。

中國計算機學會區塊鏈專委會委員于佳寧對筆者表示，“百度推出超級鏈，既是戰略轉型的嘗試，而對區塊鏈產業發展也是有幫助。”

“如果回避了 Token，那還算是公鏈嗎”？

對此，于佳寧表示：“嚴格意義上不符合公鏈的定義，因為很難使得任何人都有機會成為記賬節點，但是仍然可以作為區塊鏈 3.0 時代的重要信息基礎設施。”

但是，目前百度并未公鏈相關白皮書，這一點并不好判斷。

無論是阿里的跨國支付業務，亦或者百度的圖騰項目，這些都是區塊鏈技術在傳統領域的真實應用，已經在“遠離泡沫的道路上越走越遠”。

近兩年，BATJ在區塊鏈領域的布局盤點

如果回顧過去幾年的發展 BATJ 在區塊鏈領域的發展，一幅關于區塊鏈技術的畫卷，正被徐徐展開。

作為百度，這家全球最大的中文搜索引擎，早在區塊鏈領域不斷布局，2016年曾經投資了區塊鏈支付公司 Circle，2017年百度金融推出區塊鏈開放平臺BaaS以及中國首單場內公募ABS，而在今年4月則上線了區塊鏈原創圖片平臺——圖騰，5月份百度百科使用區塊鏈技術可以通過時間戳、哈希算法對百度百科上的每次編輯進行確權。

阿里在區塊鏈領域似乎具備先見之明，這家公司是全球申請區塊鏈專利最多的公司。

2016年7月，螞蟻金服將區塊鏈技術應用于支付寶愛心捐贈平臺，這被認為是阿里在區塊鏈領域的第一個落地應用。此后的兩年時間，阿里數次，先后與普華永道合作，打造可追溯的跨境食品供應鏈，與江蘇常州市合作開發基于醫療場景的區塊鏈應用“醫療+區塊鏈”試點項目。通過菜鳥物流與天貓國際，宣布啟用區塊鏈技術跟蹤、上傳、查證進口商品的物流全鏈路信息，等等。

騰訊也早在2016年就開始布局區塊鏈項目。

2016年5月31日，騰訊就參與建立金融區塊鏈合作聯盟（深圳），2016年9月底，微眾銀行與上海華瑞銀行宣布共同開發了國內首個基于聯盟型區塊鏈技術的銀行間聯合貸款清算平臺并上線試運行。2017年春節，開始內測的黃金紅包已經開始應用區塊鏈技術進行數字資產的并行記賬。2017年6月，中國銀行與騰訊共同成立了“中國銀行——騰訊金融科技聯合實驗室”。騰訊加入加拿大區塊鏈研究所，等等。

京東進入區塊鏈領域的時間稍晚，但是這并不影響這家公司在區塊鏈領域的布局速度。

2017年2月，“暖東”京東金融互聯網公益資金募捐平臺，使用區塊鏈技術。2017年3月，京東金融成立區塊鏈實驗室。2017年4月，京東金融上線區塊鏈平臺——京東金融區塊鏈平臺。2017年5月，京東金融營銷云系統接入了區塊鏈平臺。 2018年1月，京東金融、銀聯、萬達、招行四方聯盟鏈商業應用成熟度驗證完。2018年3月22日，京東集團《京東區塊鏈實踐技術白皮書(2018)》。2018年7月11日，京東對測試企業開放“智臻鏈”區塊鏈平臺，支持Fabric、Ethereum等主流底層鏈

面對區塊鏈技術，在這些互聯網巨頭如此兇猛的布局面前，有人這樣認為：“有這樣的巨頭在前面，真要在區塊鏈方面創業的，做垂直小而美才是最好的選擇，最后最好的出路是被巨頭投資或收購，才是出路。”

但是，按照這樣的邏輯，巨頭豈不是“萬年不死”？

這是否行得通呢？

3

創業公司求生路

如果一個行業存在先入為主，壟斷為王的現象，那么這個行業一定不是充分競爭的。

區塊鏈領域從互聯網生根發芽，當然符合互聯網領域充分競爭的特點。從這個角度來說，即便BATJ這樣的大公司存在先發優勢，但是企業發展過程中，還存在“船大難掉頭”的窘境。

以百度的“超級公鏈”為例，在目前國內的政策環境下，沒有代幣，如何建立完善的生態系統呢？

以太坊生態的建立，一定程度上歸功于以太幣的激勵作用。否則，以太坊礦工從何談起？

同樣比特幣生態的建立直接歸功于比特幣。

同樣在創業過程中，“術業有專攻”也是個很明顯的道理。EOS的締造者Block.one公司，在開發EOS公鏈過程中雖然飽受爭議，但經過一年多的發展，EOS社群卻是積累了一大批活躍的開發者，而作為區塊鏈公鏈項目，這些活躍的開發者與社群治理者，也是一條公鏈的靈魂。

同時，作為初創公司，Block.one 目前市值320億，這家公司市值從0到目前，只用了一年半時間，而百度發展到目前，用了19年。可能在不遠的未來，前者的EOS共鏈技術已經在完善落地，而后者的“超級公鏈”還在“夾縫中求生存”。

站在技術發展的角度，新生區塊鏈公司“彎道超車”不是沒有可能。

而與區塊鏈相結合的Token經濟，是要創建一個全新的財富分配機制。巨頭要主動打破自己的既得利益，擁抱新的分配方式，必定會困難重重。

無論如何，任何一種形式的技術探索，都會推動技術向前發展。

篇（4）

業內專家在接受《通信產業報》（網）記者采訪時表示：“在國內外，區塊鏈正在經歷從虛向實的快速轉變。金融行業，已經成為區塊鏈布局的前沿陣地。”

進擊雖猛，說爆發尚早

實際上，當國際貨幣基金組織（IMF）斷言“區塊鏈具有改變金融的潛力”，當有人暢想區塊鏈技術將像復式記賬法和股份制一樣深刻改變人類社會，當美聯儲成立工作組將對區塊鏈技術的使用進行“全方位分析”，這一場從金融行業開始的顛覆性的改變正逐漸成為現實。

如此來勢洶洶進擊金融行業的區塊鏈到底是什么？對區塊鏈，通俗的解釋就是分布式賬本數據庫，以去中心化和去權威化的方式多方維護一個可靠數據庫的技術方案。

中國信息通信研究院通信標準所副所長、數據中心聯盟常務副理事長何寶宏此前對區塊鏈的概念給出定義：在典型的區塊鏈系統中，數據以區塊為單位產生和存儲，并按照時間順序連成鏈式數據結構。其中，所有節點共同參與區塊鏈系統的數據驗證、存儲和維護。新區塊的創建需得到全網超過半數節點的確認，并向各節點廣播實現全網同步，之后就不能更改或刪除。

為什么區塊鏈吸引關注？何寶宏表示，區塊鏈的價值在于三個方面：開放性，參與方只要接受標準協議就可以連接入網；去中心化，數據擁有方和數據使用方之間不再存在第三方中介機構；公共賬薄，便于數據擁有方掌握了解下游使用方是誰。

正是“去中心化”、“防篡改”等特點，令區塊鏈這一新事物的潛在價值被關注，讓很多產業期盼它給金融、銀行、保險、物流等行業帶來便利，同時也有人擔憂區塊鏈本身就是一個假命題。一方在探討價值所在，另一方在質疑區塊鏈落地的案例并不具備規模應用的可能。

對此，何寶宏表示：“區塊鏈能夠代表未來趨勢，因為區塊鏈符合所有以前成功技術的所有特征。對區塊鏈所存在的一些質疑是能夠通過時間和技術來解決的。”

“區塊鏈所說的很多事情過于理想化，目前仍處于炒作的前期階段，高峰期大概要到2020年前后，這幾年區塊鏈企業應該受益不明顯。”何寶宏表示，“所以，理想很豐滿，現實仍非常骨感。”

政策、標準加速規范

但是必須看到，在多重力量和因素的催化下，區塊鏈技術已經開啟了一個快速發展的時期。中國電信湖南公司總經理廖仁斌在今年全國兩會提交的《關于加快推進區塊鏈技術創新應用的建議》中指出：我們必須認識到區塊鏈技術是從比特幣這一應用衍生出來的技術，還需要應對存在的安全風險和挑戰，需要投入新的技術研發和實踐促進其成熟應用，目前促進區塊鏈的大發展是機遇與風險并存。

盡管已有的應用實踐在不同方面證明了區塊鏈的價值，但區塊鏈技術仍然存在可擴展性、隱私和安全、開源項目不夠成熟等問題。技術尚未成熟，區塊鏈前進之中的問題仍需要大數據與區塊鏈行業的專家共同探討，技術、規則與管理都在考驗業界應用這一新技術的智慧。

在國內，頂層設計上的引領已經開始。

2016年10月，在工信部信息化和軟件服務業司指導下，中國區塊鏈技術和產業發展論壇編寫的《中國區塊鏈技術和應用發展白皮書（2016）》正式，區塊鏈具備了第一個官方指導文件。

2016年12月，《“十三五”國家信息化規劃》中提出到2020年“數字中國”建設取得顯著成效，信息化能力躋身國際前列。其中區塊鏈技術首次被列入其中，并且強調了需加強區塊鏈等新技術的創新、試驗和應用，以實現搶占新一代信息技術主導權。

與此同時，隨著區塊鏈技術的發展以及相關應用的出現，其核心能力和技術的標準化工作正逐漸提上日程。

2015年，國際金融創新公司R3發起成立了由巴克萊、瑞士信貸、摩根士丹利、高盛、匯豐、ING等40多家國際知名銀行組成的聯盟，致力于研究和發現區塊鏈技術在金融業中的應用，中國平安和招商銀行S后也宣布加入該組織。

2016年初，中國區塊鏈研究聯盟在京成立，萬向控股、中國保險資產管理業協會、包商銀行等機構共同致力于研發區塊鏈基礎技術和協議。

在今年2月召開的ITU-T SG16會議上，ITU-T正式啟動F.DLS（分布式賬本服務需求）標準研究。該項目由中國信息通信研究院、中國電信、電子科技大學聯合提出，以加快對區塊鏈技術和服務需求的研究及相關標準的制定，后續將逐步拓展為相關的系列標準。

對于現階段推動區塊鏈發展規范化的要點，工信部中國電子標準化研究院軟件工程與評估中心主任、中國區塊鏈技術標準制定組負責人周平表示，現階段標準制定的首要目標是要統一大家對區塊鏈的認識，包括區塊鏈是什么、它可以做什么。業內普遍認為，區塊鏈的技術水平目前還處在很初期的階段，主要還是對整個體系進行優化。

以技術布局關鍵點

篇（5）

隨著人們對于區塊鏈認識的逐步理性，區塊鏈市場的發展同樣開始降溫。曾經風光無限的區塊鏈論壇，現在變成了門可羅雀；曾經加持區塊鏈的大媽、微商和網紅，現在早已銷聲匿跡。區塊鏈正在從一個人人吹捧，開始回歸到一種相對理性的狀態。對于區塊鏈來講，這其實并不是一件壞事，因為區塊鏈本來就不需要有如此多的鼓噪。

吹捧不是區塊鏈的全部，冷靜才是正道

盡管區塊鏈能給我們帶來完全不同的想象空間，但是依然掩蓋不了它是一個新生的底層技術的現實。如果在一個技術的新生階段就去吹捧它如何之好，顯然是不對的。因為對于新生技術來講，它的最初階段最應該具備的“姿勢”就是不斷豐富和完善自己，為自己未來與諸多行業的融合打下基礎。

早期火爆的區塊鏈論壇盡管讓更多的人知道了區塊鏈這個概念，但是對于區塊鏈本身來講并未有太多積極意義。首先，它并未真正推動區塊鏈技術的發展，區塊鏈技術還停留在它最原始的概念上；其次，它讓區塊鏈脫離了自己本來應該具備的“技術”特質，轉而變成了一種營銷概念。因此，盡管早些時候我們看到了區塊鏈的火爆，但這僅僅只是一種表面的東西，其實質是人們對于互聯網落幕后未來發展的迷茫與恐慌。

對于區塊鏈的吹捧是互聯網思維的再度延續，人們期望通過加持區塊鏈來破解互聯網技術落幕的尷尬，并持續獲得資本關注。但如果一味地對區塊鏈進行吹捧，而不去思考區塊鏈與外部行業的深度融合以及自身技術的完備，那么區塊鏈必然會從風口淪為俗套。

這似乎也預示了區塊鏈市場必然會經歷一個從火爆到冷清的過程，而這或許才是當下的區塊鏈市場最應該有的氣息。因為對于一個新生的技術來講，或許只有冷靜才能為后來的爆發積蓄力量。試想一下，如果我們一味地對區塊鏈進行吹捧，一味地去打概念牌，而不去研究區塊鏈的落地，等到最后或許區塊鏈真的會淪落成為一種概念。

理性地看待區塊鏈，正是其回歸正道的表現。作為一種新生的技術，特別是新生于數字貨幣這種備受爭議的母體的技術，或許，區塊鏈更加應該回歸冷靜的狀態。這是當下的區塊鏈必然要經歷的過程，更加是未來區塊鏈想要獲得更大發展的基礎。

概念已足夠龐雜，區塊鏈當回歸技術本身

如果把區塊鏈放到人類社會里來看待的話，早期的區塊鏈其實是一個百家爭鳴的時代。我們都知道在春秋戰國時期，百家爭鳴造就了儒家、法家、墨家等諸多學術門派，最終歸于秉持法家的秦國。區塊鏈時代同樣如此。之所以會出現如此多的區塊鏈的概念，正是由于人們對于區塊鏈的不同理解所導致的，當概念變得足夠龐雜的時候，區塊鏈的發展便會開始進入到百家爭鳴的時候，最后區塊鏈才會歸于一統，落腳在技術上。其實，當下的區塊鏈市場正在經歷這樣一個過程。

無論是早期的ICO，后來的大媽、微商、網紅涌入其中，再后來的形形的“鏈”，其實他們都是在經歷一個概念頻繁出現的過程。當區塊鏈的概念足夠龐雜，人們之間的爭論便會產生，由此人們便開始更加接近于區塊鏈的本質和意義。其實，區塊鏈市場的發展正在從一味地搭建平臺的模式轉向區塊鏈技術的深度研發和應用。無論是對于區塊鏈的算力、加密技術、信用體系等認識，還是區塊鏈的應用，其實都在告訴我們區塊鏈正在一步步回歸技術本身。

如果我們將區塊鏈技術看做是一個剛剛萌芽的技術的話，當下有關區塊鏈的概念已經相當龐雜，下一個階段在于如何將這些概念真正落地到具體技術上。當技術真正研發成熟之后，我們通過將區塊鏈相關的技術應用到具體行業上，才能真正讓區塊鏈不僅是一個捉摸不透的虛假的概念，而是變成了一個能夠與行業產生深度聯系，并且能夠給傳統行業帶來切實改變的存在。

將中本聰在數字貨幣中展現的區塊鏈的雛形再度進行豐富于完善，無論是加密技術、認證機制還是去中心化的處理都重新進行建構，才能真正將區塊鏈技術不僅僅只是應用在數字貨幣上，還可以應用到金融、保險、法律等其他行業身上，這樣區塊鏈才能真正回歸技術本身，而非僅僅只是一個概念。

降溫的區塊鏈，或許是一個全新開始

正如上文提到的那樣，區塊鏈的降溫正在讓跟風與吹捧現出原形，人們開始從龐雜的區塊鏈市場當中找到新的發展方向。區塊鏈開始從簡單的打概念、搞論壇、發ICO，逐步轉移到了具體應用上。從這個角度來看，當下降溫的區塊鏈或許正孕育著一個全新的開始。

區塊鏈開始找到數字貨幣之外新的應用土壤。一個技術真正發展成熟的標志是它能夠與足夠多的行業產生聯系，并且形成一個具有自己特色的生態圈。互聯網技術便是如此。我們看到早期的互聯網技術僅僅只是被應用到了資訊、游戲等領域，進入到移動互聯網時代后，幾乎所有的行業都與互聯網產生了深度聯系。

反觀區塊鏈，雖然當下它出現了很多的概念，但是這些概念都不可避免地落入到數字貨幣的俗套里。如果僅僅只是將區塊鏈的成熟應用局限在數字貨幣本身的話，那么區塊鏈勢必無法成為互聯網技術后下一個基礎技術的潛質。因此，為區塊鏈找到數字貨幣之外更多的應用土壤或許才能成就區塊鏈未來更大的發展。

其實，區塊鏈的降溫更多地體現在以區塊鏈之名行數字貨幣之實的降溫，人們更多地開始尋找區塊鏈之外新的應用土壤。這對于習慣了數字貨幣的慣性思維的區塊鏈從業者來講無疑是一個很大的進步。正是由于他們將目光轉移到了數字貨幣之外更廣闊的領域，所以才讓區塊鏈有了成為下一個“互聯網”的可能性。

割韭菜模式已經退潮，資本開始關注新的區塊鏈模式。提及區塊鏈，人們通常用割韭菜來形容。這主要與區塊鏈技術本身并無太多實質性的進展和意義有關，僅僅只是對用戶和資本來講的。割韭菜模式之所以能夠大行其道，其中一個很重要的原因在于用戶對區塊鏈的不理解以及資本對區塊鏈的盲目推崇。

隨著資本的逐步退潮，從早期僅僅只是關注區塊鏈的概念，但凡區塊鏈的項目便會“海投”，到現在更加側重區塊鏈的應用。資本的投資邏輯開始從概念回歸到實體，在這種背景下，如果僅僅只是假借區塊鏈的概念來獲得資本關注，而不去深度探索區塊鏈的相關應用，現在只會被資本和市場拋棄。

降溫的區塊鏈僅僅只是對那些只打概念，不做落地的區塊鏈項目的降溫，對于真正推進區塊鏈應用的項目來講，所謂的資本寒冬或許并不存在。所謂的割韭菜的模式已經開始沒有市場，資本開始從初期的“海投”轉變成為當下的“精準投”。

篇（6）

一、“區塊鏈”的產生

2008年11月1日，中本聰（Satoshi Nakamoto）發表的《比特幣：一種點對點的電子現金系統》一文闡述了基于P2P 網絡技術、加密技術、時間戳技術、區塊鏈等技術的電子現金系統的構架理念，這標志著比特幣的誕生。此后的2009年1月3日，第一個序號為0的比特幣創世區塊誕生。2009年1月9日出現序號1的區塊，并與序號為0的創世區塊相連接形成了鏈，標志著區塊鏈的誕生。

從本質上看，區塊鏈技術是一種不依賴第三方、通過自身分布式節點進行網絡數據的存儲、驗證、傳遞和交流的一種技術方案。因此，基于金融會計的角度，區塊鏈技術可定義為一種分布式開放性去中心化的大型網絡記賬簿，任何人在任何時間都可以采用相同的技術標準加入自己的信息，實現持續滿足各種數據錄入需要的目的。

近年來，作為比特幣底層技術之一的區塊鏈技術日益受到重視。在比特幣形成過程中，區塊（block）是一個個的存儲單元，記錄了一定時間內各個區塊節點全部的交流信息。各個區塊之間通過隨機散列實現鏈接（chain），后一個區塊包含前一個區塊的哈希值，隨著信息交流的擴大，區塊相繼接續，形成的結果就叫區塊鏈。

區塊鏈技術是具有普適性的底層技術框架，可以為金融、經濟、科技甚至政治等各領域帶來深刻變革。目前，一般認為區塊鏈技術正處于2.0 模式的初期，股權眾籌和P2P 借貸等各類基于區塊鏈技術的互聯網金融應用相繼涌現，發展前景廣闊。

二、區塊鏈技術的原理與特點

（一）區塊鏈技術原理

區塊鏈技術是基于密碼學中橢圓曲線數字簽名算法（ECDSA）實現去中心化的數據庫技術，將區塊以鏈的方式組合在一起形成數據結構，以參與者共識為基礎存儲有先后關系的、能在系統內驗證的數據。

（二）區塊鏈技術特點

1、數據信息完整透明，可完全驗證。區塊鏈技術中，記錄數據的區塊按時間順序生成，相鄰區塊具有嚴密的邏輯關系，相互引用生成；同時區塊組合成鏈，實現系統內所有節點共享的交易數據庫。區塊鏈技術形成存儲的數據具有不可篡改和無法偽造的時間戳，任何交易都有完整的證據鏈和可信任的追溯環節。

2、開源、去中心的分布式結構。區塊鏈系統是開源、去中心化的，建立的數據庫是全球范圍內的超級數據庫，業務模式具有極高的包容性；數據信息的各個環節都采取分布式分配給系統各個節點，保證系統內置業務的連續性自運轉。

3、高安全性的智能合約。區塊鏈技術采用“非對稱加密算法”解決共識機制，不擁有私鑰而破解的可能性幾乎為零，安全性非常高，同時運用可編程原理內嵌腳本概念，形成智能合約。

4、高效率，低成本。區塊鏈技術信任機制建立在非對稱密碼學基礎上，系統使用者不需要了解對方基本信息即可進行可信任的價值交換，即在沒有中心機構的情況下達成共識，價值交換的摩擦成本幾乎為零。

5、透明數據背后的匿名性。區塊鏈上的數據都是公開透明的，但數據并不綁定到個人，任何交易的信任基礎都是通過純數學背書而非交易對象的身份背書，從而實現了數據透明的同時保護參與者個人隱私的匿名特點。

三、“區塊鏈”應用前景展望

“區塊鏈數據”帶有時間戳，由共識節點共同驗證和記錄，因此不可篡改和偽造，這使得區塊鏈可廣泛應用于各類數據公證和審計場景：區塊鏈可以永久地安全存儲由政府機構核發的各類許可證、登記表、執照、證明、認證和記錄等，并可在任意時間點方便地證明某項數據的存在性和一定程度上的真實性。

同時，區塊鏈技術與金融市場應用有很高的契合度，R3CEV、納斯達克等各大銀行、券商及金融機構相繼投入到區塊鏈技術的研發中。區塊鏈可以在去中心化系統中自發地產生信用，從而建立無中心機構信用背書的金融市場，在很大程度上實現了“金融脫媒”，這對第三方支付、資金托管等存在中介機構的商業模式來說是顛覆性的變革；在互聯網金融領域，區塊鏈在一定程度上應用于股權眾籌、P2P 網絡借貸和互聯網保險等商業模式；證券和銀行業務也是區塊鏈的重要應用領域，傳統證券交易需要經過中央結算機構、銀行、證券公司和交易所等中心機構的多重協調，而利用區塊鏈自動化智能合約和可編程的特點，能夠極大地降低交易成本并提高交易效率，避免繁瑣的中心化清算交割過程，實現方便快捷的金融產品交易；同時，區塊鏈和比特幣的即時到帳特點使銀行實現比SWIFT 代碼體系更為快捷、經濟和安全的跨境轉賬。

“區塊鏈”在資產管理領域能夠實現有形和無形資產的確權、授權和實時監控。對于無形資產來說，基于時間戳技術和不可篡改等特點，可以將區塊鏈技術應用于知識產權保護、域名管理、積分管理等領域；而對有形資產來說，通過結合物聯網技術為資產設計唯一標識并部署到區塊鏈上，能夠形成 “數字智能資產”，實現基于區塊鏈的分布式資產授權和控制。

因此，根據實際應用場景和需求，區塊鏈技術已經演化出三種應用模式，即公共鏈（Public block-chain）、聯盟鏈（Consortium block-chain）和私有鏈（Private block-chain）。公共鏈是完全去中心化的區塊鏈，比特幣是公共鏈的典型代表。聯盟鏈則是部分去中心化的區塊鏈，適用于多個實體構成的組織或聯盟，其共識過程受到預定義的一組節點控制；私有鏈則是完全中心化的區塊鏈，適用于特定機構的內部數據管理與審計等，其寫入權限由中心機構控制，而讀取權限可視需求有選擇性地對外開放。

盡管現階段區塊鏈技術仍面臨著安全問題、效率問題和資源問題等負面情形的困擾，但是我們仍舊有理由相信，在不久的將來，區塊鏈技術將走進千家萬戶，成為便捷生活的通用技術。

參考文獻：

[1] Swan M.Block chain：Blueprint for a New Economy.USA：O Reilly Media Inc.，2015；

[2] Technical report by the UK government chief scientific adviser[Online]，available：https：//gov.uk/government/uploads/system/uploads/attachment data/file/492972/gs-16-1-distributed-ledger-technology.pdf，February 21，2016；

篇（7）

區塊鏈科技金融領域重要的底層基礎設施之一，擁有去中心化、公開透明、可追溯等特征，擁有廣泛的應用前景。國仕資本研究協會特邀研究員李高陽對《經濟》記者表示，在藝術、司法、傳媒、零售、醫療等領域均有探索和應用上的突破，除了數字貨幣，在金融領域的應用也極為廣泛，跨境支付結算、借貸、證券交易等。當然，還有供應鏈金融。

在美國，常見以聯盟的形式做區塊鏈，比如金融方面有R3聯盟，技術方面有IBM Hyperledger技術聯盟。而中國除了金融領域，也不斷在嘗試區塊鏈與供應鏈領域的結合。比如為了推廣區塊鏈技術，2017首屆科技金融國際峰會的“區塊鏈的金融應用”專題論壇上，成立了國內首家供應鏈區塊鏈聯盟，這是目前全球唯一一家供應鏈行業的區塊鏈聯盟。

3月7日，互聯網金融公司點融網和富士康旗下金融平臺富金通共同推出了一個基于“區塊鏈”技術創造出來的數據庫――“Chained Finance”區塊鏈金融平臺。這一步步的嘗試無疑是人們在期待區塊鏈技術可以給供應鏈產業帶來改善。那么，區塊鏈+供應鏈的作用具體體現在哪些方面呢？

上海文瀝信息技術有限公司首席技術官楊宏濤認為，區塊鏈主要解決供應鏈金融中的兩個痛點，一是數據安全和隱私的問題，二是數據獲取成本問題。

供應鏈金融主要是由供應鏈業務數據驅動進行風險評估，目前各個金融機構主要做法有兩種，一是核心企業承擔責任，二是對獲取供應鏈金融的全量業務數據進行分析。對第一種方式核心，企業往往不愿意承擔全部的風險責任，第二種方式，金融機構承擔風險，就必須掌握供應鏈業務過程的全量數據，進行風險分析。但核心企業往往擔心數據的隱形性和商業機密，不愿意提供對應的全量數據。而區塊鏈技術能在一定程度上解決這個問題，通過多方確認來完成業務真實性的問題。

楊宏濤還告訴《經濟》記者，區塊鏈技術有望構建行業的數據業務真實性驗證的統一方法，同時區塊鏈技術在供應鏈業務協作上也能廣泛地應用，讓各個金融機構不需要僅僅是為了供應鏈金融去一一對接核心企業，而是可以通過行業的區塊鏈網絡進行業務真實性的確認，降低金融機構的成本。

不僅如此，李高陽也告訴《經濟》記者，區塊鏈與供應鏈的“碰撞”，將產生“降本、提質、增效”的“火花”，深度融合物流、資金流、信息流，進一步解決鏈條中“信息孤島”問題。

在傳統的供應鏈金融模式中，始終存在對核心企業的依賴，這是中心化的模式。而區塊鏈技術具有去中心化的顯著特征，能夠解決鏈條中各個主體之間的信息完整和通暢，提升各個主體整體的信用資質，建立分布式的信用體系。區塊鏈技術還有公開透明可追溯的特征，能夠實現鏈條各個環節的共享信息透明，重塑信用體系，降低信用風險。

易觀互聯網金融研究中心分析師張寧對《經濟》記者表示，區塊鏈還是一種記賬技術，不能被人為篡改。易觀互聯網金融研究中心資深分析師李子川也表示，區塊鏈去中心、不可逆的特征保障了交易的透明性與安全性，在供應鏈金融領域中，能起到提升交易效率以及降低對賬、清結算等成本的作用。

比如說在銀行有存款，這筆錢可能會因為銀行內部的機制不完善或缺乏監督而被卷走，但用區塊鏈技術可以證明這筆錢的所有權是你的，不能被逆轉，別人想改也改不了。

數據是融資關鍵 技術安全待提高

在理論上，區塊鏈技術應用到供應鏈金融將極大解決中小企業融資的難點和痛點，但目前國內的區塊鏈技術仍需要實踐檢驗，效果也有待觀察。而從供應鏈金融的市場情況來看，目前國內的區塊鏈技術真的能破解中小企業的融資難題嗎？

中國中小企業融資的難題在于兩方面，一是融資難，二是融資貴。在張寧看來，融資難是因為商業銀行不愿意將款項貸給中小企業，因為從銀行的角度來看，有很多大型的企業或者國有企業的安全性非常高，資金的需求量也非常大，所以中小企業不太容易拿到錢；融資貴的問題是傳統企業拿不到錢就會通過其他途徑拿到錢，而民間借貸的成本是非常高的。

“區塊鏈技術未來肯定是可以破解中小企業融資難的問題的。”樂商云集CEO張宇焱對《經濟》記者稱，企業融資的關鍵是有]有數據，“不是說銀行不想給企業貸款，而是因為沒有數據，金融機構的風控模型很難建立，所以就導致壞賬比較多，沒辦法給金融產品定價。區塊鏈解決了數據的采集和數據的真實性的問題，這個問題解決了，它的金融服務也就順理成章了。”

另外，通過區塊鏈技術，則有希望將傳統的1+N 模式的供應鏈金融擴展到M+N 模式的供應鏈金融。楊宏濤表示，讓核心企業不需要專門為供應鏈金融而做供應鏈金融，而是通過區塊鏈技術在供應鏈業務中，自然獲得供應鏈金融服務，才能真正解決中小企業融資難的問題。

區塊鏈技術在供應鏈金融領域的運用不會一帆風順，面臨的困難也有很多，如何發揮好區塊鏈+供應鏈的作用也是業內共同探討的話題。

篇（8）

區塊鏈起源于比特幣。2008年11月1日，中本聰發表了《比特幣：一種點對點的電子現金系統》一文，比特幣由此誕生。2009年1月3日第一個序號為0的比特幣區塊誕生，6天之后序號為1的區塊也隨之出現，與序號為0的創世區塊相連接形成了鏈式結構，區塊鏈正式誕生。

從本質上看，區塊鏈技術是一種不依賴第三方、通過自身分布式節點進行網絡數據的存儲、驗證、傳遞和交流的一種技術方案。簡單來說，區塊鏈等同于一個大型數據庫，將其視為一本賬本，在一段時間內找到記賬最好最快的人，由其進行記賬，之后將賬本信息發給系統內所有人，所有人維護同一個賬本，也就是一種典型的分布式共享的記賬方法。

2 金融行業區塊鏈技術應用的可行性分析

2.1 去中心化

在傳統交易中，我們往往通過第三方中介作為信任中心實現交易，比如消費者和商家的交易依賴于銀行支付。區塊鏈技術認為第三方信任中心的存在不僅使得交易雙方缺乏信任，泄露交易雙方信息，而且增加了交易費用，因而采用了點對點的直接交易方式。在這種模式之下，共識和互相信任會在交易雙方進行數據交換時自動達成，不僅可以確保信息安全，與此同時有效地提高了效率并且降低交易成本。

2.2 匿名化

由于采用計算機算法實現了去信任的點對點直接交易模式，各個節點之間沒有必要公開自己的身份，交易雙方傳遞信息都是通過公共地址來實現，盡管區塊鏈上的全部數據都是公開透明的，由所有人共享，但數據并沒有具體綁定到每個個體，從而有效地實現了匿名性，極大的保護了個人的隱私。

2.3 信息安全性

區塊鏈技術下系統內部全部交易記錄都自動儲存在相應的數據區塊當中，配合時間戳的技術，即每個區塊上的記錄都有發生時間和順序，可以對每筆交易記錄進行追蹤查詢，如果個人想要篡改，必須取得51%及以上的人認可才行，這在數據和用戶量極大的現實條件下幾乎是不可能實現的，因而可以有效解決交易后的紛爭等問題。

2.4 開放性

區塊鏈的數據系統對所有人是開放的，除了每個交易方的私有信息是被加密處理之外，每個人都可以通過公共的接口查詢尋找區塊鏈數據，所以整個系統信息透明度極高，交易方獲取信息更加便捷。

3 區塊鏈技術在金融業的主要應用

“互聯網+金融”的發展使得全世界范圍內傳統金融的業務模式發生了改變，區塊鏈技術的發展對于社會金融體系的發展也產生了深遠的影響，由其當前直銷銀行、互聯網券商等的發展重點在于經營模式的改變，而區塊鏈技術的發展則會使得金融業更接近其本質――信用。

3.1 數字貨幣

目前，以比特幣為代表的數字貨幣是區塊鏈技術最為廣泛，也是最為成功的應用。在比特幣的基礎上，衍生了萊特幣、狗狗幣、瑞波幣等一系列競爭幣。世界上曾經先后出現數千種的數字貨幣，目前還存在的大概有七百多種。

數字化的貨幣憑借去中心化和交易相對頻繁的特點，具有相對較高的交易流通價值并且能夠維持相對穩定，全球區塊鏈信用體系今后一旦形成，數字貨幣會得到更廣泛的應用。傳統的國際貨幣支付結算系統中，美元占據著絕對優勢地位，人民幣沒有足夠的力量去和美元直接進行競爭，但之后人民幣也許可以借助數字貨幣的發展實現國際化。在之前召開的中央人民銀行數字貨幣研討會上，央行也明確了發行數字貨幣的戰略目標，研究其多場景應用。

3.2 支付、轉賬與清算

當前發展條件下，商業貿易的支付與清算全都依賴于傳統的銀行體系，這種方式進行的轉賬清算要經過開戶行、對手行、清算組織、境外銀行等多個組織參與以及十分繁冗復雜的流程，花費時間長而且使用成本高。相比之下，區塊鏈技術在交易雙方之間創造直接的付款流程從而避開繁雜的流程，能夠為用戶提供跨境支付以及任意幣種的實時支付結算，低價而且迅速，無需任何手續費。

在跨境支付領域，Ripple支付體系已經開始實驗性應用，作為世界上第一家國際網絡支付公司，其利用通用的全球基礎架構連接孤立的網絡，為不同的成員銀行提供軟件接入Ripple網絡，以分布式賬本的方式做到實時結算，同時，銀行的交易支付信息通過加密算法進行隱藏，只有銀行自身的系統可以進行追蹤查詢，確保了交易的安全性和私密性，提高了金融的結算效率。

3.3 金融基礎設施

區塊鏈技術獨特的去中心化的方式能夠使得傳統的中心化為特征的金融基礎設施產生較大的改變。首先，股票、債券、衍生品等資產傳統方式下需要在相應的信任機構進行登記、保管，區塊鏈技術可以以全新的分布式賬戶對數據進行記錄、保存、管理，使其無法篡改并增強市場信息的透明度和可靠性；其次，智能合約功能的發展使得貨幣可編程化，支付可以在特定條件下執行。比如，央行發行一種特定的數字貨幣，制定某種政策，只有達到條件才可以以該種數字貨幣支付。

3.4 銀行征信管理

目前，商業銀行對所有信用主體包括企業和個人在進行信貸業務的開展時，最基礎的考量都是借款主體本身的金融信用。商業銀行會把每個主體的信用信息全部上傳到中央銀行的征信系統，在需要的時候，先取得客戶的授權然后再從征信中心下載參考。在這種情況下無法避免的出現信息不完整、使用成本高以及數據不準確的問題。然而在區塊鏈技術下，可以依靠相關算法自動進行信用信息的記錄，然后存儲在區塊鏈系統的所有計算機上，進而客戶在申請貸款時，商業銀行可以在獲得客戶準許的情況下直接調取相應區塊鏈上的信息完成征信工作。

4 區塊鏈技術應用的主要困難

從目前實踐的進展來看，區塊鏈技術在金融業的應用大多處于測試與構想階段，距離在社會的廣泛應用還面臨著很多挑戰。

4.1 技術問題

目前區塊鏈技術的發展仍然處于初步階段，其廣泛應用仍然面臨許多技術問題：

①沒有成熟可用的直觀產品。區塊鏈應用尚處于開發狀態，相比之下，互聯網有瀏覽器和各種客戶端實現信息的瀏覽、傳遞、應用。

②靈活性較差。區塊鏈的信息在寫入之后將無法更改，會使得交易不可以回退。

③區塊鏈的容量問題。區塊鏈的信息是一個不斷積累增加的過程，下一個區塊信息會大于前一個區塊，長此以往，伴隨著區塊的信息量不斷增大，對存儲空間的占用量也在不斷增加，從而帶來的信息驗證、存儲、容量問題有待解決。

④安全問題突出，難以保證其安全性。區塊鏈網絡的安全性是建立在有大量的可信的節點之上，確保可信節點不被攻擊是一項十分重要的挑戰，與此同時也要確保用戶的私鑰的安全性，防止黑客攻擊竊取信息。此外，還有交易時間延遲過長、確認流程等諸多問題。

4.2 監管問題

金融領域對監管的要求是十分嚴格的，由其對于金融科技的前沿技術。區塊鏈技術特有的去中心化以及自我管理和集體維護的方式改變了傳統的交易模式，對政府部門的管理起到一定的沖擊，也影響到法律制度的安排。此外，區塊鏈技術的發展尚且處于初步階段，缺少完善的體系，即使對于十分成熟的比特幣，不同的國家也有不同的態度，大多數國家仍然保持謹慎觀望的態度。以上問題使得在區塊鏈發展的各項經濟活動過程中可能缺乏相應的必要的規范和制約，增大市場主體所面臨的風險。

4.3 競爭壓力

人類社會的發展是不可估量的，雖然目前區塊鏈技術受到青睞，但如果出現更加高效合理的技術，人們會立刻選擇另外的技術。比如，區塊鏈技術在信息傳遞上具有極高的安全性，只有個人才能通過私鑰打開信息，而量子通信技術通過量子糾纏效應同樣可以達到安全保障，并且量子技術也有了長久的發展。所以說，區塊鏈技術也面臨著來自競爭性技術的壓力。

5 區塊鏈技術的應用措施

5.1 關注技術發展動向，加強對技術的研究

區塊鏈技術仍然處于初步發展階段，未來技術的發展如何需要不斷研究探索。

為此，首先，國外技術的發展更快，我們應該密切關注國外銀行和機構對于區塊鏈的研究進展，尤其是在區塊鏈所面臨的瓶頸上的突破，不斷進行應用評估，加強對外合作和交流，同時，積極參與區塊鏈發展的國際標準和國際規則的制定，共同研究制定行業標準，取得主動權和話語權；

其次，充分利用國家創新驅動戰略的政策支持，推進產學研相結合，以專業的研究團隊確立研究方向，通過對不同應用場景的不斷測試分析，模擬建立若干區塊鏈，探索全新技術標準；

再次，加大對民間區塊鏈研究的政策支持，鼓勵參與，建立區塊鏈項目投資基金。

5.2 完善對技術的監管體系

國家監管機構對于區塊鏈發展的態度以及規范力度對行業的發展至關重要。

首先，區塊鏈的發展要求與我國傳統的金融監管思路有一定的矛盾，務必要加強與監管部門之間的溝通和交流，在符合監管部門需要的同時努力獲得認可與支持，同時，也可以利用區塊鏈技術的思路對監管手段和方式進行補充發展；

其次，成立專項研究小組，加強在區塊鏈技術領域的立法研究，加強對新技術法律法規的國際交流，出臺行業規范和標準，從而限制市場上的投資活動，保障參與主體的利益，降低金融創新的風險；

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近些年來區塊鏈技術的出現有望重新構建人類的信任網絡，并像互聯網一樣徹底改變人類社會活動的形態。雖然目前區塊鏈領域的戰火還未全面燃起，以 BAT 為代表的國內互聯網巨頭們也都加緊在版權、溯源、金融、硬件、底層技術等方面進行戰略布局，以應對區塊鏈技術帶來的沖擊。

（圖片來源：星球日報）

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百度全方位發力

在 BAT 當中百度勢微已是不爭的事實，截止 9 月 18 日百度市值僅為 762.04 億美元，而其競爭對手阿里巴巴為 4086.54 億美元，騰訊為 4319 億美元。實際上百度已經掉出了第一梯隊，甚至有被京東、網易趕超的可能。

為此，作為百度的掌舵人李彥宏，大幅進行改革創新。除了 all in 人工智能，開發 PaddlePaddle、DuerOS 和 Apollo 等 AI 平臺以及百度的自動駕駛，還對區塊鏈領域進行了深度探索。

近日百度旗下北京鼎鹿中原科技公司注資 5000 萬元成立了度鏈網絡科技（海南）有限公司。經營范圍包括：網絡包括區塊鏈技術研發、技術轉讓及技術應用服務、網絡游戲研發及運營、電子競技游戲軟件開發、咨詢及銷售等。

「度鏈落地，百度似有大力發展區塊鏈業務之意，以轉型為高科技公司來脫離現有搜素引擎——廣告的傳統營收模式帶來的各種負面影響。其實早在 2016 年，百度就開始低調布局區塊鏈領域的應用。

（圖片來源：區塊鏈研習社）

布局區塊鏈金融平臺，是百度重要的戰略之一。2017 年 5 月，百度金融同佰仟租賃、華能信托聯合發行場外區塊鏈技術支持的 ABS 項目。8 月 17 日，「百度-長安新生-天風 2017 年第一期資產支持專項計劃獲得上交所批準通過，成為國內首家公募機構發行的 ABS。

ABS 全稱是資產支持證券化，以項目所擁有的資產為基礎，以項目資產可以帶來的預期收益為保證，通過在資本市場發行債券來募集資金的一種項目融資方式。

利用區塊鏈技術保證金融資產的透明性，成為 ABS 市場的創新趨勢。區塊鏈與 ABS 的相結，有效保障了底層資產質量真實性，有助于解決交易各方的信任問題。

此外，百度也推出了自己的區塊鏈開放平臺 BaaS（BlockChain as a Service）。用戶可依據企業實際業務場景，對區塊鏈各項目屬性、模板和機制進行定制及靈活配置。成功應用于信貸、資產證券化、資產交易所等業務，實現資產的透明性和可溯源性。

在 C 端場景方面，百度此前推出了一款名為區塊鏈寵物狗「萊茨狗。該項目是百度在區塊鏈應用領域的全新嘗試，利用區塊鏈技術，能夠保證每只萊茨狗的唯一性。萊次狗并不具備現金交易功能，未來用戶可通過使用百度內部產品獲得微積分。此外，用戶必須通過百度錢包進行實名認證，這將增加用戶與百度各線產品的粘性。

雖然如今百度全力布局區塊鏈，已經擁有了云計算、智能合約、版權、底層網絡、游戲 5 個方向的區塊鏈產品，但對于想要依靠區塊鏈技術翻身的百度來說還是不夠的，需要有真正具有顛覆性的產品出現，就如同蘋果手機一樣真正改變世界。

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阿里巴巴專注區塊鏈+生活

作為阿里巴巴董事局主席的馬云非常看好區塊鏈技術。馬云表示，區塊鏈不是泡沫，但比特幣是。區塊鏈技術不是用來炒作的，而是一個解決方案，解決數據和隱私安全的解決方案，為社會創造價值。

全球影響力的知識產權產業媒體 IPRdaily 聯合 incoPat 創新指數研究中心了「2017 全球區塊鏈企業專利排行榜（前 100 名）。報告顯示，中國在區塊鏈專利的增速遠超過美國，領先全球。前 100 名中，中國入榜的企業占比 49%，其次為美國占比 33%；阿里巴巴以 49 件的總量排名第一。

阿里在區塊鏈領域的布局，主要還是聚焦在區塊鏈+生活領域。2016 年 7 月，螞蟻金服將區塊鏈技術首先應用于支付寶的愛心捐贈平臺。利用區塊鏈技術的可溯源性，有助于解決社會公益領域透明度和信任度的問題，讓每一筆款項的具體去向都記錄在區塊鏈上。

此后的兩年時間，阿里數次，先后與普華永道合作，打造可追溯的跨境食品供應鏈，與江蘇常州市合作開發基于醫療場景的區塊鏈應用「醫療+區塊鏈試點項目。通過菜鳥物流與天貓國際，宣布啟用區塊鏈技術跟蹤、上傳、查證進口商品的物流全鏈路信息。

此外，阿里早已將區塊鏈技術應用在跨國轉賬業務上。2018 年 6 月 25 日下午，螞蟻金服宣布，港版支付寶 AlipayHK，聯合菲律賓電子錢包運營商 GCash，從即日起運用區塊鏈技術提供中國香港與菲律賓之間的實時匯款服務。

螞蟻金服在現場請來了一位來自菲律賓馬尼拉的香港家政服務人員 Grace。她使用區塊鏈技術完成了第一筆跨境匯款，耗時僅 3 秒，而在以前則需要 10 分鐘到幾天不等。

與 btc 、Ripple 這樣加密貨幣區塊鏈跨國轉賬形式不同，港版支付寶通與渣打銀行進行安全合作，通過銀行進行結算，再利用聯盟鏈技術參與區塊鏈記錄，確保關鍵信息的安全性。同時，不需要任何代幣，保證了資金的安全合規。

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騰訊專注區塊鏈+金融

在今年兩會上，騰訊董事局主席馬化騰表示區塊鏈技術可以應用在很多領域，尤其是在數字化認證實物的唯一性方面。就像現實中的一個文件、一個票據等等，可以用區塊鏈技術來保證它們不可被復制、不可被篡改。相比過去的傳統 IT 技術，區塊鏈在真正模擬現實社會中的單據、收據的唯一性上，是有劃時代意義的。

目前騰訊的區塊鏈團隊歸屬騰訊金融科技事業線。騰訊在區塊鏈方面的動作也主要集中在供應鏈金融領域，今年 8 月份，深圳基于騰訊區塊鏈技術，在深圳國貿旋轉餐廳開出全國首張區塊鏈發票。這「宣告著深圳成為全國區塊鏈電子發票的第一個試點城市，也意味著納稅服務正式開啟區塊鏈時代。

通過線上支付完成一筆交易后，該交易的數據信息就成為一張「發票。再利用區塊鏈分布式存儲技術，將個人、商戶、公司、稅務局統一聯系起來。這樣每個環節都是可追溯、信息不可篡改、數據不會丟失的。再通過微信自助申請開票、一鍵報銷，發票信息將實時同步至企業和稅局，并在線上拿到報銷款，報銷狀態實時可查。

「區塊鏈電子發票打通了發票申領、開票、報銷、報稅全流程。給消費者和商戶帶來了極大的便利和好處，也優化了企業的發票報銷流程，大大節省了時間和人力成本。

此外，2016 年 5 月 31 日，騰訊就參與建立金融區塊鏈合作聯盟（深圳），2016 年 9 月底，微眾銀行與上海華瑞銀行宣布共同開發了國內首個基于聯盟型區塊鏈技術的銀行間聯合貸款清算平臺并上線試運行。

2017 年春節，開始內測的黃金紅包已經開始應用區塊鏈技術進行數字資產的并行記賬。2017 年 6 月，中國銀行與騰訊共同成立了「中國銀行——騰訊金融科技聯合實驗室。騰訊加入加拿大區塊鏈研究所。

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隨著社會的發展, 會計師事務所審計已經有了較大的進步, 但仍然存在人力成本高、數據真實性難保證、覆蓋面不全等不足之處。而近年來逐漸盛行的聯網審計對這些不足進行了改進, 但又出現了數據安全性不強、系統維護成本高等新的問題。2008年, 經過比特幣之父中本聰對多種計算機技術的巧妙揉合, 區塊鏈技術誕生了。2015年, 英國著名的《經濟學人》雜志發表了名為《The trust machine》的封面文章, 把區塊鏈技術稱為信任的機器。自此, 區塊鏈技術進入了備受關注的黃金時代。該技術具有去中介化、可追溯、分布式等特點, 最初應用目的為了驗證交易真偽, 這就相當于會計師事務所審計中的鑒證功能。隨著研究的深入, 越來越多的學者認為區塊鏈技術對進一步改進現行審計具有重要意義。黃冠華 (2016) 認為區塊鏈能從數據記錄與數據存儲兩方面改進聯網審計、陳旭, 翼程浩 (2017) 設想了基于區塊鏈技術的實時審計框架, 并認為區塊鏈技術在改進審計實施流程方面具有優越性。在此背景下, 更深一步探究在會計師事務所審計中使用區塊鏈技術的影響是有必要的。

一、區塊鏈的含義與特征

區塊鏈的英文是blockchain, 即block (區塊) 與chain (鏈接) 的結合體, 簡而言之, 區塊鏈就是有多個區塊相互連接形成的一條長鏈。這條鏈存在于虛擬信息世界, 每個區塊就是一個數據塊, 里面記錄了一組采用哈希算法組成的樹狀交易狀態信息, 這樣可以保證區塊和區塊中的信息不能被篡改。區塊鏈不是一項單一的技術, 它是包括點對點傳輸、密碼學算法、智能合約、分布式數據存儲在內的多種計算機技術的交叉整合。雖然學術界、金融界對區塊鏈技術的定義多種多樣, 但普遍認為區塊鏈就是一個分布式數據庫。這個數據庫由全網節點共同維護, 共同記錄, 除非控制整個系統中51%以上的節點, 否則將無法對數據進行修改。

(一) 分布式。

區塊鏈實質上就是一種基于對等網絡 (p2p) 的分布式存儲方式。它的核心思想就是數據不再集中保存在中心服務器上而是分布式的保存在全網的各個節點, 任何一個節點受損都不會影響其他節點已經儲存的數據。一旦數據有更新, 全網所有的節點能夠快速同步新錄入的信息。如果某節點上的用戶故意或者不小心改動了該節點上的某一記錄或某一賬本, 系統在后續的運營中又會自動的給這個節點同步正確的賬本。

(二) 去中介化。

很多資料在談及區塊鏈的特征時都提出了去中心化這一概念, 但實際上這是難以實現的, The DAO事件的發生說明沒有絕對中心存在可能會帶來很多不必要的困擾。因此, 使用去中介化這一概念比較恰當。去中介化就是節點與節點之間不再需要經過中介商就可以實現對接。這可以改變現行互聯網的數據傳輸模式:區塊鏈系統內的信息交流可以點對點進行而不再需要通過網絡供應商, 因此數據的安全可以得到進一步的保障。

(三) 按合約執行。

區塊鏈系統中任何交易都按照已經確定的規則和約定進行。這種規則和合約被稱之為智能合約。智能合約本質上是一種協議, 這種協議存在于物與物之間。它采用了編程語言, 通過程序語言強制執行。當合約被約定后, 需要進行操作的時候, 系統會自動完成, 即使是系統運營方也無法隨意對其進行改動。

(四) 可追溯性。

在區塊鏈中, 每個區塊都存在指向前一個區塊的、以密碼簽名的方式形成的鏈接。通過這樣的鏈接, 區塊連成一條鏈, 從最新的區塊可以一直往前追溯至最初創建的初始區塊。而每一筆發生在區塊鏈中的交易都會被記錄在系統的區塊中并被蓋上時間戳。因此, 所有交易記錄都可向前追查。無論該筆交易距今有多長時間, 只要區塊鏈存在, 都可以在系統中查詢到。可追溯的特點使得每一個數據的來源都有溯源記錄, 數據的真實性從源頭便可獲得辨別。

二、區塊鏈技術對會計師事務所審計的影響

(一) 保障數據安全, 增強數據可靠性。

傳統會計師事務所審計方法以事后查賬為主, 是對過去一段時間里被審計單位會計信息的監查。由于審計工作并不是隨時隨地進行的, 因此, 在經濟業務發生后, 企業有對業務會計信息進行修飾甚至是篡改的可能。聯網環境下, 雖然保證了實時審計, 但是, 電子憑證依然有被篡改的風險, 且被篡改后沒有痕跡, 很難被發覺。同時, 會計師事務所與被審計單位之間數據信息的往來都由網絡服務供應商進行管理。一旦網絡服務供應商的服務器遭到黑客攻擊, 存儲在其中的數據不僅有被泄漏的風險, 更可能被直接摧毀。而區塊鏈系統是去中介化的, 每一個節點都具有相同的地位, 都儲存有完整的數據且數據是實時更新的, 任何節點受損都不會影響其他節點已經儲存的數據。其次, 區塊鏈系統可以根據各個節點賬本的重合度識別真帳和假賬, 與大部分節點的賬簿記錄不相符的節點將被自動劃為假賬。最后, 想要控制整個系統就必須要控制系統中51%以上的節點, 而這樣做的難度大, 代價高, 幾乎沒有成功的可能。因此數據被篡改的可能性微乎其微, 數據的安全得到了有效保障。

(二) 簡化審計工作, 提高審計效率。

傳統的會計師事務所審計, 主要通過成立專項的審計小組進駐被審計單位對其進行審計檢查。由于這些檢查都需要人與人之間的通力合作, 如果審計員之間或審計員與企業員工之間出現溝通問題, 便會降低審計效率。此外, 一旦在審計過程出現審計資源配置不足或內部管理制度不完善等問題, 也會對審計效率產生不良影響。現行的聯網審計雖然在一定程度上實現了非現場審計, 但仍需要審計人員自行將聯網獲得的原始審計數據轉化為有效的審計信息, 而隨著社會經濟發展, 各類需要審計的數據都呈指數式增長, 這樣的數據處理工作會耗費大量人力, 且效率不一定高。使用區塊鏈技術后, 區塊鏈的分布式數據存儲技術使會計師事務所的審計人員不需要通過進駐被審計單位也能自如的對該單位的經營情況進行實時監督且不擔心假賬的存在。區塊鏈特有的時間戳和不可篡改使得事務所不需要向銀行或其他單位發送函證也能保證審計信息的可靠性。還可以結合大數據技術, 對獲得的審計信息進行自動處理。因此, 只要保證某些必須由人工錄入的原始數據是真實、準確的, 集中人力對源頭信息進行審計即可。這樣一來, 人工審計工作量大幅減少, 審計效率將顯著提高。

(三) 促進全面審計, 規避審計風險。

為了能更好的提高事務所審計工作效率, 有效降低審計成本, 抽樣調查方法在傳統會計師事務所審計中被普遍應用。雖然抽樣調查方法有統計學理論的支持, 但是, 它無法對每一項經濟活動的有關數據進行監察, 只能通過數理統計的理論進行評估, 因此, 難以保證數據的可靠性, 審計風險也相應增加了。現行的聯網審計雖然在全面審計方面取得了很大進步, 但是受到現有技術水平的限制, 這種審計模式只能獲得被審計單位提供的信息, 在該單位與關聯方的聯系方面, 仍然難以獲得來自關聯方的第一手資料, 并沒有真正實現全面審計。而運用區塊鏈技術后, 區塊鏈作為一個龐大的數據庫, 一旦信息記錄, 全網各個節點自動實時更新, 無需再向其他單位進行函證, 可以實現真正意義上的全面審計。同時, 區塊鏈可追溯的特性可以幫助會計師事務所輕松獲得審計數據的來龍去脈, 假賬無處遁形, 有效的規避了審計風險。

三、在會計師事務所審計中應用區塊鏈技術的對策

(一) 加大對區塊鏈技術的研發力度。

現階段區塊鏈技術存在的問題主要是算力問題。區塊鏈技術目前擁有的算力還沒有達到大規模使用的水平, 其整體的運算能力還有待進一步提高。此外, 區塊鏈技術的安全系數也有待增強。雖然區塊鏈最引人矚目的地方之一就在于它的安全性, 但2016年發生的最大眾籌項目The DAO被攻擊事件, 使區塊鏈受到了前所未有的質疑。對于審計行業來說, 安全問題是尤其重要的。會計師事務所想要在審計中使用區塊鏈技術很大程度上也是為了讓數據獲得更多安全性。因此安全問題的解決對在會計師事務所審計中推進區塊鏈技術而言是非常關鍵的。總之, 無論是政府還是會計師事務所都需要加大對區塊鏈技術的研發力度, 進一步完善區塊鏈技術。

(二) 加快區塊鏈技術人才培養。

區塊鏈技術作為近年來興起的金融科技, 獲得了學術界相當多的關注。但就國內而言, 雖然近兩年有關區塊鏈的書籍出版量較大, 但是總量上面來講還是不多。國家應該制定相關政策鼓勵各界學者, 尤其是金融科技領域的學者加快對區塊鏈技術的研究, 以出版更多高質量的區塊鏈相關書籍。其次, 時至今日, 高校區塊鏈人才培養方案尚處于探討階段, 各高校對區塊鏈技術的重視程度依舊不高。區塊鏈技術現在尚存在諸多不完善之處, 需要相關人才對它進行研究改進, 方能使它更好的為包括審計行業在內的各個行業服務。因此, 各高校應該肩負起人才培養的責任, 對區塊鏈提起足夠重視, 早日制定出較為完善的人才培養方案, 為包括審計行業的各個行業輸送更多區塊鏈技術人才。

(三) 構建完善的區塊鏈運行監管機制。

雖然國家鼓勵區塊鏈技術的發展, 并于2016年了《中國區塊鏈技術和應用發展白皮書》。但尚未有針對區塊鏈技術相關法律規章。而一項技術的法律屬性如果不明朗, 會存在諸多的安全隱患, 以至難以得到社會上的廣泛認可。因此, 政府針對區塊鏈技術的立法監管工作應該跟上該技術的發展速度。此外, 雖然審計行業的先驅們已經意識到區塊鏈技術會對審計行業帶來的重大影響并開始積極對此展開研究。但是對于整個行業來說, 對區塊鏈的認識和重視仍然遠遠不夠, 針對區塊鏈應用的行業監管制度還沒有出臺。因此, 審計行業應該積極行動, 盡早出臺相關的監管制度, 讓會計師事務所更加規范合理的使用區塊鏈技術, 更加放心的享受區塊鏈技術能帶給它們的便利。

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狹義上的區塊鏈技術是基于密碼學中橢圓曲線數字簽名算法（ECDSA）實現去中心化的數據庫技術，將區塊以鏈的方式組合在一起形成數據結構，以參與者共識為基礎存儲有先后關系的、能在系統內驗證的數據。廣義的區塊鏈技術則是利用加密鏈式區塊結構來驗證與存儲數據、利用分布式節點共識算法來生成和更新數據、利用自動化腳本代碼（智能合約）來編程和操作數據的一種全新的去中心化基礎架構與分布式計算范式（Kavanagh D，2015）。區塊鏈的概念首次由Satoshi Nakamoto（2009）在論文《比特幣：一種點對點的電子現金系統》中提出。O’Dwyer（2014）提出應用區塊鏈技術來保護敏感數據、個人隱私等。Kishigami J（2015）等提出將區塊鏈應用到數字內容版權的保護上，改變傳統的CAS和DRM模式。R.Dennis（2015）提出了一種基于區塊鏈的聲譽系統。國內對區塊鏈技術研究剛剛起步，相關著作較少。從實際應用來看，除個別應用開始小范圍推廣外，絕大部分運用仍未走出實驗室。

區塊鏈技術具有去中心化、分布式賬單、可靠安全以及透明公開等特點，使其在數字加密貨幣、金融和社會系統中有廣泛的應用前景，給金融機構帶來巨大的潛力和價值。多國央行、國際金融巨頭、交易所及IT行業巨頭紛紛涌入區塊鏈領域，其投資規模呈現爆發式增長。在經濟金融全球化時代，加強區塊鏈技術在金融領域的應用問題研究，對探索我國金融業務創新與發展具有重要的理論和現實意義。

二、國內外區塊鏈技術研發與應用前景

區塊鏈作為擁有巨大應用潛力的新技術，必將給全球金融業帶來革命性的變革。如何在金融業務創新發展中發揮用武之地，全球金融界正以各種形式開展一系列探索（見表1、表2）。

三、區塊鏈技術對金融業務創新的主要潛在影響

（一）沖擊現有支付機構的平臺功能，改變支付體系和架構

區塊鏈技術具有靈活的架構，可能重塑信用形成機制，尤其是區塊鏈的去中心化機制，即第三方支付的資金監管功能可由“智能合約”自動替代，將沖擊第三方支付的根基，在保證信息安全的同時有效提升系統的運營效率和降低成本，大大提高資金利用率（侯本旗和趙飛，2015）。區塊鏈會使第三方支付逐步被邊緣化，目前已涌現了Ripple和Circle等多種支付清算類應用，特別是像R3CEV聯盟機構，沖擊現有機構如支付寶的平臺功能，并將可能改變現有金融體系中的交易、清算和結算流程（見圖1）。據麥肯錫預測，如在全球范圍內應用區塊鏈技術開展B2B跨境支付與結算業務，則其每筆交易成本可將從約26美元降至15美元。

（二）數據信息不可篡改，彌補現有金融服務功能的不足

區塊鏈系統通過公鑰和私鑰的加密、解密對交易進行處理，交易的主體及交易內容都被記錄在區塊鏈上，任何交易都可被追蹤和查詢，數據信息不可篡改，具有更強的公信力。借鑒區塊鏈和加密技術，核查外部數據源、確認滿足特定觸發條件后激活并執行合約，促進不同系統間的協調，提升數據交換效率（見圖2）。2015年末，納斯達克首次利用區塊鏈技術完成和記錄了一項私人證券交易，從股權交易市場標準結算時間的3天，區塊鏈技術的應用將交易時間從股權交易市場標準時間3天縮短至10分鐘、結算風險降低99%，從而有效降低資金成本和系統性風險。

（三）優化共識機制，提高系統的安全性和私密性

高安全性的智能合約可編程，實現主動或被動的處理數據，接受、儲存和發送價值，以及控制和管理各類鏈上智能資產等功能，即區塊鏈使用散列算法加時間戳（Timestamping），既可保證交易信息的真實性、獨立性和保密性，又為交易提供時間上的證明。如供應鏈金融借助區塊鏈技術的“智能合約”功能自動進行支付，大大降低人工成本并減少因人工交易造成失誤的可能性，極大提高交易效率和安全性。據麥肯錫測算，從全球范圍來看，在供應鏈金融業務中廣泛開展區塊鏈技術應用，可使銀行一年風險成本縮減11―16億美元。

（四）大幅改變信用風險管理模式，具有廣泛金融業務創新的潛力

區塊鏈技術是使用全新的加密認證技術和去中心化的機制，通過新的信用創造方式，大幅改變信用風險管理模式，降低交易風險與成本，實現金融資源優化配置。從技術特性來看，區塊鏈與傳統數據庫既有緊密的聯系又存在顯著差異（見表3），為涉及數據庫應用的行業發展提供了新的技術選擇，兩者的有機結合必將產生強大的融合效應，形成全新的發展模式，在主數據管理、復雜資產交易管理等領域具有廣泛開發的潛力。

（五）降低金融監管的難度與成本，規范市場行為與秩序

區塊鏈的分布式系統具有透明、公開、不可篡改等特性，可做到實時平賬，避免事后審計，降低企業成本，降低結算與支付的出錯率，實時監控每一筆資金的流入流出情況，適用于合規、審計和風控領域，從而為審計和監管單位提供數據透明性。銀行業基于區塊鏈技術可監測分析、識別異常交易，及時發現并能有效防止欺詐、洗錢等犯罪行為。近?啄昀矗?世界各國商業銀行和金融公司為應對日趨嚴格的金融監管要求，不斷加大人力和物力的投入。根據高盛測算，區塊鏈可以驅動全行業因減少人力開支和反洗錢監管罰款而實現30―50億美元的成本節約（見表4）。

四、我國區塊鏈金融業務創新所面臨的困難與挑戰

（一）相關法律法規建設相對滯后

一是區塊鏈的去中心化機制，沖擊了現行的國家監管體制，對現有業務監管體系形成挑戰。將該技術整合至銀行現有制度的成本較高，當數據規模增大時，低效的查詢和挖掘分析將使其數據透明性的優勢形同虛設，鏈狀的數據結構和大量內容的直接記錄將使得擁有反洗錢職能的監管機構也無法在可接受的時間內完成對數據的解讀。二是區塊鏈相關的制度規范、法律法規建設相對滯后，導致市場主體相關活動風險無形中被放大。如智能合約涉及的法律責任界定不明確。智能合約利用計算機代碼在合約方之間闡述、驗證和執行合同，是用代碼來表述，而典型合同是用自然語言起草。當智能合約執行和典型合同之間出現相應糾紛時，涉及法律責任界定就不明確。同時，成熟資本市場和傳統交易所，任何一個金融創新產品上線都有業務所有權人（owner），而智能合約一旦有漏洞，歸屬智能合約開發者負責還是由運行智能合約的平臺來負責，難以界定。

（二）絕大部分運用仍未走出實驗室，建立完善的區塊鏈應用仍面臨眾多技術挑戰

從區塊鏈實踐進展來看，大部分仍處于構想與測試進程中，要獲得市場和監管部門的認可還面臨不少的困難。一是大規模交易與區塊鏈膨脹處置能力問題。由于區塊鏈采用分布式的存儲方式，占用存儲的巨大空間，且去中心化的確認機制，交易時間延遲較長，導致在實際應用中交易量低、對存儲空間膨脹的抗壓能力差。二是智能合約的循環執行與靈活性差。智能合約具有自我循環執行特性，與高頻交易類似，導致顯著放大價格波動；且區塊鏈數據信息一旦寫入，不可篡改，交易后無法退回，靈活性較差，需事先設置例外追索機制。三是競爭性技術挑戰。如在通信領域應用區塊鏈技術，信息傳遞的安全性會大大增強。量子技術也可做到，量子通信――利用量子糾纏效應進行信息傳遞，同樣具有高效安全的特點，近年來更是取得了不小的進展，很可能與區塊鏈技術形成競爭態勢。

（三）區塊鏈技術的監管標準不統一，生態體系較為脆弱

1.區塊鏈缺乏生態體系。目前區塊鏈的各種技術方案五花八門，超級賬本、以太坊等大項目也都缺乏統一的技術標準體系，均處于“各自為政、群雄爭霸”的狀態，甚至與區塊鏈相關的去中心化存儲協議管理、網絡安全性管理等也均尚未形成較為完善的標準方案，許多項目缺乏可靠的實踐數據測試，整個區塊鏈生態體系較為脆弱，仍需進一步健全完善。

2.區塊鏈開發技術、監管標準不統一。由花旗銀行、瑞士銀行等共同組成的R3區塊鏈聯盟試圖制定適合全球金融業使用的區塊鏈技術領域的統一標準，強化在全球金融業中的領先地位。如2016年5月區塊鏈技術提供商Chain和第一資本、花旗集團等金融機構了區塊鏈方面的開放標準，在智能合約框架等方面實現了突破。然而，在全球層面尚缺乏一個統一的技術開發標準，智能合約使用的兼容性等方面將受限制，目前仍缺乏具有可操作性的國際標準促進在區塊鏈上的創新。而我國金融業中針對區塊鏈的標準研究和制訂基本還沒有真正起步，與國際發展存在較大的差距。

（四）風險防范機制尚有待于更深入的研究和設計

1.以天河二號目前的算力來說，產生比特幣SHA256哈希算法的一個哈希碰撞大約需要248年，但隨著量子等新計算技術和各類反匿名身份甄別技術的快速發展，未來非對稱加密算法具有一定的破解可能性，因而需要研究并設計更為安全和有效的共識機制。

2. 我國大量在實際中應用的密碼學產品都來自歐美國家。區塊鏈技術的核心基礎掌握在歐美國家手中，若關乎國家命脈的核心系統構筑在區塊鏈技術之上，則存在著潛在安全風險。如去中心化的運作機制一定程度上削弱了中央政府對金融的控制，有可能危及國家的金融安全。由于區塊鏈的運行節點位于公開網絡上，面向所有參與者，傳統防范網絡攻擊的物理隔離策略已不再適用，對網絡安全防范也必將提出更高的技術處理要求。如2016年6月DAO遭遇黑客攻擊，黑客正常解讀DAO智能合約代碼，利用其中一個遞歸調用函數盜取用戶資金，累計損失360萬個以太幣，近6000萬美元。

（五）顛覆性替代仍具高成本和局限性

1.顛覆性替代仍具高成本和局限性。區塊鏈技術應用初期，將區塊鏈中的智能合約平臺用于現代金融領域，其投入成本與收益之間的關系尚處于未知；區塊鏈去中心化、自我管理、集體維護的特性顛覆了人們目前的生產生活方式，沖擊了現行法律安排，且與現有的運行模式、管理模式還有一段摩擦的過程。如區塊鏈網絡作為去中心化的分布式系統，其各節點在交互過程中不可避免地會存在相互競爭與合作的博弈關系。

2.智能合約代碼向所有參與方公開，影響參與方利益。就許多金融交易形式而言，網絡中非參與方可能會利用智能合約，在其金融交易中囤積或出售智能資產，進而損害參與方的利益。如何設計激勵相容的共識機制，提高系統內非理性行為的成本以抑制安全性攻擊和威脅，是區塊鏈有待解決的重要問題。同時，跨界人才匱乏。從全球來看，既懂區塊鏈又懂金融、法律的跨界人才極度匱乏，均制約了新產品的研發和創新（李鈞和孔華威，2014）。

五、政策建議

（一）加強同業交流合作，積極參與前瞻性創新和國際標準制定

1.積極參與，制定標準。區塊鏈技術仍屬新生事物，需要監管部門牽頭，加強金融機構和互聯網企業的合作，開展區塊鏈技術在金融領域的應用場景研究，并允許個別技術條件較為成熟的金融企業聯合開展實驗性應用，做好相關技術研究儲備。同時，積極參與國際區塊鏈組織的研究交流和標準規則討論，力爭參與研究制定區塊鏈的行業標準，探索應用場景，制定有利于自身發展的區塊鏈應用標準。

2.抓住機遇，投資合作。高度關注國際區塊鏈發展與創新動向，及時調整發展戰略，力爭加入國際區塊鏈系列產品的研究和開發。在?⒓恿?盟制定標準的同時，成立相對獨立的區塊鏈創新實驗室，如與金融科技公司合作成立研發實驗室，重點研究區塊鏈的運用；并可選擇與較為成熟的區塊鏈公司強強聯手，積極推進金融同業的區塊鏈技術應用交流和合作。

（二）?c時俱進，改進金融業監管方式與手段

一是積極開展區塊鏈技術在金融領域應用的立法研究。應加強新技術與金融創新的相關法律法規的國際交流和研究，制定相關標準規范和操作規范，鼓勵商業銀行、非銀行機構和金融交易所聯合開展區塊鏈相關技術合作研究，探索區塊鏈應用場景，制定區塊鏈技術的相關行業標準。二是避免監管過度。監管部門應與時俱進，密切關注行業政策引導與跟進，充分利用區塊鏈金融技術，改進金融業監管方式與手段，規范市場秩序，提高監管的有效性，實現市場各方共存和共贏。

（三）探索和完善區塊鏈技術方案，推進金融業務創新

密切關注并評估區塊鏈技術應用的成熟度、安全性、時效性等，協同開發區塊鏈應用架構，如基于區塊鏈技術探索推動票據、股票等的應用場景模擬實驗，提升票據交易和證券交易的安全性和效率。進一步探索和完善各種技術方案、應用場景和商業模式，探索基于區塊鏈技術的金融創新業務應用場景，選擇交易關聯簡潔、業務成熟度高、技術應用提升效果明顯的應用場景作為切入點，盡快打造適合我國金融體系特點的區塊鏈技術方案。重點在跨行結算、跨境支付、證券發行和數字票據等方面加強研發，構筑若干通用型的應用服務平臺，為金融業務創新提供相應的應用支持。