雙碳存在的問(wèn)題大全11篇

緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對(duì)學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇雙碳存在的問(wèn)題范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

一、雙語(yǔ)教學(xué)的概念及背景

雙語(yǔ)教學(xué)并不是一個(gè)新名詞，早在1928年國(guó)際教育局（IBE）于盧森堡召開的第一次雙語(yǔ)教育會(huì)議上，雙語(yǔ)教學(xué)就被提出來(lái)了。英國(guó)朗曼出版社出版的《朗曼應(yīng)用語(yǔ)言學(xué)詞典》給“雙語(yǔ)教學(xué)”下的定義是：能在學(xué)校里使用第二語(yǔ)言或外語(yǔ)進(jìn)行各門學(xué)科的教學(xué)。

現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，我國(guó)也逐漸與國(guó)際接軌，在招聘時(shí)，很多企業(yè)都十分看重應(yīng)聘者的英文能力，雙語(yǔ)人才在找工作的大軍中可以說(shuō)是勝人一籌；而出國(guó)留學(xué)的大潮也催生了對(duì)英語(yǔ)的學(xué)習(xí)，學(xué)好外語(yǔ)對(duì)自己出國(guó)也是十分有幫助的。所以，成為雙語(yǔ)人才，成了每一個(gè)學(xué)生的目標(biāo)和每一個(gè)家長(zhǎng)對(duì)孩子的希冀。

二、民辦幼兒園雙語(yǔ)教學(xué)存在的問(wèn)題

（一）家長(zhǎng)對(duì)雙語(yǔ)教學(xué)的理解誤區(qū)

由于部分家長(zhǎng)的傳統(tǒng)觀念比較強(qiáng)，思想存在誤區(qū)，大多認(rèn)為學(xué)習(xí)第二語(yǔ)言毫無(wú)用處，孩子只要學(xué)好自己的母語(yǔ)就足夠了，因此對(duì)雙語(yǔ)教學(xué)存在的誤會(huì)較深，認(rèn)為雙語(yǔ)教學(xué)只是幼兒園賺取學(xué)生學(xué)費(fèi)的幌子，因此不支持雙語(yǔ)教學(xué)，甚至極力反對(duì)。在這樣的環(huán)境下，得不到家長(zhǎng)的理解與大力支持，幼兒園的雙語(yǔ)教學(xué)很難進(jìn)行，困難重重。

（二）幼兒園教學(xué)資源落后，教師教學(xué)水平較弱

1.教師教學(xué)能力不足

從事幼兒園雙語(yǔ)教學(xué)的教師必須有學(xué)前教育的專業(yè)知識(shí)，外語(yǔ)知識(shí)又必須過(guò)硬，才能擔(dān)負(fù)起雙語(yǔ)教學(xué)的重任。但是雙語(yǔ)人才稀缺，更有大部分流失到發(fā)達(dá)省市，在一些普通城市里，實(shí)在是一人難求。目前來(lái)說(shuō)，在幼兒園中從事專職雙語(yǔ)教學(xué)的教師，多半只學(xué)習(xí)學(xué)前教育專業(yè)或者英語(yǔ)專業(yè)，這樣一來(lái)，專業(yè)知識(shí)欠缺，又缺乏足夠的經(jīng)驗(yàn)，教學(xué)能力的不足很容易就顯露出來(lái)了。長(zhǎng)此以往，會(huì)影響教學(xué)質(zhì)量，不但影響了幼兒的雙語(yǔ)發(fā)展，而且使學(xué)校辦學(xué)的成效沒(méi)有明顯進(jìn)步。

2.缺少專業(yè)教材

因?yàn)橛變弘p語(yǔ)教學(xué)的特殊性，合適的教材是重中之重，要求既有一定的專業(yè)水準(zhǔn)，又能喚起幼兒興趣，最好由淺入深，循序漸進(jìn)，能夠結(jié)合身邊的本土文化做出相應(yīng)的外語(yǔ)注釋，也能體現(xiàn)外國(guó)的風(fēng)土人情，使幼兒在學(xué)習(xí)中能感受到文化的差異，和地道的外國(guó)語(yǔ)言，以便在心理上能接受第二語(yǔ)言的學(xué)習(xí)。但是由于這類教材的境況尷尬，目前很少有優(yōu)秀的教學(xué)材料可以借鑒。

3.辦學(xué)資金不足

雙語(yǔ)教學(xué)不同于普通的幼兒教學(xué)。按普通的幼兒教學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，幼兒辦學(xué)并不是很困難的一件事，很多幼兒園都可以承擔(dān)對(duì)幼兒的普通教學(xué)。但是雙語(yǔ)教學(xué)有它的特殊要求：需要專業(yè)的雙語(yǔ)教師，并且還要適合做幼師工作的人才；需要專業(yè)的雙語(yǔ)教材；需要良好的辦學(xué)環(huán)境。這樣一來(lái)，教學(xué)成本就會(huì)提高。而學(xué)校往往無(wú)法負(fù)擔(dān)這么高的辦學(xué)資金，如果提高學(xué)費(fèi)，從家長(zhǎng)處收集資金，也會(huì)引起家長(zhǎng)的不滿和誤解。所以，辦學(xué)資金不足，往往也是雙語(yǔ)教學(xué)成長(zhǎng)的一個(gè)大障礙。

（三）幼兒在學(xué)習(xí)過(guò)程中存在障礙

1.幼兒興趣不足

許多幼兒由于引導(dǎo)不足，以及缺乏一定的外語(yǔ)環(huán)境，對(duì)雙語(yǔ)教學(xué)明顯興趣不足，不能全身心投入，甚至產(chǎn)生厭倦、排斥心理，這樣的一種狀態(tài)，會(huì)給學(xué)習(xí)過(guò)程造成很大的麻煩，教師的教育工作也會(huì)難以施展，體現(xiàn)不出雙語(yǔ)教學(xué)的好處。

2.幼兒接受程度不同

在教學(xué)過(guò)程中，由于每個(gè)幼兒的接受能力不同，外語(yǔ)教育的深淺度把握成了難題，又要照顧某些進(jìn)度較慢的幼兒，保證他們能充分理解吸收，又要考慮到知識(shí)接受能力比較強(qiáng)的幼兒，這樣一來(lái)，在進(jìn)度上勢(shì)必會(huì)產(chǎn)生矛盾，如果一味地給予幼兒知識(shí)，而幼兒吸收不充分，雙語(yǔ)教學(xué)的意義便不存在，導(dǎo)致工作徒勞無(wú)功；可如果只關(guān)注前者的進(jìn)度，那么那些接受能力較強(qiáng)的幼兒便又感到不滿足。協(xié)調(diào)好教學(xué)的深淺度，也是一個(gè)很值得思考的問(wèn)題。

三、民辦幼兒園雙語(yǔ)教學(xué)問(wèn)題解決對(duì)策

（一）對(duì)家長(zhǎng)進(jìn)行講解與教育

對(duì)于一些不理解的家長(zhǎng)，應(yīng)當(dāng)適時(shí)開展講座，闡述雙語(yǔ)教學(xué)的重要性，說(shuō)明當(dāng)今社會(huì)的發(fā)展趨勢(shì)，以及雙語(yǔ)人才的地位，讓家長(zhǎng)明白，幼兒園的雙語(yǔ)教學(xué)是必不可少的，為幼兒今后的發(fā)展打下深厚的根基，在今后的學(xué)習(xí)中不太吃力。從小開始進(jìn)行雙語(yǔ)教學(xué)，幼兒的思維還沒(méi)有形成固定模式，可以在玩中學(xué)，學(xué)中玩，融會(huì)貫通，把雙語(yǔ)教學(xué)的優(yōu)點(diǎn)發(fā)揮到極致。幼兒從小養(yǎng)成一個(gè)好的習(xí)慣至關(guān)重要，一個(gè)好的語(yǔ)言環(huán)境更可以培養(yǎng)出一個(gè)好的雙語(yǔ)人才，如果家長(zhǎng)能明白這些，支持幼兒接受雙語(yǔ)教育，那么效果必然是事半功倍。

（二）發(fā)掘雙語(yǔ)教學(xué)人才，整合教學(xué)資源

1.挖掘雙語(yǔ)教師

幼兒園應(yīng)該盡力發(fā)掘雙專業(yè)人才，可與高校聯(lián)合，形成一種特殊的人才培養(yǎng)模式，高校培養(yǎng)學(xué)前教育與英語(yǔ)雙語(yǔ)專業(yè)人才，往幼兒園輸送，而幼兒園接受，再對(duì)人才進(jìn)行適當(dāng)?shù)膶I(yè)人才的培訓(xùn)，有了一定的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，再切身投入到教學(xué)中，對(duì)雙語(yǔ)教學(xué)的發(fā)展起到極大的促進(jìn)作用。

2.編寫專業(yè)教材

可找專人編寫適合幼兒的外語(yǔ)教材，由淺及深，層層深入。教材中的外語(yǔ)可以口語(yǔ)化、生活化、本土化，亦可圖文結(jié)合，喚起幼兒興趣，讓幼兒身臨其境，感受真正的雙語(yǔ)教學(xué)，掌握豐富的詞匯量和日常用語(yǔ)。從小形成標(biāo)準(zhǔn)的外語(yǔ)口音和語(yǔ)法句型，為以后深層次的外語(yǔ)學(xué)習(xí)打好基礎(chǔ)。

3.募集資金

資金問(wèn)題在雙語(yǔ)教學(xué)中是個(gè)大問(wèn)題，但是這種現(xiàn)象在社會(huì)中已引起重視，更有熱心的教育人士等關(guān)注雙語(yǔ)教學(xué)，此時(shí)便可提出人才培養(yǎng)計(jì)劃，引起社會(huì)各界重視，對(duì)幼兒園的雙語(yǔ)教學(xué)進(jìn)行資金投入，如能在這時(shí)體現(xiàn)出雙語(yǔ)教學(xué)的優(yōu)勢(shì)，讓社會(huì)各界看到幼兒雙語(yǔ)教學(xué)的效果，那么資金問(wèn)題便可解決。

（三）對(duì)幼兒進(jìn)行引導(dǎo)

1.開發(fā)幼兒學(xué)習(xí)興趣

應(yīng)當(dāng)充分考慮到各年齡段的幼兒興趣所在，可以通過(guò)開展英語(yǔ)角，英語(yǔ)圖書交流活動(dòng)，英文歌曲歌唱比賽等形式，喚起幼兒興趣，讓第二語(yǔ)言成為幼兒的習(xí)慣，幼兒始終在雙語(yǔ)的環(huán)境下，便能養(yǎng)成習(xí)慣，提高興趣。還可邀請(qǐng)家長(zhǎng)參與，進(jìn)行親子活動(dòng)，保證雙語(yǔ)教學(xué)的順利進(jìn)行。

2.針對(duì)接受程度不同的幼兒進(jìn)行分進(jìn)度教學(xué)

正如幼兒園中有小班中班等辦學(xué)層次，雙語(yǔ)教學(xué)也可采用分班分階段模式，根據(jù)不同年齡幼兒的接受能力和知識(shí)吸收能力，安排不同的班級(jí)，進(jìn)行不同等級(jí)的英語(yǔ)教學(xué)。在教學(xué)過(guò)程中，也可根據(jù)幼兒的進(jìn)步退步進(jìn)行調(diào)整。保證每一個(gè)幼兒能夠充分吸收所學(xué)知識(shí)，能夠充分運(yùn)用已掌握的詞匯和日常用語(yǔ)，如此，雙語(yǔ)教學(xué)的優(yōu)勢(shì)便可體現(xiàn)出來(lái)了。

目前，我國(guó)對(duì)幼兒園雙語(yǔ)教學(xué)已經(jīng)逐漸開始重視，雙語(yǔ)教學(xué)已經(jīng)開始顯現(xiàn)出一種喜人的態(tài)勢(shì)。掌握一門外語(yǔ)，能夠流利地聽、說(shuō)、讀、寫，在當(dāng)今社會(huì)已經(jīng)尤為重要，也正是如此，雙語(yǔ)教學(xué)才能有如此好的發(fā)展趨勢(shì)。

參考文獻(xiàn)：

[1]李學(xué)軍.幼兒園雙.語(yǔ)教學(xué)現(xiàn)狀、問(wèn)題及對(duì)策研究[D].山東師范大學(xué)，2013.

[2]陳芝英.幼兒園雙語(yǔ)教學(xué)的狀況分析[J].科技信息：學(xué)術(shù)研究，2008（8）：241-242.

篇（2）

自2001年我國(guó)加入WTO以來(lái)涉外經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，既通曉英文又精通專業(yè)知識(shí)的人才備受社會(huì)歡迎。但是在我國(guó)外語(yǔ)課與專業(yè)課的教授是截然分開的，即使開設(shè)的某些課程采用英文原版教材也只是在學(xué)習(xí)中文教材之后的一種補(bǔ)充，獨(dú)立地選中某個(gè)專業(yè)然后對(duì)該專業(yè)的各門課程全部采用英文教材授課，這在我國(guó)內(nèi)地還頗為鮮見。所以為了能培養(yǎng)出全球通行人才，盡快融入國(guó)際教育模式，了解國(guó)外最新教育動(dòng)態(tài)，我們應(yīng)該形成一個(gè)采用英文原版教材教授所有專業(yè)課程的模式，這對(duì)我國(guó)現(xiàn)行教育體制有著深遠(yuǎn)的影響。

一、英文原版教材對(duì)我國(guó)現(xiàn)行教育體制的影響

（1）采用英文原版教材，適應(yīng)中國(guó)教學(xué)改革的需要。采用較新的國(guó)外英文原版教材，特別是某專業(yè)的系統(tǒng)教材，站到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前沿，保證了知識(shí)體系和文字描繪的準(zhǔn)確性、系統(tǒng)性、科學(xué)性和前衛(wèi)性。這是中國(guó)教學(xué)改革的新舉措，也是改革的方向。

（2）采用英文原版教材，有助于直接引進(jìn)國(guó)際通行的先進(jìn)教材。與國(guó)內(nèi)教材相比較，國(guó)外教材大多是國(guó)外著名科學(xué)家撰寫的教科書，國(guó)外原版教材的圖示、實(shí)例、例題、習(xí)題較多，且側(cè)重于對(duì)問(wèn)題、方法和結(jié)論的歸納、理解、比較。案例較多的原版教材很富于時(shí)代氣息，很有參與性。

（3）采用英文原版教材，有助于提高學(xué)生用英文寫作及科研的能力。通過(guò)對(duì)英文原版教材的引進(jìn)，能豐富和提高學(xué)生的專業(yè)詞匯量和專業(yè)外語(yǔ)閱讀技能，對(duì)日后學(xué)習(xí)和參加工作后的文獻(xiàn)閱讀乃至撰寫英文函件、論文及科研奠定了良好的基礎(chǔ)。而用英文寫作恰恰是制約我國(guó)學(xué)生在閱讀、會(huì)話以后的瓶頸，也是我國(guó)學(xué)生的弱項(xiàng)。

（4）采用英文原版教材，有助于系統(tǒng)引入國(guó)外先進(jìn)專業(yè)體系加速我國(guó)專業(yè)課程建設(shè)步伐。成套專業(yè)英文原版教材的引進(jìn)縮短了教育時(shí)間。我國(guó)目前大多數(shù)學(xué)校采用的英文原版教材只是停留在某門專業(yè)課程或自己編寫的英文教材上，這類從基礎(chǔ)課到專業(yè)課的系統(tǒng)性教材的實(shí)施可以大大縮短從中文到英文，從個(gè)別到全面的教學(xué)時(shí)間，并更有效、嚴(yán)謹(jǐn)、系統(tǒng)的讓學(xué)生獲得某個(gè)專業(yè)的全面知識(shí)。可以使學(xué)生在專業(yè)技術(shù)方面盡快掌握本學(xué)科相應(yīng)的外語(yǔ)詞匯和了解先進(jìn)國(guó)家的技術(shù)發(fā)展。

（5）采用英文原版教材，有助于提高學(xué)生素質(zhì)適應(yīng)WTO的需要。學(xué)習(xí)英文原版教材的學(xué)生顯然更容易接受外文資料和文獻(xiàn)，有效地提高學(xué)生的外語(yǔ)應(yīng)用能力，有利于學(xué)生畢業(yè)就能加入涉外企業(yè)并進(jìn)入角色。

（6）采用英文原版教材，有助于培養(yǎng)一支能進(jìn)行“雙語(yǔ)教學(xué)”的高水平師資隊(duì)伍，全面提高教師水準(zhǔn)。為了達(dá)到使用英文原版教材授課的目的，對(duì)教師的要求也有所提高，培養(yǎng)既懂專業(yè)又懂外語(yǔ)的新型教師。原版英文教材的使用當(dāng)然也迫使教師必須提高自己的教學(xué)能力，特別是在全球統(tǒng)考的這類教材中。

（7）采用英文原版教材，有助于加快與國(guó)際教育模式接軌步伐。有助于國(guó)際高校校際合作,特別是在相互承認(rèn)學(xué)分、學(xué)歷方面。擴(kuò)大對(duì)外交流學(xué)習(xí)先進(jìn)國(guó)家的課程設(shè)置，站到教育前沿陣地,盡快與國(guó)際教育接軌。

二、采用英文原版教材應(yīng)注意幾點(diǎn)

（1）實(shí)施雙語(yǔ)教學(xué)模式現(xiàn)有三種模式：第一種為全外型，即所開的課程直接采用外文講授，這對(duì)學(xué)生和教師都提出了較高的要求，適宜高年級(jí)采用；第二種為混合型，即采用外文教材，教師采用外文與漢語(yǔ)交錯(cuò)進(jìn)行講授，這種方法比較通用；第三種為半外型，這種模式屬于雙語(yǔ)教學(xué)的一種較初級(jí)形式，即采用外文教材，用漢語(yǔ)講授效果較好。在實(shí)施雙語(yǔ)教學(xué)中應(yīng)遵循下述原則和方法：第一，漸進(jìn)性。對(duì)于學(xué)生無(wú)論從心理、能力上都會(huì)有一個(gè)從生疏到熟悉的過(guò)程，同時(shí)也產(chǎn)生用中文思維過(guò)渡到用英文思維的必然過(guò)程。第二，針對(duì)性。針對(duì)性是指針對(duì)學(xué)生特點(diǎn)、教材特點(diǎn)、專業(yè)英文詞匯的特點(diǎn)，因人施教、因材施教，完成從個(gè)別到一般，從困難到容易，使傳統(tǒng)英語(yǔ)教學(xué)中學(xué)生普遍存在的英語(yǔ)—漢語(yǔ)—英語(yǔ)的心理翻譯過(guò)程，過(guò)渡到英文教材—英文思維—英文應(yīng)答的有針對(duì)性的講授策略。第三，適應(yīng)性。學(xué)生的英文水平參差不齊，聽、說(shuō)又是學(xué)生的弱項(xiàng)，寫更是弱項(xiàng)，采用某個(gè)專業(yè)的全套英文教程使得學(xué)生在獲得英文知識(shí)的同時(shí)也獲得專業(yè)知識(shí)，這需要適應(yīng)全體學(xué)生的教育方法。

（2）處理好專業(yè)教學(xué)與英語(yǔ)講授之間的關(guān)系首先必須保證學(xué)生理解和掌握好專業(yè)課的內(nèi)容，絕不讓學(xué)生因?yàn)檎Z(yǔ)言問(wèn)題而影響對(duì)專業(yè)課的學(xué)習(xí)。要循序漸進(jìn)創(chuàng)造一個(gè)較為輕松的學(xué)習(xí)氣氛，有意識(shí)地讓學(xué)生掌握盡可能多的專業(yè)詞匯，提高閱讀速度。指定一定的中文教材讓學(xué)生提前預(yù)習(xí)，這在實(shí)踐中證明能大大提高對(duì)英文原版專業(yè)課程的理解，這是一條值得推廣的可行的辦法。

三、實(shí)行英文原版教材授課現(xiàn)存問(wèn)題及對(duì)策

篇（3）

目前我國(guó)對(duì)職業(yè)教育的改革已經(jīng)進(jìn)行了很多年，主要借鑒了德國(guó)的雙元制教育培養(yǎng)模式，其實(shí)質(zhì)是技能與崗位的密切結(jié)合，并與社會(huì)需求高度一致，是真實(shí)職業(yè)化的教育而不是文憑式的教育。我們通過(guò)對(duì)德國(guó)職業(yè)學(xué)校汽車方向?qū)I(yè)教學(xué)過(guò)程的跟蹤，對(duì)學(xué)生的學(xué)習(xí)過(guò)程、教師的教學(xué)過(guò)程、教師的資格作了分析，對(duì)德國(guó)雙元制職業(yè)教育能達(dá)到的目的及實(shí)現(xiàn)過(guò)程進(jìn)行了剖析。如德國(guó)學(xué)生學(xué)習(xí)汽車安全氣囊維修任務(wù)的過(guò)程，采用的是任務(wù)驅(qū)動(dòng)教學(xué)模式，教師提前將學(xué)習(xí)任務(wù)單及與這個(gè)任務(wù)有關(guān)的文件夾、電子版的相關(guān)資料發(fā)給學(xué)生。安全氣囊維修任務(wù)是汽車電子控制技術(shù)模塊中的一個(gè)任務(wù)，這個(gè)模塊中的任務(wù)是連續(xù)系統(tǒng)化的任務(wù)。教師在實(shí)訓(xùn)室內(nèi)開始上課，首先宣讀安全規(guī)章制度，然后講解這次課程的任務(wù)，講解安全氣囊的工作過(guò)程，在講解的過(guò)程中教師實(shí)際操作安全氣囊被引爆的全過(guò)程，當(dāng)被引爆的安全氣囊殼體伴隨著尖銳的刺耳聲音沖向天空時(shí)，師生們被震驚了，在此后的學(xué)生自己檢測(cè)安全氣囊系統(tǒng)過(guò)程中，大家都非常小心。德國(guó)的學(xué)生與工廠有著合同關(guān)系，他們要學(xué)習(xí)工作崗位要用到的技能，學(xué)習(xí)以周或月的間隔時(shí)間往返于企業(yè)和學(xué)校之間。教師由來(lái)自于工廠的高級(jí)技師并進(jìn)行過(guò)教育學(xué)專門學(xué)習(xí)及考試，最終獲得相關(guān)資質(zhì)的人員擔(dān)任。學(xué)員要通過(guò)考試獲得安全氣囊專業(yè)操作證書后才能上崗工作。通過(guò)對(duì)德國(guó)的汽車專業(yè)教學(xué)過(guò)程的討論，并與我國(guó)的職業(yè)領(lǐng)域教學(xué)過(guò)程相對(duì)比，深感學(xué)生的實(shí)踐操作要與企業(yè)的具體工作崗位相結(jié)合，要有工作場(chǎng)景氛圍，要找出符合中國(guó)目前形勢(shì)下可行的校企合作的方法。本文對(duì)我國(guó)一些職業(yè)院校在學(xué)習(xí)德國(guó)雙元制職業(yè)教育過(guò)程中存在的問(wèn)題，如課堂理實(shí)一體教學(xué)時(shí)間不足、校內(nèi)實(shí)訓(xùn)基地使用受教學(xué)學(xué)時(shí)限制、與實(shí)習(xí)企業(yè)合作不具備長(zhǎng)期性等制約著我國(guó)職業(yè)教育發(fā)展的問(wèn)題作了分析，并對(duì)其如何改進(jìn)提出了探討性意見。

1 職業(yè)教育中存在的問(wèn)題

1.1 課堂教育中存在的問(wèn)題

1.1.1 教學(xué)安排與職業(yè)教育特點(diǎn)不匹配

按照傳統(tǒng)的教學(xué)計(jì)劃，大多數(shù)職業(yè)院校的各類專業(yè)教學(xué)時(shí)數(shù)在2 000學(xué)時(shí)左右，這并不能完成職業(yè)教育所要求的內(nèi)容，在進(jìn)入職業(yè)學(xué)校第二年時(shí)，上午一般課時(shí)安排較滿，而下午時(shí)間一般為自習(xí)或無(wú)安排，造成學(xué)生的學(xué)習(xí)時(shí)間浪費(fèi)，職業(yè)學(xué)校目前還在沿用以前大專或本科的教學(xué)組織模式，這已不適合當(dāng)今的職業(yè)教育。

1.1.2 任務(wù)驅(qū)動(dòng)教學(xué)模式有待改進(jìn)

目前，大多數(shù)職業(yè)院校采用以任務(wù)驅(qū)動(dòng)模式教學(xué)的方法完成一堂課的教學(xué)工作，這無(wú)疑是一種學(xué)習(xí)的好方法，學(xué)生在完成任務(wù)時(shí)包含對(duì)任務(wù)的理解、查閱與本課程有關(guān)的資料、解決問(wèn)題。但在國(guó)內(nèi)的一些會(huì)議及與教師交流期間都提出課堂時(shí)間不夠的問(wèn)題，筆者認(rèn)為這是對(duì)課程任務(wù)如何完成沒(méi)有深入剖析，沒(méi)有將其精華元素應(yīng)用在我國(guó)的職業(yè)教育中，任務(wù)驅(qū)動(dòng)模式教學(xué)的具體內(nèi)容設(shè)計(jì)未系統(tǒng)化，這個(gè)模式的教學(xué)方法在我國(guó)尚不規(guī)范，這一情況嚴(yán)重地影響了教學(xué)效果。

1.1.3 教材標(biāo)準(zhǔn)無(wú)法統(tǒng)一

采用任務(wù)驅(qū)動(dòng)模式編寫的教材，各學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)不一致，主要由于編寫教師對(duì)實(shí)際工作的認(rèn)識(shí)程度及各院校實(shí)訓(xùn)條件不同，這些都影響著教材的編寫水平。有的教材簡(jiǎn)單地把章變?yōu)轫?xiàng)目，節(jié)變?yōu)槿蝿?wù)，這種形式上與任務(wù)驅(qū)動(dòng)模式的相似是一種沒(méi)有真正理解任務(wù)驅(qū)動(dòng)教學(xué)模式的做法，它不可能是崗位任務(wù)的實(shí)質(zhì)。目前一些書以學(xué)習(xí)資料加任務(wù)的形式出現(xiàn)，將傳統(tǒng)教材中的部分內(nèi)容摘出來(lái)讓學(xué)生使用，然而使用者無(wú)法從不連貫的學(xué)習(xí)資料中學(xué)到東西，更無(wú)法自學(xué)。在德國(guó)，學(xué)習(xí)資料是詳細(xì)的，是針對(duì)某一模塊的系統(tǒng)講解，與我們使用的傳統(tǒng)課本一樣，而以任務(wù)驅(qū)動(dòng)的項(xiàng)目任務(wù)書是精心篩選，并根據(jù)崗位要求編寫而成的，是系統(tǒng)的、連續(xù)的任務(wù)，同時(shí)還有更為詳盡的電子書供學(xué)生學(xué)習(xí)使用。我們大多數(shù)職業(yè)學(xué)校是將任務(wù)驅(qū)動(dòng)教學(xué)內(nèi)容與學(xué)習(xí)資料混編在一起，這是有缺陷的，任務(wù)又未經(jīng)過(guò)工廠技師的共同合作完成，往往企業(yè)的人看后認(rèn)為這些不是崗位所要求的，甚至有的是錯(cuò)誤的。故這部分內(nèi)容不能由沒(méi)有企業(yè)從業(yè)經(jīng)歷的教師編寫，而應(yīng)由企業(yè)的專業(yè)技術(shù)人員編寫，然后由教師根據(jù)學(xué)時(shí)、教學(xué)設(shè)備的情況、學(xué)生的接受能力等因素進(jìn)行適度修改，最后形成符合崗位與教學(xué)需要的任務(wù)驅(qū)動(dòng)教材。

1.1.4 教育學(xué)知識(shí)在教師中應(yīng)用水平不高

教師授課要把專業(yè)知識(shí)傳遞給學(xué)生，如何傳遞是教育行業(yè)中教師的主要職業(yè)技能之一。然而，在我國(guó)的職業(yè)教師中，往往忽略這一點(diǎn)，大多數(shù)教師僅維系在取得教師證時(shí)所接受的培訓(xùn)知識(shí)層面上，在后續(xù)的工作中，并沒(méi)有關(guān)注教育學(xué)上的知識(shí)、方法、技能，這也是導(dǎo)致我國(guó)的職業(yè)教育要采用國(guó)外各種教育方法的原因之一。目前在職業(yè)教育中尚無(wú)明確提出中國(guó)式的教育理論方法。

1.2 校內(nèi)實(shí)訓(xùn)中存在的問(wèn)題

1.2.1 實(shí)訓(xùn)條件難以跟上時(shí)代的發(fā)展步伐

目前，大多數(shù)職業(yè)院校的實(shí)訓(xùn)室是由國(guó)家投資、學(xué)校各自建立的，但使用幾年以后，就落后于企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)水平，如新技術(shù)、新材料、新方法在產(chǎn)品中的應(yīng)用，國(guó)家政策的變化等各種因素也使學(xué)校建立的實(shí)訓(xùn)室難以及時(shí)更新。這種情況表現(xiàn)出學(xué)院各自獨(dú)立建設(shè)的實(shí)訓(xùn)室投資費(fèi)用大、難以有效發(fā)揮作用、教學(xué)設(shè)備更新慢等一些缺陷，而建立公用實(shí)訓(xùn)基地是解決這一問(wèn)題的出路所在。

1.2.2 實(shí)訓(xùn)人員素質(zhì)有待不斷提高

實(shí)訓(xùn)基地大多由招聘的師傅擔(dān)任實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)的教學(xué)任務(wù)，由于他們離開企業(yè)兩年以后，教授的技能不能滿足企業(yè)的需要，不能代表最新的技術(shù)，不能把最新的知識(shí)傳遞給學(xué)生，故實(shí)訓(xùn)基地的師傅要定期深入企業(yè)學(xué)習(xí)。

1.2.3 教學(xué)團(tuán)隊(duì)亟待由雙結(jié)構(gòu)型向雙師型轉(zhuǎn)變

雙結(jié)構(gòu)型在教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)初期易于形成，目前，大多數(shù)高職院校采用雙結(jié)構(gòu)型模式師資隊(duì)伍，但教學(xué)的協(xié)調(diào)性不能達(dá)到理想效果，實(shí)踐環(huán)節(jié)中聘用的實(shí)訓(xùn)師傅缺少教育學(xué)相關(guān)課程的培訓(xùn)，而理論課程教師的實(shí)踐能力不過(guò)關(guān)，影響了教學(xué)效果。而雙師型是教學(xué)教師的最佳形式，相當(dāng)于德國(guó)職業(yè)教師的層次。這兩種形式的師資隊(duì)伍建設(shè)都有一定難度，但它是社會(huì)的需求，只有這樣教學(xué)質(zhì)量才能達(dá)標(biāo)。

1.3 校企合作中存在的問(wèn)題

1.3.1 在企業(yè)實(shí)習(xí)的概念、目的不清晰

目前大多數(shù)職業(yè)院校在開展校企結(jié)合，在這個(gè)過(guò)程中大多數(shù)職業(yè)院校存在與企業(yè)合作較難，沒(méi)有實(shí)質(zhì)性保障的問(wèn)題。例如：學(xué)生在工廠的實(shí)習(xí)無(wú)法從時(shí)間上得到保障，企業(yè)要生產(chǎn)，學(xué)校要教學(xué)，二者難以統(tǒng)一。

1.3.2 實(shí)習(xí)教育環(huán)節(jié)與上崗就業(yè)界限不明確

在企業(yè)的實(shí)習(xí)環(huán)節(jié)中，大多數(shù)學(xué)校只是簡(jiǎn)單地把學(xué)生送到工廠。筆者認(rèn)為這不是職業(yè)學(xué)校學(xué)習(xí)的簡(jiǎn)單終結(jié)環(huán)節(jié)。企業(yè)僅停留在使用廉價(jià)勞動(dòng)力層面，讓學(xué)生去做簡(jiǎn)單重復(fù)的勞動(dòng)，真正能鍛煉學(xué)生，提高能力的崗位，并不提供給學(xué)生。頂崗實(shí)習(xí)內(nèi)容不明確，因此不能達(dá)到職業(yè)教育的目的，這些有待與學(xué)校、企業(yè)、國(guó)家共同研究出一個(gè)有效辦法。

1.3.3 企業(yè)義務(wù)教育有待深化

國(guó)家在十二五期間，制定了具有法規(guī)性質(zhì)的培養(yǎng)學(xué)生、解決學(xué)生實(shí)習(xí)難題的相關(guān)政策，這些政策需要進(jìn)一步深化，企業(yè)要明確自己的義務(wù)，國(guó)家對(duì)企業(yè)政策有待明確化、具體化。

2 職業(yè)教育中存在問(wèn)題的改進(jìn)方法

2.1 課堂教學(xué)系統(tǒng)化

2.1.1 崗位需求分析要科學(xué)化

盡管大多數(shù)職業(yè)院校按照崗位群的觀念明確了本專業(yè)涉及的崗位，但由于不是教師與企業(yè)專家共同分析的結(jié)果，僅通過(guò)調(diào)研確定，尚有待改進(jìn)。這個(gè)環(huán)節(jié)是專業(yè)建設(shè)的上游，其重要性不言而喻。

2.1.2 對(duì)課堂教學(xué)內(nèi)容、時(shí)間要精細(xì)化

要在90分鐘內(nèi)完成某一個(gè)教學(xué)任務(wù)，教師要花時(shí)間設(shè)計(jì)好這堂課，教師要去企業(yè)了解這個(gè)環(huán)節(jié)。另外，學(xué)習(xí)時(shí)間要進(jìn)行改革，職業(yè)教育目前是沿用我國(guó)大專或本科傳統(tǒng)的上課時(shí)間，這不一定符合目前職業(yè)教育專業(yè)課程學(xué)習(xí)階段的要求，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。如，將下午的時(shí)間改成企業(yè)模式的工作形式，使學(xué)生置身于職業(yè)學(xué)習(xí)的環(huán)境中。

2.2 實(shí)訓(xùn)基地工廠化

2.2.1 實(shí)踐教學(xué)中情景設(shè)置要注重真實(shí)性

在教學(xué)情景設(shè)置上要強(qiáng)調(diào)真實(shí)性，資料應(yīng)采用企業(yè)的真實(shí)資料，學(xué)生的實(shí)踐操作任務(wù)是企業(yè)員工要具體處理的問(wèn)題，以保證學(xué)生將來(lái)順利實(shí)現(xiàn)從學(xué)校到企業(yè)的過(guò)渡。要解決好這個(gè)問(wèn)題，教師要編寫好的學(xué)生項(xiàng)目，要與企業(yè)專業(yè)人員進(jìn)行多次交流、確認(rèn)，然后再應(yīng)用于教學(xué)中。

2.2.2 課堂教學(xué)方法適應(yīng)新形勢(shì)下的職業(yè)教育

課堂教學(xué)方法要設(shè)計(jì)成教、學(xué)、做一體化的情境教學(xué)方法，要能充分利用多媒體技術(shù)，并進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)課程的開發(fā)，考核要注重以能力為核心的過(guò)程性考核。現(xiàn)在我國(guó)對(duì)教育投資力度很大，有條件建設(shè)好實(shí)訓(xùn)室。有了好的實(shí)訓(xùn)室，傳統(tǒng)教學(xué)模式的改變就有了可能性，設(shè)計(jì)出理論實(shí)際一體的教、學(xué)、做教學(xué)過(guò)程，使學(xué)生易于接受專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，設(shè)計(jì)出更易于調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣的教學(xué)過(guò)程。

2.2.3 實(shí)施企業(yè)職業(yè)證書教育

通過(guò)與企業(yè)專家交流論證，制訂突出職業(yè)能力的課程標(biāo)準(zhǔn)，將企業(yè)職業(yè)資格證書納入專業(yè)人才培養(yǎng)方案。院校可與國(guó)內(nèi)大型企業(yè)及發(fā)達(dá)國(guó)家的知名企業(yè)建立聯(lián)系，使學(xué)生獲取企業(yè)內(nèi)部認(rèn)證的技能證書，如：上海大眾汽車專家級(jí)技師證書、德國(guó)手工業(yè)協(xié)會(huì)的汽車服務(wù)技能證書、保險(xiǎn)公司的上崗證書。這些證書是企業(yè)認(rèn)可的證書。證書的獲得，要通過(guò)校企的密切合作，在頂崗實(shí)習(xí)過(guò)程中實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)初級(jí)的認(rèn)證。實(shí)施“企業(yè)職業(yè)證書”教育，使教學(xué)目的更加明確，學(xué)生就業(yè)領(lǐng)域更加具體。

2.2.4 教師技能提升要客觀化、具體化

教師技能的提升要落到實(shí)處，要真正動(dòng)手操作，達(dá)到工廠的標(biāo)準(zhǔn)。為解決這一問(wèn)題，需將本校青年教師送到企業(yè)鍛煉5年以上再回到教學(xué)崗位，或?qū)I(yè)課程教師每周僅安排4學(xué)時(shí)的校內(nèi)教學(xué)任務(wù)，其他時(shí)間在工廠鍛煉，按照企業(yè)的考核方式獲取真實(shí)的等級(jí)證書，如獲取中級(jí)證書或高級(jí)證書，以完成從雙結(jié)構(gòu)型教學(xué)團(tuán)隊(duì)向雙師型教學(xué)團(tuán)隊(duì)的轉(zhuǎn)變。建立科學(xué)、可行的教學(xué)團(tuán)隊(duì)是各職業(yè)院校發(fā)展的必由之路。

2.2.5 專業(yè)建設(shè)與課程改革工作要全員參與

一些職業(yè)院校會(huì)從企業(yè)招聘一位高職稱且實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富的專家來(lái)本校工作，并作為學(xué)術(shù)帶頭人，這從一定程度上起到了積極推動(dòng)作用，但這是有局限性的。如這位專家級(jí)教師不可能同時(shí)給兩個(gè)班或兩個(gè)組上課，因此教學(xué)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)是最重要的任務(wù)，好的教學(xué)團(tuán)隊(duì)才能從根本上改變本專業(yè)師資不足的問(wèn)題。因此專業(yè)建設(shè)與課程改革不是一個(gè)人的事，也不是一個(gè)教研室的事，也不只是教師隊(duì)伍的事，專業(yè)建設(shè)與課程改革強(qiáng)調(diào)全員參與，包括學(xué)管人員，作為學(xué)管人員也要了解專業(yè)，配合課改工作。

2.2.6 改變傳統(tǒng)教學(xué)計(jì)劃安排，建立有中國(guó)特色的教學(xué)體系

通過(guò)近幾年的職業(yè)教育改革實(shí)踐，將下午時(shí)間改為在實(shí)踐教學(xué)基地進(jìn)行崗位模式的實(shí)踐學(xué)習(xí)是非常有效果的。這個(gè)環(huán)節(jié)的做法是聘請(qǐng)企業(yè)專職技師、工程師等高層次、高素質(zhì)技術(shù)人才，按照真實(shí)工作流程指導(dǎo)學(xué)生實(shí)踐工作。這一做法解決了目前普遍存在的按工作任務(wù)導(dǎo)向法授課出現(xiàn)教學(xué)課時(shí)不夠的問(wèn)題，同時(shí)也使學(xué)生的時(shí)間得到了充分利用，改變了我國(guó)職業(yè)教育僅停留在傳統(tǒng)計(jì)劃課時(shí)授課的局面，為塑造具有中國(guó)特色的職業(yè)教育探索可行之路。

2.2.7 對(duì)學(xué)校實(shí)訓(xùn)基地聘用的師傅定期更換

校內(nèi)實(shí)訓(xùn)基地大多聘用工廠退休的技術(shù)人員，由于其學(xué)習(xí)能力提升較為困難，難以獲取新知識(shí)，當(dāng)他們?cè)趯?shí)訓(xùn)基地工作兩年后，其知識(shí)和能力都將逐漸落后于當(dāng)時(shí)的社會(huì)狀況，因此對(duì)于職業(yè)院校的實(shí)訓(xùn)師資隊(duì)伍要定期更換，如從社會(huì)招聘剛退休或?qū)I(yè)精英人才加入教學(xué)團(tuán)隊(duì)，聘任現(xiàn)場(chǎng)工作技術(shù)人員以兼課的形式加入教師團(tuán)隊(duì)，從根本上實(shí)現(xiàn)職業(yè)教育企業(yè)化、實(shí)景化的教育模式。

2.3 實(shí)習(xí)環(huán)節(jié)課堂化

2.3.1 與大型企業(yè)合作

學(xué)校要加強(qiáng)與大型企業(yè)合作，使學(xué)生及時(shí)接觸到新技術(shù)，適應(yīng)社會(huì)發(fā)展，因?yàn)橹挥写笮推髽I(yè)才有能力及時(shí)更新設(shè)備，趕上時(shí)代的先進(jìn)水平。學(xué)生在工廠的實(shí)訓(xùn)要區(qū)別于學(xué)徒，在工廠的實(shí)訓(xùn)是教學(xué)環(huán)節(jié)的一部分，不能理解為學(xué)生只要在工廠就叫實(shí)訓(xùn)，這個(gè)環(huán)節(jié)要完成高職規(guī)定達(dá)到的技術(shù)能力，而這在一些不具備培養(yǎng)學(xué)生能力的企業(yè)根本不能完成，他們只是把學(xué)生當(dāng)做無(wú)償或廉價(jià)勞動(dòng)力使用，然而這些都不是真正意義上的實(shí)訓(xùn)，這也是目前大多數(shù)職業(yè)院校走入的一個(gè)誤區(qū)。

2.3.2 與企業(yè)合作要具體化

職業(yè)教育強(qiáng)調(diào)職業(yè)性，選取具有一定實(shí)力和優(yōu)勢(shì)的企業(yè)作為合作企業(yè)，解決學(xué)生的實(shí)訓(xùn)和實(shí)習(xí)問(wèn)題，聘請(qǐng)相關(guān)企業(yè)專業(yè)技術(shù)人員作為專業(yè)指導(dǎo)教師，建立工廠和學(xué)校共同完成實(shí)習(xí)教學(xué)環(huán)節(jié)的機(jī)制，建立學(xué)生在企業(yè)實(shí)訓(xùn)的專用管理制度體系，有明確的實(shí)習(xí)任務(wù)讓學(xué)生完成，有嚴(yán)格的督導(dǎo)學(xué)生實(shí)習(xí)體系，有系統(tǒng)的企業(yè)技術(shù)專家給學(xué)生上課的時(shí)間表。同時(shí)，工廠和學(xué)校專業(yè)教師要共同編寫學(xué)生在工廠實(shí)習(xí)時(shí)使用的專用實(shí)訓(xùn)教材，實(shí)現(xiàn)實(shí)習(xí)環(huán)節(jié)課堂化，這些方法均能獲取極佳的實(shí)習(xí)效果。

2.2.3 積極尋求行業(yè)支持

僅靠學(xué)校自身的資源，很難將專業(yè)辦出特色，學(xué)校必須尋求行業(yè)支持，同時(shí)利用提供培訓(xùn)和交流的機(jī)會(huì)，提高自身水平，了解行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，還可通過(guò)聘用全國(guó)行業(yè)內(nèi)知名專家給教師上課，使教師保持與社會(huì)同步發(fā)展的水準(zhǔn)。

2.2.4 國(guó)家對(duì)企業(yè)服務(wù)職業(yè)教育的政策要明確

企業(yè)幫助學(xué)校培養(yǎng)人才的做法要得到國(guó)家認(rèn)可，要從稅收上給予相應(yīng)免除，走向良性發(fā)展機(jī)制，發(fā)揮企業(yè)技術(shù)更新快、信息前沿化的優(yōu)勢(shì)，這些都是學(xué)校實(shí)習(xí)工廠難以做到的。

2.2.5 企業(yè)意識(shí)要更新

工廠要有意識(shí)地建立訂單式培養(yǎng)模式，這樣不僅能從長(zhǎng)遠(yuǎn)上解決自身后備力量不足的問(wèn)題，同時(shí)也能滿足學(xué)校的培養(yǎng)目標(biāo)。如青島啤酒公司與青島職業(yè)學(xué)院合作的“青島啤酒營(yíng)銷班”、北京麗都飯店與北京經(jīng)濟(jì)管理職業(yè)學(xué)院合作的“旅游專業(yè)”等，較好地實(shí)現(xiàn)了企業(yè)、學(xué)校雙贏的目標(biāo)。

2.2.6 職業(yè)教育延長(zhǎng)一年完成學(xué)業(yè)

目前一些職業(yè)教育專家提出四年制職業(yè)教育，筆者認(rèn)為這是一個(gè)好的構(gòu)思。但社會(huì)客觀環(huán)境的現(xiàn)實(shí)壓力、學(xué)生經(jīng)濟(jì)來(lái)源的困擾，使這一計(jì)劃不能在學(xué)校內(nèi)迅速實(shí)施。通過(guò)對(duì)德國(guó)雙元制的分析，延長(zhǎng)一年學(xué)習(xí)時(shí)間，讓學(xué)生在最后一年完全在企業(yè)工作，成為企業(yè)的正式員工，通過(guò)定期對(duì)學(xué)生培訓(xùn)、考核，促使學(xué)生達(dá)到企業(yè)要求的初級(jí)技能，待通過(guò)企業(yè)考試合格后再給學(xué)生發(fā)畢業(yè)證書，這個(gè)過(guò)程是：基礎(chǔ)文化課程學(xué)習(xí)專業(yè)基礎(chǔ)課學(xué)習(xí)專業(yè)課程學(xué)習(xí)在企業(yè)實(shí)習(xí)（企業(yè)實(shí)習(xí)課堂化階段）預(yù)工作階段（成為企業(yè)正式員工，接受企業(yè)的考核和學(xué)校的管理，最終獲得畢業(yè)證書），通過(guò)這個(gè)模式建立有中國(guó)特色的雙元制教育，這是我國(guó)職業(yè)教育在目前形勢(shì)下值得嘗試的快捷之路。

2.2.7 增設(shè)晚班正規(guī)學(xué)制教育

職業(yè)教育不應(yīng)固定于白天的課程學(xué)習(xí)時(shí)間安排，可將課程時(shí)間安排在下午6點(diǎn)開始上課，進(jìn)行正規(guī)的教育。這并非是以前我國(guó)的夜大教育，這個(gè)學(xué)歷是正規(guī)的學(xué)歷。學(xué)生可以在白天找到合適的工作去上班，如果所從事的工作與學(xué)習(xí)專業(yè)對(duì)口，更能促進(jìn)學(xué)生的學(xué)習(xí)動(dòng)力和學(xué)習(xí)深度，使學(xué)習(xí)目的更加明確，這個(gè)做法與德國(guó)實(shí)行的雙元制職業(yè)教育制度相近，只是學(xué)生在獲得學(xué)歷證書的過(guò)程中更加艱苦，付出的努力更多些。這個(gè)做法的好處是將實(shí)踐環(huán)節(jié)完全推向社會(huì)。近些年，國(guó)家在職業(yè)教育的實(shí)踐教學(xué)基地投資極大，然而總是不能跟上社會(huì)的技術(shù)發(fā)展步伐。這一做法不僅使學(xué)生得到了真正的鍛練，也緩解了教育資金來(lái)源問(wèn)題。這個(gè)做法可以從某個(gè)角度解決我國(guó)部分貧困學(xué)生上學(xué)經(jīng)費(fèi)困難的問(wèn)題，將學(xué)生的醫(yī)療保險(xiǎn)、基本生活費(fèi)壓力由社會(huì)分擔(dān)，轉(zhuǎn)變?yōu)橛蓪W(xué)生、學(xué)校、企業(yè)三者共同承擔(dān)。

參考文獻(xiàn)

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[2] 姜大源.德國(guó)職業(yè)教育行動(dòng)導(dǎo)向的教學(xué)組織研究[J].中國(guó)職業(yè)技術(shù)教育，2006（4）：123-131.

篇（4）

英語(yǔ)聽力教學(xué)作為學(xué)生的一門技能課程，應(yīng)該通過(guò)各種專門的聽力訓(xùn)練，使所有學(xué)生具有較強(qiáng)的以聽覺(jué)獲取語(yǔ)言信息的能力。但是目前，英語(yǔ)聽力教學(xué)的基本狀況還不能大面積地提高學(xué)生英語(yǔ)實(shí)際運(yùn)用的能力。

1.聽力教學(xué)任務(wù)繁重，但是課時(shí)不夠

根據(jù)教學(xué)大綱的要求，各校制定的聽力課程的課時(shí)都差不多。老師為了完成教學(xué)任務(wù)，拼命趕進(jìn)度。這樣，老師應(yīng)該講解的地方?jīng)]有時(shí)間講，并且課程進(jìn)行的速度也太快，學(xué)生根本接受不了。所以，學(xué)生基礎(chǔ)知識(shí)積累不足。

2.教學(xué)中只聽不講

這里所指的講是指教師的講解，即老師要給予學(xué)生必要的指導(dǎo)和幫助。我們可以設(shè)想這樣一種情景：老師在同學(xué)們前面放錄音，放任同學(xué)們隨便聽，不管他們是否能聽懂，也不管他們有什么疑難問(wèn)題，所有的問(wèn)題都靠學(xué)生自己解決。這樣的老師只是個(gè)擺設(shè)，對(duì)學(xué)生聽力學(xué)習(xí)的提高根本沒(méi)有任何幫助。

3.進(jìn)行聽力訓(xùn)練時(shí)使用的材料不符合學(xué)生的要求

上聽力課時(shí)，有的老師為了學(xué)生升學(xué)著想，也有的老師為了自己不麻煩，干脆就把高考題拿來(lái)給學(xué)生做，結(jié)果學(xué)生感到很困難，以至于以后上聽力課的時(shí)候，學(xué)生不愿意上，覺(jué)得厭煩或者恐懼。而這樣的情緒是絕對(duì)不利于他們提高英語(yǔ)聽力水平的。

4.呆板生硬的上課模式

現(xiàn)代化的語(yǔ)言實(shí)驗(yàn)室確實(shí)升級(jí)了聽力教學(xué)手段，但是這種現(xiàn)代的模式也有它不利的一面。在聽力課上，每個(gè)學(xué)生的座位是固定的，按照座位編號(hào)，呼叫代號(hào)也成為聽力教學(xué)中傳遞信息的一種方式。這容易使學(xué)生在心理上產(chǎn)生一種被物化的感覺(jué)。自己的代號(hào)是A1，A2或者A3等，感覺(jué)自己如同的實(shí)驗(yàn)室設(shè)備一樣，成了會(huì)說(shuō)話的機(jī)器，影響了學(xué)生與教師間感情的溝通和交流，妨礙了學(xué)生學(xué)習(xí)積極性的發(fā)揮，不利于學(xué)生聽力能力的提高。

二、學(xué)生自身在英語(yǔ)聽力方面存在的問(wèn)題

聽力理解是一種接受性的技能，也是一個(gè)復(fù)雜的多層次的過(guò)程，是涵蓋很多語(yǔ)言綜合技能的運(yùn)用能力。但學(xué)生自身在英語(yǔ)聽力方面存在的問(wèn)題也影響著學(xué)生聽力能力的提高。

1.學(xué)生在英語(yǔ)發(fā)音上存在一定困難

中國(guó)許多學(xué)生的發(fā)音是不標(biāo)準(zhǔn)的。由于學(xué)生本身的發(fā)音問(wèn)題，還有學(xué)生語(yǔ)法知識(shí)的死板以及掌握的單詞量太少，導(dǎo)致學(xué)生在聽聽力材料的時(shí)候感到很困難。再加上重音、語(yǔ)調(diào)和連讀等知識(shí)的理論知識(shí)缺乏，使得學(xué)生在聽力訓(xùn)練中無(wú)所適從，根本不知道什么意思，更談不上理解聽力材料了。

2.文化知識(shí)的欠缺也導(dǎo)致聽力理解困難

由于中國(guó)英語(yǔ)教師的素質(zhì)良莠不齊以及英語(yǔ)教學(xué)方法的欠科學(xué)性，很多學(xué)生沒(méi)有把重點(diǎn)放在掌握英語(yǔ)這門語(yǔ)言上，而是一味地去記憶單詞和語(yǔ)法，使得他們即使學(xué)了多年英語(yǔ)，也只是“啞巴”英語(yǔ)或者“聾子”英語(yǔ)，高分低能的現(xiàn)象司空見慣；此外，由于學(xué)生不熟悉英美國(guó)家的歷史、地理、文化特色以及英美人的生活習(xí)慣等等，學(xué)生在進(jìn)行聽力練習(xí)時(shí)，常常會(huì)利用中國(guó)的文化背景去理解西方的語(yǔ)言環(huán)境，這就導(dǎo)致了即便聽力材料中沒(méi)有生詞，學(xué)生也似乎聽懂了所有的聽力材料，但還是不能真正領(lǐng)悟其中的內(nèi)涵。這兩個(gè)方面都導(dǎo)致了聽力理解的困難。

3.過(guò)分依賴漢語(yǔ)，不能正常進(jìn)行聽力訓(xùn)練

有些同學(xué)認(rèn)為英語(yǔ)聽力是特別高深、特別困難的課程，在進(jìn)行聽力訓(xùn)練之前就高度緊張，進(jìn)行聽力測(cè)試時(shí)不能正確地運(yùn)用聽力技巧進(jìn)行聽力理解，而只是一味地將聽到的英語(yǔ)轉(zhuǎn)換為漢語(yǔ)，結(jié)果什么也聽不清。

4.層次要求不同造成聽力困難

中學(xué)英語(yǔ)聽力的要求是考高分，而中學(xué)之后的英語(yǔ)聽力教材更側(cè)重于實(shí)際運(yùn)用，是與社會(huì)需求相結(jié)合的，并且起點(diǎn)較高，這種跳躍有較大的難度，所以他們對(duì)中學(xué)之后的英語(yǔ)課堂教學(xué)感到不適應(yīng)。

5.學(xué)生沒(méi)有掌握聽力技巧也造成聽力困難

在日常的聽力課程中，學(xué)生總是習(xí)慣把聽到的英語(yǔ)翻譯成一個(gè)個(gè)的漢字，而沒(méi)有掌握聽力技巧。如果有聽不懂的單詞，就會(huì)放棄下面的內(nèi)容，在一個(gè)單詞上糾纏，不會(huì)抓住整體的意思，并且也不知道做筆記，造成聽后忘前的現(xiàn)象，這樣就影響了對(duì)于整篇短文的理解。

三、英語(yǔ)聽力教學(xué)的建議與對(duì)策

1.正音正調(diào)地學(xué)習(xí)美音，讓學(xué)生過(guò)好語(yǔ)音關(guān)

調(diào)查統(tǒng)計(jì)表明，我國(guó)學(xué)生中，有82.1%的學(xué)生認(rèn)為，要想提高英語(yǔ)聽力水平，首先必須過(guò)好語(yǔ)音關(guān)。發(fā)音正確是完成聽力理解的基礎(chǔ)和保證。造成發(fā)音不正確的原因是多方面的。中國(guó)地大物博，人口眾多，很多的方言都會(huì)影響學(xué)生的發(fā)音；此外，由于教師素質(zhì)不同，學(xué)生從小就發(fā)音不準(zhǔn)確，以至于影響以后英語(yǔ)學(xué)習(xí)的正確發(fā)音，可見學(xué)生自身發(fā)音的不正確也是導(dǎo)致聽不懂聽力理解材料的重要原因。

針對(duì)這種情況，一味地進(jìn)行聽力訓(xùn)練是沒(méi)有任何幫助的。教師應(yīng)該首先糾正學(xué)生的發(fā)音問(wèn)題，從根本上入手，為學(xué)生正音正調(diào)，解決學(xué)生的發(fā)音困難。教師還要教給他們相應(yīng)的發(fā)音知識(shí)，如連讀、重音、節(jié)奏、語(yǔ)速等。讓學(xué)生學(xué)會(huì)正確發(fā)音，掌握基本的朗讀技巧。這樣在進(jìn)行聽力訓(xùn)練或者聽力測(cè)試時(shí)，才能真正理解而不是一塌糊涂。

2.激發(fā)興趣，培養(yǎng)學(xué)生的語(yǔ)感和使用英語(yǔ)思維的習(xí)慣

據(jù)調(diào)查，58.3%的學(xué)生對(duì)英語(yǔ)聽力沒(méi)有足夠的興趣，而興趣是學(xué)好英語(yǔ)聽力的原動(dòng)力。沒(méi)有興趣，學(xué)生不可能主動(dòng)積極地去訓(xùn)練，也不可能有好的效果。如果學(xué)生在上聽力課時(shí)，老師僅僅是讓他們自己聽，然后告訴他們答案，這種枯燥的上課模式必然抹殺學(xué)生的原有興趣。另外，預(yù)感問(wèn)題也必須引起教師足夠的重視。在日常的聽力教學(xué)中，一味讓學(xué)生注意單詞、短語(yǔ)和語(yǔ)法知識(shí)，對(duì)培養(yǎng)學(xué)生的語(yǔ)感沒(méi)有任何幫助。教師應(yīng)該讓學(xué)生抓住主體大意，略過(guò)細(xì)節(jié)，對(duì)文章進(jìn)行綜合理解。

此外，用英語(yǔ)進(jìn)行思維的習(xí)慣也很重要。老師在上課時(shí)，應(yīng)該和學(xué)生用英語(yǔ)對(duì)話，讓學(xué)生在課堂上能真正地練習(xí)英語(yǔ)口語(yǔ)。除了課堂，中國(guó)的學(xué)生很少有別的機(jī)會(huì)去訓(xùn)練口語(yǔ)和聽力，教師一定不要讓學(xué)生損失這樣的機(jī)會(huì)。

3.聽、說(shuō)、讀、寫結(jié)合訓(xùn)練

在聽說(shuō)讀寫的各項(xiàng)活動(dòng)中，聽占最主要的位置，而聽也是許多師生最不重視的一方面。只有聽懂了才能說(shuō)出來(lái)，反過(guò)來(lái)，其他幾方面也都對(duì)聽力有促進(jìn)作用，所以在聽力訓(xùn)練中，教師一定要做到聽說(shuō)讀寫相結(jié)合。

在進(jìn)行聽力教學(xué)時(shí)，教師應(yīng)根據(jù)不同的教材，設(shè)計(jì)出不同的教案，在課堂上進(jìn)行精聽，讓學(xué)生在課下自己進(jìn)行泛聽或者半精聽，多聽英文的廣播或者新聞，并且養(yǎng)成良好的記筆記的好習(xí)慣。這樣聽說(shuō)讀寫相結(jié)合，一定會(huì)讓學(xué)生的聽力水平有一個(gè)大的飛躍。

4.加強(qiáng)英語(yǔ)學(xué)習(xí)技巧，實(shí)施高難度的英語(yǔ)教學(xué)

英語(yǔ)聽力技能是一個(gè)長(zhǎng)期積累的過(guò)程，只有通過(guò)不斷的努力，才能掌握牢固的英語(yǔ)聽力交際能力。例如可以通過(guò)平時(shí)的交際學(xué)習(xí)，學(xué)會(huì)怎么去猜測(cè)、預(yù)期、推斷、想象聽力中的關(guān)鍵，實(shí)現(xiàn)各種技巧的相互作用。筆者認(rèn)為，在英語(yǔ)的聽力教學(xué)中，應(yīng)該特別注意英語(yǔ)技巧的訓(xùn)練。

總之，英語(yǔ)聽力課的教學(xué)過(guò)程是在中國(guó)這個(gè)大環(huán)境下學(xué)習(xí)一門外語(yǔ)的關(guān)鍵過(guò)程。學(xué)習(xí)第二種語(yǔ)言，練習(xí)其聽力是第一個(gè)基本任務(wù)。我們都知道，對(duì)于老師和學(xué)生來(lái)說(shuō)，掌握聽力技巧，提高英語(yǔ)聽力測(cè)試技能，是每個(gè)學(xué)生、家長(zhǎng)和老師都期望的。所以，教師和學(xué)生一定要從思想上高度重視聽力這一綜合性能力，師生共同努力，不斷進(jìn)取，才能讓英語(yǔ)聽力教學(xué)推陳出新，徹底改革。那么，學(xué)生的整體素質(zhì)就會(huì)得到有效提高，在他們的英語(yǔ)能力測(cè)試中，學(xué)生就會(huì)發(fā)揮出意想不到的成效。

參考文獻(xiàn)

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篇（5）

[中圖分類號(hào)] S23 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1003-1650 （2015）10-0229-01

農(nóng)機(jī)成人教育，是指對(duì)農(nóng)機(jī)管理系統(tǒng)的干部、職工和從事農(nóng)業(yè)機(jī)械的使用、修理、經(jīng)營(yíng)與管理的人員進(jìn)行的崗位培訓(xùn)、繼續(xù)教育、學(xué)歷教育和其他專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)。它是農(nóng)村職業(yè)教育的重要組成部分，是農(nóng)機(jī)化事業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，又是發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、振興農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、使農(nóng)民致富奔小康的需要。為了使農(nóng)業(yè)機(jī)械能夠按照技術(shù)規(guī)范進(jìn)行使用、作業(yè)、維修和保養(yǎng)就必須有一大批農(nóng)機(jī)技術(shù)員和農(nóng)機(jī)操作手，因此農(nóng)機(jī)技術(shù)培訓(xùn)學(xué)校就產(chǎn)生成立了。

1 農(nóng)機(jī)化教育發(fā)展現(xiàn)狀

作為西雙版納州農(nóng)機(jī)成人教育的主陣地西雙版納州農(nóng)業(yè)機(jī)械化技術(shù)學(xué)校始建于1974年，原名為“西雙版納州農(nóng)機(jī)培訓(xùn)站”。1989年更名為“西雙版納州農(nóng)業(yè)機(jī)械化技術(shù)學(xué)校 ”。1997年7月掛成立了西雙版納州農(nóng)業(yè)廣播電視學(xué)校；同年8月掛成立州綠色證書制度工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（綠證辦）。1997年4月掛牌成立西雙版納州機(jī)關(guān)事業(yè)單位工人技術(shù)等級(jí)崗位培訓(xùn)站；2003年4月成立省第177職業(yè)技能鑒定所。一直從事全州農(nóng)機(jī)技術(shù)人員、管理人員、農(nóng)機(jī)操作和農(nóng)機(jī)維修、農(nóng)廣校中專學(xué)歷教育、綠色證書培訓(xùn)、工人技術(shù)等級(jí)培訓(xùn)及職業(yè)技能鑒定和農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)工作。自建校以來(lái)，開展短期培訓(xùn)，共計(jì)：4500余人，合格率97.6%。學(xué)歷教育400余人，綠色證書培訓(xùn)7000余人。

2 農(nóng)機(jī)成人教育存在的問(wèn)題

2.1 管理體制不順，思想認(rèn)識(shí)上存在偏差。農(nóng)機(jī)成人教育管理體制不順，思想認(rèn)識(shí)不到位，是制約農(nóng)機(jī)成人教育事業(yè)發(fā)展的主要因素。目前我州農(nóng)機(jī)校的人、才、力一切由主管部門控制，統(tǒng)的太死，學(xué)校沒(méi)有一點(diǎn)自；個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)還錯(cuò)誤的認(rèn)為只有抓監(jiān)理才有出路，才能搞活農(nóng)機(jī)，農(nóng)機(jī)培訓(xùn)是軟任務(wù)，無(wú)關(guān)緊要，培訓(xùn)不培訓(xùn)無(wú)所謂，導(dǎo)致農(nóng)機(jī)成人教育思想觀念落后，錯(cuò)位現(xiàn)象嚴(yán)重，發(fā)展勢(shì)頭弱而不強(qiáng)。

2.2 培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)不足，農(nóng)機(jī)投入資金缺乏。由于政策、體制、投入等方面的原因，制約著農(nóng)機(jī)成教的發(fā)展。多年來(lái)投入較少，培訓(xùn)硬件設(shè)施缺乏，教學(xué)設(shè)備陳舊，教學(xué)方式落后，占地減少，教學(xué)基礎(chǔ)薄弱的現(xiàn)象長(zhǎng)期得不到解決，使學(xué)校基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)步伐變緩慢，沒(méi)有新型的電教設(shè)備，沒(méi)有解剖車，連最基本的教學(xué)掛圖都沒(méi)有。收取的培訓(xùn)費(fèi)取之于民，用之于民，所剩無(wú)幾，僅僅夠維持現(xiàn)狀，無(wú)錢購(gòu)置教學(xué)設(shè)施及教具。

2.3 師資隊(duì)伍薄弱。隨著農(nóng)業(yè)機(jī)械的發(fā)展，各種機(jī)型應(yīng)運(yùn)而生，幾年來(lái)農(nóng)機(jī)校基本沒(méi)有年輕的、專業(yè)的教師充實(shí)到學(xué)校來(lái)，在職教師沒(méi)有機(jī)會(huì)得到知識(shí)的更新培訓(xùn)，年齡偏大，有的教師是半路出家，專業(yè)知識(shí)單一、老化，動(dòng)手能力差，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足，缺少專業(yè)的培訓(xùn)，對(duì)新型農(nóng)業(yè)機(jī)械的了解少之又少，跟不上農(nóng)民對(duì)新技術(shù)培訓(xùn)的要求，師資力量出現(xiàn)斷層現(xiàn)象，滿足不了農(nóng)機(jī)培訓(xùn)的需求，不能適應(yīng)當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

2.4 培訓(xùn)領(lǐng)域不寬，生源減少。多年來(lái)，受農(nóng)業(yè)傳統(tǒng)觀念的影響，農(nóng)業(yè)種植、養(yǎng)殖的技術(shù)含量低，經(jīng)濟(jì)效益不高，加之農(nóng)機(jī)使用者文化程度參差不齊，年齡結(jié)構(gòu)不同，所從事的工作也不盡相同，有的素質(zhì)偏低，他們有求知欲，但卻不愿上門求學(xué)或舍不得花時(shí)間去學(xué)，因耽誤時(shí)間，就影響收入。培訓(xùn)專業(yè)單一，跨行業(yè)培訓(xùn)渠道不暢，新技術(shù)推廣緩慢，新機(jī)具在短時(shí)期內(nèi)未被農(nóng)戶認(rèn)可，這樣促使操作業(yè)務(wù)培訓(xùn)滑坡，受各種因素的影響，使農(nóng)機(jī)培訓(xùn)越來(lái)越窄，阻力越來(lái)越大，生源越來(lái)越少。

3 農(nóng)機(jī)成人教育發(fā)展對(duì)策

農(nóng)機(jī)成人教育培訓(xùn)工作應(yīng)根據(jù)當(dāng)前發(fā)展的需要，面向農(nóng)村拓展培訓(xùn)領(lǐng)域，進(jìn)行多渠道、多層次、多形式、有針對(duì)性的培訓(xùn)，以提高農(nóng)機(jī)從業(yè)人員的綜合素質(zhì)，培養(yǎng)更多操作能手和經(jīng)營(yíng)能手。因此搞好農(nóng)機(jī)成人教育迫在眉睫，我認(rèn)為應(yīng)從以下幾點(diǎn)入手：

3.1 培訓(xùn)工作要與推廣和監(jiān)理相結(jié)合，提高農(nóng)機(jī)從業(yè)人員的素質(zhì)。三部門要協(xié)調(diào)一致，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)形成合力，加強(qiáng)協(xié)作配合，不斷推動(dòng)農(nóng)機(jī)成教工作持續(xù)發(fā)展。讓他們先培訓(xùn)后辦證，以監(jiān)理促培訓(xùn)，以培訓(xùn)提高監(jiān)理質(zhì)量，做到培訓(xùn)、審驗(yàn)兩不誤。參與他們的推廣、田間路檢，及時(shí)幫助農(nóng)機(jī)手和駕駛員解決技術(shù)難題，使農(nóng)機(jī)手和駕駛員了解到要提高生產(chǎn)率、做到安全生產(chǎn)必須參加農(nóng)機(jī)校培訓(xùn)。農(nóng)機(jī)推廣和培訓(xùn)同時(shí)進(jìn)行，面向農(nóng)村和農(nóng)民，利用現(xiàn)代信息化手段對(duì)農(nóng)機(jī)新技術(shù)、新機(jī)具推廣應(yīng)用的宣傳工作，邊推廣邊培訓(xùn)，引導(dǎo)農(nóng)民將農(nóng)藝和農(nóng)機(jī)相結(jié)合，科學(xué)使用農(nóng)業(yè)機(jī)械，提升農(nóng)民文化素養(yǎng)。

3.2 加強(qiáng)師資培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平。農(nóng)機(jī)技術(shù)培訓(xùn)是農(nóng)機(jī)事業(yè)中一項(xiàng)基礎(chǔ)性的工作，教師則是農(nóng)機(jī)培訓(xùn)的靈魂。現(xiàn)在農(nóng)機(jī)人才隊(duì)伍青黃不接，教育培訓(xùn)工作質(zhì)量要提高，首先就要提高教師的業(yè)務(wù)和理論水平。鼓勵(lì)教師學(xué)習(xí)進(jìn)修，拓寬知識(shí)面，更新知識(shí)。對(duì)教師培訓(xùn)應(yīng)遵循“請(qǐng)進(jìn)來(lái)，走出去”的原則，臨時(shí)或長(zhǎng)期請(qǐng)省內(nèi)知名農(nóng)機(jī)專家教師來(lái)我校講座，或把老師送去相關(guān)大專院校進(jìn)行制度化、規(guī)范化、專業(yè)化培訓(xùn)，從而達(dá)到學(xué)習(xí)新知識(shí)、引進(jìn)新技術(shù)的效果。

3.3 積極爭(zhēng)取培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目。農(nóng)機(jī)成人教育事業(yè)要發(fā)展，需要一定的經(jīng)費(fèi)保障。近些年，國(guó)家把對(duì)農(nóng)民的教育與培訓(xùn)作為政府的一項(xiàng)重要職責(zé)，不斷加強(qiáng)面向農(nóng)民的職業(yè)教育并投入巨資實(shí)施了綠色證書培訓(xùn)、新型農(nóng)民科技培訓(xùn)、新型職業(yè)農(nóng)民培訓(xùn)、農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)、農(nóng)村實(shí)用人才百萬(wàn)中專生計(jì)劃等培訓(xùn)項(xiàng)目。要進(jìn)一步加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌各方，積極作為，強(qiáng)化農(nóng)機(jī)成人教育機(jī)構(gòu)，積極主動(dòng)爭(zhēng)取地方政府和上級(jí)主管部門的支持和幫助，力爭(zhēng)這些培訓(xùn)項(xiàng)目來(lái)提高農(nóng)民素質(zhì)，發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。

3.4 加大宣傳力度，轉(zhuǎn)變教學(xué)觀念。利用各種媒體廣泛宣傳農(nóng)機(jī)學(xué)校的辦學(xué)優(yōu)勢(shì)和規(guī)模，提高知名度，爭(zhēng)取各方面的理解和支持，營(yíng)造有利于農(nóng)機(jī)成教發(fā)展的外部環(huán)境。要建立信息隊(duì)伍，及時(shí)了解社會(huì)需要，拓展培訓(xùn)門路，堅(jiān)持多渠道、多學(xué)科辦學(xué)。以培訓(xùn)為主，實(shí)行培訓(xùn)、推廣、服務(wù)相結(jié)合，不斷將農(nóng)機(jī)服務(wù)向林、牧、副、漁和二、三產(chǎn)業(yè)延伸，不斷開辟農(nóng)機(jī)培訓(xùn)的新領(lǐng)域，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。

總之，農(nóng)機(jī)工作者的思想觀念、發(fā)展目標(biāo)、工作方法要與時(shí)俱進(jìn)，要有憂患意識(shí)，提高競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，不斷拓寬教學(xué)門路，為成人農(nóng)機(jī)教育事業(yè)創(chuàng)造更廣闊的空間。

篇（6）

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步和發(fā)展，資源的耗損和環(huán)境的惡化給國(guó)民經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展帶來(lái)的負(fù)面影響越來(lái)越嚴(yán)重，　人們對(duì)自然資源及環(huán)境問(wèn)題日益關(guān)注，“低碳經(jīng)濟(jì)”一詞已成為有關(guān)資源、環(huán)境和生態(tài)問(wèn)題的代名詞。　樹立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，構(gòu)建基于低碳經(jīng)濟(jì)的審計(jì)機(jī)制越來(lái)越迫切。

所謂低碳經(jīng)濟(jì)就是以低能耗、低污染、低排放為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)模式，是人類社會(huì)繼農(nóng)業(yè)文明、工業(yè)文明之后的又一次重大進(jìn)步。　低碳經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)上是能源高效利用、　清潔能源開發(fā)、追求綠色　GDP　的問(wèn)題，核心是能源技術(shù)和減排技術(shù)創(chuàng)新、　產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和制度創(chuàng)新以及人類生存發(fā)展觀念的根本性轉(zhuǎn)變。　我國(guó)對(duì)此制定的目標(biāo)是，到　2020　年我國(guó)單位　GDP　的二氧化碳排放比　2005　年下降　40%-45%，　作為約束性指標(biāo)納入國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃，　并制定相應(yīng)的國(guó)內(nèi)統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)、考核辦法。　審計(jì)作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的監(jiān)督和促進(jìn)力量，　顯然需要介入并發(fā)揮作用，　從而促進(jìn)上述目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康可持續(xù)發(fā)展。　開展低碳經(jīng)濟(jì)審計(jì)有利于“轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式”、“建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)”。　因此，構(gòu)建低碳經(jīng)濟(jì)審計(jì)機(jī)制不僅是經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展與行業(yè)發(fā)展的需要，也是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的實(shí)踐需要。

拿房地產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，審計(jì)方法就明顯落后，對(duì)于大多審計(jì)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目，主要采用的是詳查法。因?yàn)榉康禺a(chǎn)企業(yè)的投資規(guī)模越來(lái)越大，以這種方法進(jìn)行審計(jì)，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，效果不明顯。基于此本文研究的根本出發(fā)點(diǎn)是通過(guò)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在公司治理結(jié)構(gòu)中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，然后提出完善房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的策略，以維護(hù)資本市場(chǎng)的有序性，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康的發(fā)展。

一、我國(guó)低碳經(jīng)濟(jì)的房地產(chǎn)企業(yè)的審計(jì)機(jī)制存在的問(wèn)題

目前，低碳經(jīng)濟(jì)的房地產(chǎn)企業(yè)已經(jīng)并入我國(guó)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃。近年來(lái)，我國(guó)雖不斷加大對(duì)低碳經(jīng)濟(jì)的房地產(chǎn)企業(yè)建設(shè)的資源投入，但基于我國(guó)環(huán)境財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)缺乏整體規(guī)范性，以至于我國(guó)現(xiàn)行低碳經(jīng)濟(jì)的房地產(chǎn)企業(yè)的審計(jì)機(jī)制實(shí)施過(guò)程中仍存在著一些問(wèn)題。

（一）缺乏低碳審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，取證困難

面對(duì)著溫室效應(yīng)的危害，國(guó)家開展低碳審計(jì)工作已是迫在眉睫。現(xiàn)階段，我國(guó)部分地區(qū)已經(jīng)開始試行碳審計(jì)實(shí)踐，并鼓勵(lì)政府機(jī)構(gòu)、企業(yè)、社會(huì)組織及學(xué)校進(jìn)行碳審計(jì)工作。對(duì)于我國(guó)低碳審計(jì)工作而言，碳審計(jì)作為一種全新的審計(jì)概念和審計(jì)門類，缺乏專門的理論框架和準(zhǔn)則，同時(shí)，低碳審計(jì)工作尚未形成一整套標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的審計(jì)方法；另一方面是碳審計(jì)工作直接關(guān)系到資金使用狀況，基于相當(dāng)一部分被審計(jì)單位質(zhì)疑碳審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，使得難以及時(shí)提供有效資料，不利于低碳審計(jì)取證的順利開展。

（二）低碳審計(jì)數(shù)據(jù)核算受阻，準(zhǔn)確度較低

國(guó)家低碳審計(jì)數(shù)據(jù)核算受阻，究其原因在于：一方面是我國(guó)能源結(jié)構(gòu)主要以煤炭為主，其天然氣、石油資源相對(duì)較少，因此，其實(shí)施能源推廣時(shí)往往致力于低碳經(jīng)濟(jì)的房地產(chǎn)企業(yè)之上；另一方面是國(guó)家計(jì)算碳排放量通常以當(dāng)?shù)卣臋?quán)威統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為依據(jù)，受計(jì)算不確定性因素的影響，極易導(dǎo)致能源消耗方面產(chǎn)生過(guò)低估計(jì)或者過(guò)高估計(jì)的系統(tǒng)性誤差，以此，大大降低了低碳審計(jì)核算的準(zhǔn)確度。

（三）缺乏低碳審計(jì)專業(yè)人才

在低碳經(jīng)濟(jì)的房地產(chǎn)企業(yè)審計(jì)工作中，專業(yè)低碳審計(jì)人才起著主導(dǎo)作用。就目前現(xiàn)行國(guó)家審計(jì)人員來(lái)看，其大都出身于財(cái)經(jīng)人員，由于財(cái)經(jīng)和審計(jì)存在著較大的差異性，再加上，受業(yè)務(wù)水平和專業(yè)知識(shí)的限制，使得現(xiàn)行低碳審計(jì)人員局限于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)審計(jì)思想、技術(shù)和方法之中，無(wú)法保障有效核實(shí)相關(guān)配伍數(shù)據(jù)，不利于審計(jì)結(jié)論的準(zhǔn)確性、高效性。

二、加強(qiáng)我國(guó)低碳審計(jì)工作的有效策略

低碳經(jīng)濟(jì)的房地產(chǎn)企業(yè)審計(jì)工作直接關(guān)系到我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，因此，我國(guó)各級(jí)審計(jì)署、國(guó)家環(huán)保局以及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)等相關(guān)職業(yè)團(tuán)體針對(duì)于低碳經(jīng)濟(jì)的房地產(chǎn)企業(yè)的審計(jì)機(jī)制存在的問(wèn)題，以碳會(huì)計(jì)與碳審計(jì)規(guī)范理論為指導(dǎo)，結(jié)合我國(guó)現(xiàn)實(shí)狀況，分別從以下三個(gè)方面加強(qiáng)我國(guó)低碳經(jīng)濟(jì)的房地產(chǎn)企業(yè)審計(jì)工作。

（一）政府正確引導(dǎo)、企業(yè)積極配合碳審計(jì)

首先是完善環(huán)境保護(hù)宣傳教育機(jī)制，建立以碳會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、記錄以及報(bào)告為中心的審計(jì)體系，進(jìn)一步確定低碳經(jīng)濟(jì)的房地產(chǎn)企業(yè)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)；其次是大力推廣低碳經(jīng)濟(jì)的房地產(chǎn)企業(yè)審計(jì)，號(hào)召和鼓勵(lì)更多的企業(yè)、學(xué)校等組織能夠積極的參與到低碳經(jīng)濟(jì)的房地產(chǎn)企業(yè)審計(jì)活動(dòng)中來(lái)，不斷壯大審計(jì)隊(duì)伍；再次是加大低碳經(jīng)濟(jì)的房地產(chǎn)企業(yè)審計(jì)監(jiān)督管理機(jī)制執(zhí)行力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和查處碳排放領(lǐng)域的經(jīng)濟(jì)犯罪問(wèn)題和違法違規(guī)現(xiàn)象，并予以嚴(yán)厲懲處，力爭(zhēng)為公眾營(yíng)造一個(gè)良好的生活環(huán)境；最后是增強(qiáng)企業(yè)、學(xué)校以及各組織的環(huán)保意識(shí)，使其能夠全面認(rèn)識(shí)碳審計(jì)工作的重要性和必要性，進(jìn)而，充分調(diào)動(dòng)各組織的低碳經(jīng)濟(jì)的房地產(chǎn)企業(yè)審計(jì)的積極性、自主性，為低碳經(jīng)濟(jì)的房地產(chǎn)企業(yè)審計(jì)提供真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（二）強(qiáng)化低碳審計(jì)工作，降低低碳審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

傳統(tǒng)的低碳經(jīng)濟(jì)的房地產(chǎn)企業(yè)審計(jì)工作主要著力于碳源的負(fù)債確認(rèn)問(wèn)題與碳匯的資產(chǎn)確認(rèn)問(wèn)題，此行為在一定程度上制約著低碳審計(jì)工作的高效性，因此，應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化低碳審計(jì)工作，在傳統(tǒng)低碳經(jīng)濟(jì)的房地產(chǎn)企業(yè)審計(jì)工作的基礎(chǔ)之上，不斷創(chuàng)新，一方面是充分披露因廢棄排放對(duì)環(huán)境產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)降低低碳會(huì)計(jì)報(bào)告的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，起到降低碳審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的目的；另一方面是低碳經(jīng)濟(jì)的房地產(chǎn)企業(yè)審計(jì)應(yīng)積極開展計(jì)劃審計(jì)工作，嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，實(shí)施控制測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試，保障審計(jì)工作和編制審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合理性以及科學(xué)性。

（三）加強(qiáng)低碳審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)“雙復(fù)合型”審計(jì)人才

企業(yè)加強(qiáng)低碳審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)“雙復(fù)合型”審計(jì)人才是加強(qiáng)我國(guó)低碳審計(jì)工作的有效手段之一。伴隨著審計(jì)工作的日益復(fù)雜，給予審計(jì)人員提出了更高的要求，使其不僅要熟練掌握低碳審計(jì)相關(guān)知識(shí)，而且還能夠依據(jù)能源數(shù)據(jù)計(jì)算及時(shí)挖掘出企業(yè)使用能源過(guò)程中存在的問(wèn)題，并予以糾正。因此，首先要企業(yè)構(gòu)建專門審計(jì)知識(shí)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，定期組織審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)知識(shí)培訓(xùn)，不斷提升審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平和適應(yīng)能力，保障其能夠滿足碳審計(jì)的需求；其次是加強(qiáng)培養(yǎng)“雙復(fù)合型”審計(jì)人才。“雙復(fù)合型”人才是指集審計(jì)知識(shí)、環(huán)境知識(shí)、工程技術(shù)知識(shí)等為一體的人才，同時(shí)，該人才需要具有靈活的頭腦、清晰的思路、較強(qiáng)的綜合能力、工作責(zé)任感以及實(shí)踐水平，且能夠充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)。

三、結(jié)束語(yǔ)

目前，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)己經(jīng)受到人們的關(guān)注，但更多的是關(guān)注國(guó)家審計(jì)和社會(huì)審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)還重視不夠，主要是部分人的思想認(rèn)識(shí)上還存在一些誤區(qū)，審計(jì)人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。全文通過(guò)房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的研究，希望提高企業(yè)內(nèi)部審計(jì)意識(shí)，完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理，提高企業(yè)內(nèi)部審計(jì)水平。

低碳經(jīng)濟(jì)審計(jì)始于西方發(fā)達(dá)國(guó)家環(huán)境管理系統(tǒng)的一個(gè)新領(lǐng)域，經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，其在協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與資源、環(huán)境保護(hù)之間的平衡方面發(fā)揮的作用得到越來(lái)越多的國(guó)家的認(rèn)同。　盡管當(dāng)前我國(guó)的低碳經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作存在諸多困難和問(wèn)題，但隨著環(huán)保宣傳工作的不斷加強(qiáng)，國(guó)民素質(zhì)的不斷提高，我國(guó)的低碳經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作一定能夠取得新的進(jìn)展，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)的協(xié)調(diào)平衡，從而實(shí)現(xiàn)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。

為了保護(hù)地球環(huán)境，減少溫室氣體對(duì)全球變暖的影響，促進(jìn)低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為我國(guó)加入全球化的碳貿(mào)易體系作準(zhǔn)備，碳審計(jì)是一個(gè)必要且必須的手段。當(dāng)然，由于碳審計(jì)工作固有的復(fù)雜性，其在我國(guó)的全面實(shí)施還需經(jīng)歷相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間，因此要從基礎(chǔ)的碳會(huì)計(jì)工作做起，根據(jù)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略和全球化經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)狀，循序漸進(jìn)地推進(jìn)這項(xiàng)工作。作為新時(shí)期的審計(jì)人員，要從國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力、國(guó)家安全和經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的高度認(rèn)識(shí)碳審計(jì)工作的重要性，以機(jī)不可失、時(shí)不我待的責(zé)任感和緊迫感，學(xué)習(xí)碳審計(jì)知識(shí)，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)從“高碳”向“低碳”轉(zhuǎn)型作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]陳燕燕，彭蘭香.我國(guó)碳審計(jì)存在的問(wèn)題及對(duì)策思考[J].財(cái)會(huì)月刊，　2010

篇（7）

DOI：10.13956/j.ss.1001-8409.2017.03.20

中圖分類號(hào)：F124.5；F274 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-8409（2017）03-0092-07

Abstract： Taking the carbon emission cost in retail channel and manufacturers investment effort to reduce carbon emission into consideration， a dualchannel lowcarbon supply chain game model dominated by the manufacturer is built， the optimal decision variable values under different channel structures are obtained. Conclusions illustrate that consumers low loyalty to retail channel is the precondition of manufacturer to use dualchannel supply chain. The carbon emission cost in retail channel decides whether the dualchannel supply exists or not， both the gross carbon emission reduction and carbon emission reduction of unit product decrease as the carbon emission cost in retail channel increases. It addresses and examines the “cost sharing+revenue sharing” contract， results illustrate that high sharing portions can coordinate the supply chain easily， but the specific values should be negotiated by manufacturer and retailer.

Key words： dualchannel supply chain； carbon emission； cost sharing contract； revenue sharing contract； supply chain coordination

在過(guò)去的幾十年中，各國(guó)做出許多努力來(lái)控制碳排放，如1997年的“京都談判”和2005年成立歐盟碳排放交易體系（EU-ETS）。《中美氣候變化聯(lián)合聲明》宣布我國(guó)計(jì)劃在2030年左右實(shí)現(xiàn)二氧化碳排放峰值，明確了應(yīng)對(duì)氣候變化低碳發(fā)展的鷴苑較潁給我國(guó)企業(yè)的節(jié)能減排提出新的挑戰(zhàn)。除各國(guó)政府要求碳減排外，消費(fèi)者環(huán)保觀念的覺(jué)醒也促使生產(chǎn)商、零售商重視生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售運(yùn)輸環(huán)節(jié)的節(jié)能減排，許多消費(fèi)者已經(jīng)在關(guān)注商品的低碳屬性。在這一大環(huán)境下，如何在供應(yīng)鏈各個(gè)環(huán)節(jié)提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)減少碳排放量，成為了企業(yè)需要解決的重要問(wèn)題。

另一方面，互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展使得低碳產(chǎn)品生產(chǎn)商逐漸開始使用直銷渠道，近幾年電商產(chǎn)業(yè)的興起代表了這一趨勢(shì)。由于直銷渠道具有不同于傳統(tǒng)零售渠道的特點(diǎn)，這需要低碳產(chǎn)品生產(chǎn)商重新審視新增直銷渠道的供應(yīng)鏈低碳化管理。總的來(lái)說(shuō)，研究直銷渠道出現(xiàn)后雙渠道低碳供應(yīng)鏈管理具有十分必要的理論和實(shí)際意義。

1 文獻(xiàn)綜述

1.1 關(guān)于雙渠道供應(yīng)鏈競(jìng)爭(zhēng)、優(yōu)化的研究

在競(jìng)爭(zhēng)方面，很多文獻(xiàn)對(duì)生產(chǎn)商開辟直銷渠道后的渠道價(jià)格、利潤(rùn)以及渠道的相互影響進(jìn)行了研究，結(jié)果大多表明雙渠道供應(yīng)鏈有著更好的表現(xiàn)[1-3]。Ghosh等[4]考慮了渠道結(jié)構(gòu)對(duì)供應(yīng)鏈決策的影響，Cai[5]認(rèn)為雙渠道不總是最優(yōu)，給出了直銷渠道優(yōu)于傳統(tǒng)零售渠道的條件。

在優(yōu)化方面，早期學(xué)者主要使用的還是加價(jià)或者價(jià)格折扣契約[6-8]。Ryan等[9]研究了隨機(jī)需求下的雙渠道協(xié)調(diào)，分析了最低價(jià)格限制下的收益共享契約和損失共享契約。Ma等[10]認(rèn)為共享質(zhì)量改進(jìn)成本和提高銷售努力成本的契約可以協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈。

1.2 考慮低碳約束的單渠道供應(yīng)鏈研究

Benjaafar等[11]認(rèn)為在碳配額和碳稅政策下，供應(yīng)鏈成員通過(guò)調(diào)整庫(kù)存、訂貨量來(lái)達(dá)到減排，供應(yīng)鏈成員合作可以減少減排成本。Du等[12]研究了一個(gè)由生產(chǎn)商和碳排放權(quán)提供商組成的供應(yīng)鏈，碳配額越高，生產(chǎn)商的產(chǎn)量越大，利潤(rùn)越高，而碳排放權(quán)提供商利潤(rùn)越小。Carrillo等[13]考慮產(chǎn)品銷售過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生碳排放成本，發(fā)現(xiàn)消費(fèi)者對(duì)直銷渠道的認(rèn)可度以及不同渠道的碳排放成本差異會(huì)影響零售商的渠道選擇；而碳稅和碳配額無(wú)異于放大了渠道間的碳成本差異，因此政府需要認(rèn)真考慮碳稅對(duì)不同行業(yè)的影響。謝鑫鵬等[14]在CDM框架下結(jié)合碳排放權(quán)交易給出了零供雙方合作的區(qū)間。

1.3 低碳供應(yīng)鏈的協(xié)調(diào)研究

Barari等[15]建立演化博弈模型，將減排成本納入需求函數(shù)，生產(chǎn)商負(fù)責(zé)生產(chǎn)綠色產(chǎn)品，零售商負(fù)責(zé)銷售，最后供應(yīng)鏈成員之間能達(dá)到經(jīng)濟(jì)層面和環(huán)境層面上的協(xié)調(diào)。Li等[16]將生產(chǎn)商提高減排率納入需求函數(shù)，在雙渠道供應(yīng)鏈模型下討論了低碳產(chǎn)品的定價(jià)、減排率和供應(yīng)鏈雙方利潤(rùn)，分析了消費(fèi)者對(duì)傳統(tǒng)零售渠道的忠誠(chéng)度、生產(chǎn)商提高減排率的成本對(duì)雙渠道供應(yīng)鏈的影響，并運(yùn)用兩部收費(fèi)契約來(lái)協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈成員的利益。

可見，目前學(xué)者側(cè)重于供應(yīng)鏈定價(jià)、庫(kù)存、利潤(rùn)與協(xié)調(diào)等方面的研究，部分學(xué)者在單渠道供應(yīng)鏈中加入低碳約束，得到碳減排成果的結(jié)論，但對(duì)雙渠道供應(yīng)鏈低碳化及其協(xié)調(diào)研究的成果不多。本文借鑒前人研究成果，在需求函數(shù)中引入生產(chǎn)商投資減排，同時(shí)考慮零售商在銷售產(chǎn)品過(guò)程中支付碳排放成本，分析生產(chǎn)商和零售商在不同渠道結(jié)構(gòu)下的行動(dòng)決策與供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)。

本文的主要貢獻(xiàn)在于：一是建立雙渠道供應(yīng)鏈低碳化模型，比較了單一傳統(tǒng)零售渠道、雙渠道分散決策、雙渠道集中決策的結(jié)果，分析了生產(chǎn)商新增直銷渠道的條件；二是考慮了消費(fèi)者對(duì)零售渠道的忠誠(chéng)度對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈決策的影響；三是考慮了傳統(tǒng)零售渠道產(chǎn)品銷售的單位碳排放成本對(duì)雙渠道供應(yīng)鏈減排的影響；四是提出了一個(gè)“成本共擔(dān)+利潤(rùn)共享”契約實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)。

2 模型設(shè)計(jì)、求解與分析

2.1 模型設(shè)定與變量定義

生產(chǎn)商考慮在傳統(tǒng)零售渠道外開設(shè)直銷渠道，零售商只通過(guò)傳統(tǒng)零售渠道來(lái)銷售該低碳產(chǎn)品，消費(fèi)者擁有一定的環(huán)保意識(shí)，其對(duì)該低碳產(chǎn)品的需求隨著單位低碳產(chǎn)品碳減排量的提高而上升。在市場(chǎng)中，消費(fèi)者根據(jù)自身偏好來(lái)選擇傳統(tǒng)零售渠道或者直銷渠道來(lái)購(gòu)買（見圖1）。

生產(chǎn)商、零售商面臨的需求均為單位產(chǎn)品減排量與該低碳產(chǎn)品價(jià)格的線性函數(shù)，需求隨著價(jià)格上升而下降，隨著單位產(chǎn)品減排量而上升。兩個(gè)渠道統(tǒng)一定價(jià)，沒(méi)有庫(kù)存。

其中：0

假設(shè)2：不考慮產(chǎn)品生產(chǎn)單位成本，直銷渠道中的碳排放量為0，因此生產(chǎn)商直銷渠道碳排放成本為0；傳統(tǒng)零售渠道銷售單位產(chǎn)品所支付的碳排放成本為e（來(lái)自于政府的碳稅政策、物流產(chǎn)生的能源消耗等）。根據(jù)Weber等[17]的發(fā)現(xiàn)，直銷渠道銷售產(chǎn)品比傳統(tǒng)零售渠道銷售產(chǎn)品所產(chǎn)生的碳排放量少得多，具體表現(xiàn)為傳統(tǒng)零售渠道存在大量的貨物庫(kù)存、貨物運(yùn)輸成本，而直銷渠道可以通過(guò)更集中的庫(kù)存、物流來(lái)減少碳足跡。

假設(shè)3：生產(chǎn)商需要投入成本來(lái)升級(jí)生產(chǎn)技術(shù)、機(jī)械設(shè)備以減排，投資成本為單位低碳產(chǎn)品減排量的凹函數(shù)C（θ）=ηθ22，η為減排投資成本系數(shù)，其中固定成本假設(shè)為0。

本文使用的變量及其含義參見表1。

圖6表明了不同渠道結(jié)構(gòu)下，傳統(tǒng)零售渠道產(chǎn)品銷售產(chǎn)生的碳排放成本對(duì)供應(yīng)鏈總減排量的影響。可以看到，雙渠道集中決策中的減排量遠(yuǎn)高于分散決策與單一零售渠道時(shí)的減排量。這是因?yàn)榧袥Q策下整個(gè)供應(yīng)鏈的總需求得到擴(kuò)大，而且減排水平在一定條件下也比分散決策和單一零售渠道時(shí)高，驗(yàn)證了命題4。

從圖7和圖8可以看到消費(fèi)者對(duì)零售渠道忠誠(chéng)度ρ、傳統(tǒng)零售渠道產(chǎn)品銷售產(chǎn)生的碳排放成本e對(duì)單位產(chǎn)品減排量θ以及分散決策下生產(chǎn)商批發(fā)價(jià)格w的影響，θ和w都與e和ρ成負(fù)相關(guān)關(guān)系，驗(yàn)證了命題2和命題3。

一個(gè)契約是否有效，需要看是否滿足參與約束條件和激勵(lì)相容條件。圖9是參與約束條件的檢驗(yàn)，在使用“成本分擔(dān)+收益共享”契約后，生a商和零售商的利潤(rùn)之和等于集中決策下供應(yīng)鏈的總利潤(rùn)，恒大于分散決策下的總利潤(rùn)，滿足參與約束條件，即供應(yīng)鏈可以達(dá)到協(xié)調(diào)。圖10是激勵(lì)相容條件的檢驗(yàn)，模擬的是λ=0.72、γ=0.55和λ=γ=0.72時(shí)的供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)情況。從圖10可以看到，當(dāng)γ=0.55時(shí)，采用協(xié)調(diào)契約后零售商的利潤(rùn)一直大于分散決策下的利潤(rùn)水平，說(shuō)明零售商的利潤(rùn)在協(xié)調(diào)之后得到提升，而生產(chǎn)商采用協(xié)調(diào)契約后利潤(rùn)是否比未協(xié)調(diào)之前要好則不一定，θ的取值是關(guān)鍵。當(dāng)θ較低時(shí)，生產(chǎn)商也能得到改善；當(dāng)θ較高時(shí)，生產(chǎn)商會(huì)蒙受損失。此時(shí)生產(chǎn)商不一定愿意接受契約。當(dāng)λ=γ=0.72時(shí)，生產(chǎn)商利潤(rùn)得到巨大提高，遠(yuǎn)高于未協(xié)調(diào)時(shí)的利潤(rùn)水平，但當(dāng)θ較高時(shí)，生產(chǎn)商利潤(rùn)仍會(huì)下降至協(xié)調(diào)之前的利潤(rùn)水平之下。因此，θ的取值仍然決定著契約是否為雙方所接受。也就是說(shuō)契約并不必然滿足激勵(lì)相容條件。為使供應(yīng)鏈成員雙方都得到較好的利潤(rùn)分配結(jié)果，要求λ和γ的取值都比較高，亦即生產(chǎn)商分享零售商利潤(rùn)比例與零售商所承擔(dān)的減排成本比例都比較高，才可能實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)。這是因?yàn)樯a(chǎn)商在整個(gè)博弈過(guò)程中占據(jù)主導(dǎo)地位，其次是生產(chǎn)商提供了一個(gè)較低的批發(fā)價(jià)格給零售商。

4 結(jié)論

本文構(gòu)建了一個(gè)生產(chǎn)商作為斯塔克伯格競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)導(dǎo)者的雙渠道低碳供應(yīng)鏈，通過(guò)將零售渠道銷售產(chǎn)品產(chǎn)生的碳排放成本、單位產(chǎn)品的減排量和消費(fèi)者對(duì)零售渠道的忠誠(chéng)度納入模型，研究了低碳供應(yīng)鏈的渠道選擇和協(xié)調(diào)優(yōu)化。通過(guò)數(shù)理分析和數(shù)值模擬，得到以下結(jié)論：

（1）生產(chǎn)商建立雙渠道供應(yīng)鏈要滿足前提條件（消費(fèi)者對(duì)零售渠道的忠誠(chéng)度不高）。如果消費(fèi)者都傾向于從零售渠道購(gòu)買，直銷渠道需求太小而導(dǎo)致生產(chǎn)商無(wú)意新增直銷渠道；如果消費(fèi)者都傾向于從直銷渠道購(gòu)買，則零售價(jià)格過(guò)低，零售商不會(huì)銷售該產(chǎn)品。

（2）傳統(tǒng)零售渠道中產(chǎn)品銷售產(chǎn)生的碳排放成本是決定雙渠道供應(yīng)鏈?zhǔn)欠翊嬖诘年P(guān)鍵因素。當(dāng)碳排放成本較小時(shí)，生產(chǎn)商新增直銷渠道可以增加其利潤(rùn)，否則生產(chǎn)商沒(méi)有動(dòng)力新增直銷渠道。

（3）由于存在“雙重邊際化”，使用“成本分擔(dān)+收益共享”契約后，供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)可以實(shí)現(xiàn)，但具體實(shí)施存在一定的難度，需要較高的成本共擔(dān)因子和收益共享因子才能實(shí)現(xiàn)，具體由雙方談判力量決定。

（4）傳統(tǒng)零售渠道中產(chǎn)品銷售產(chǎn)生的碳排放成本越高，供應(yīng)鏈總減排量和單位產(chǎn)品碳減排量越低，反之則反。

本文也存在一些不足，比如假設(shè)市場(chǎng)需求為線性需求函數(shù)，沒(méi)有考慮需求的波動(dòng)性；另外，現(xiàn)實(shí)中零售商也開始使用直銷渠道，因此建立一個(gè)包含三渠道的供應(yīng)鏈模型，考慮三渠道之間的競(jìng)爭(zhēng)與協(xié)調(diào)也是未來(lái)的研究方向。

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篇（8）

DOI：10.13956/j.ss.1001-8409.2016.10.15

中圖分類號(hào)：F252；C934 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-8409（2016）10-0070-05

Abstract： Based on the beijiang river commodities supply chain as the research background， this paper sets up a manufacturer and a distributor of twostage supply chain system. Distributors have water transport channels and highway transportation channels， in a unified price selling products to the market. Distributors of waterway transport channels for price subsidies， as well as the government for low carbon green cargos point of view， the water transportation channels to purchase products of consumer subsidies is studied respectively， under two kinds of price subsidy policy impact on bulk cargo in the supply chain. By analyzing the game relationship between supply chain members and the government， it finds their respective optimal decision. Result shows that the two kinds of price subsidy policy can increase the water transportation. In the long run， the government to the implementation of the discrete price subsidy policy， and the distributor price subsidy policy used interchangeably to effectively promote the realization of beijiang river commodities the goal of low carbon transport.

Key words：low carbon supply chain； government interference； retailers double channel transport； same price of double channel

引言

“十二五”期間，清遠(yuǎn)地區(qū)按照廣東省實(shí)施的“雙轉(zhuǎn)移”戰(zhàn)略，原珠三角大批傳統(tǒng)加工制造業(yè)等企業(yè)遷往沿北江布局生產(chǎn)基地，帶來(lái)了北江流域地區(qū)大宗貨物運(yùn)輸需求的大幅增長(zhǎng)，年貨運(yùn)量達(dá)11億噸。目前這些大宗貨物主要通過(guò)公路運(yùn)輸至珠三角地區(qū)，導(dǎo)致公路擁堵和汽車超載的情況逐漸加重，道路安全隱患形勢(shì)嚴(yán)峻。同時(shí)，大宗貨物運(yùn)輸需求的大幅增長(zhǎng)使得能源消耗和碳排放等問(wèn)題日益加重。與北江流域公路運(yùn)輸緊張的狀況相比，北江承擔(dān)大宗貨物運(yùn)輸?shù)谋壤坏?0%，良好的水運(yùn)資源并沒(méi)有得到充分的開發(fā)和利用。為了有效緩解北江流域交通運(yùn)輸壓力，完善珠江流域低碳綜合交通運(yùn)輸體系，交通運(yùn)輸部和廣東省交通運(yùn)輸廳實(shí)施了“大宗貨物綠色運(yùn)輸北江示范項(xiàng)目”工程。通過(guò)補(bǔ)貼、改善水路基礎(chǔ)設(shè)施等多種激勵(lì)方式，在滿足運(yùn)輸需求的前提下，積極引導(dǎo)大宗貨物運(yùn)輸由陸路向水路轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)大宗貨物低碳運(yùn)輸?shù)膮f(xié)調(diào)，達(dá)到社會(huì)總成本最低和經(jīng)濟(jì)效益最大化的雙贏目標(biāo)。

在沒(méi)有政府干涉的情況下，市場(chǎng)自由選擇的結(jié)果是大部分大宗貨物都選擇公路運(yùn)輸，從而嚴(yán)重破壞公路運(yùn)輸環(huán)境。政府干涉是目前廣泛采用的協(xié)調(diào)方式，這種方式可以達(dá)到陸水運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益的最優(yōu)。目前國(guó)內(nèi)外學(xué)者主要從定性的角度對(duì)這方面的問(wèn)題進(jìn)行研究[1，2]，從供應(yīng)鏈角度進(jìn)行定量研究的較少。通過(guò)表1的對(duì)比分析，大宗貨物陸水并行低碳運(yùn)輸?shù)膯?wèn)題與雙渠道供應(yīng)鏈問(wèn)題類似。由此，本文參考雙渠道供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)的運(yùn)作策略和機(jī)制等方法理論來(lái)研究大宗貨物供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)的問(wèn)題。

雙渠道協(xié)調(diào)的研究主要集中在以下幾個(gè)方面：（1）零售商雙渠道供應(yīng)鏈：Huang等研究了零售商雙渠道模型的4種常見定價(jià)策略，得出局部最優(yōu)策略與整體最優(yōu)策略的利潤(rùn)差值絕大多數(shù)情況下小于4%[3]。季磊磊等研究了零售商負(fù)責(zé)廢舊產(chǎn)品回收的閉環(huán)供應(yīng)鏈的協(xié)調(diào)機(jī)制，設(shè)計(jì)的收益共享―回收成本共擔(dān)契約使零售商雙渠道供應(yīng)鏈達(dá)到協(xié)調(diào)[4]。（2）低碳供應(yīng)鏈：李友東等研究了低碳研發(fā)成本分?jǐn)傁禂?shù)和政府低碳補(bǔ)貼等方面對(duì)供應(yīng)鏈低碳化研發(fā)投入的影響，得出不同博弈形式下的企業(yè)低碳研發(fā)合作和政府補(bǔ)貼策略[5]。徐麗群考慮分?jǐn)偺紲p排成本的供應(yīng)商銷售收入模型，分析了碳減排成本分?jǐn)偙壤筒少?gòu)價(jià)格對(duì)供應(yīng)商銷售損失的影響[6]。（3）雙渠道采用線上線下同價(jià)機(jī)制：鄭文等研究了在強(qiáng)勢(shì)零售商推行線上線下同價(jià)政策背景下，對(duì)比分析了雙渠道和三渠道的競(jìng)爭(zhēng)模型，得出實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)的途徑[7]。苑春等研究了3種不同情況下的雙渠道定價(jià)博弈及其均衡問(wèn)題，得出在任何情況下均為最優(yōu)的均衡解是不存在的[8]。（4）政府干涉對(duì)雙渠道供應(yīng)鏈的影響：Wei-min Ma等構(gòu)建了基于政府補(bǔ)貼下的雙渠道閉環(huán)供應(yīng)鏈模型，通過(guò)對(duì)比分析得出政府補(bǔ)貼在不同程度上增加了制造商、零售商和消費(fèi)者的收益[9]。邱國(guó)斌在考慮政府補(bǔ)貼權(quán)重的情況下，分析了不同權(quán)重下政府補(bǔ)貼對(duì)供應(yīng)鏈成員決策及其績(jī)效的影響，結(jié)果表明政府補(bǔ)貼對(duì)消費(fèi)者、企業(yè)和政府都是有利的，政府和企業(yè)更傾向于對(duì)制造商補(bǔ)貼[10]。

以往的研究主要集中在產(chǎn)品雙渠道銷售供應(yīng)鏈方面，對(duì)于政府干涉的分銷商雙渠道低碳供應(yīng)鏈運(yùn)輸協(xié)調(diào)方面的研究也較少。為此，本文以北江大宗貨物供應(yīng)鏈為研究背景，以占北江大宗貨物運(yùn)輸比例最大的水泥為例，基于零售商雙渠道供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)的研究理論，分析如何通過(guò)價(jià)格補(bǔ)貼策略和改善水路運(yùn)輸服務(wù)設(shè)施策略來(lái)協(xié)調(diào)水路和公路的平衡運(yùn)輸，同時(shí)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益的最大化目標(biāo)，以分析供應(yīng)鏈各成員以及政府間的博弈關(guān)系，找出各自的最優(yōu)決策量。

1模型描述與假設(shè)

考慮由一個(gè)制造商和一個(gè)分銷商的兩級(jí)供應(yīng)鏈系統(tǒng)。水泥分銷商同時(shí)擁有水路運(yùn)輸渠道和公路運(yùn)輸渠道，以統(tǒng)一的價(jià)格向市場(chǎng)銷售產(chǎn)品。大宗貨物供應(yīng)鏈的制造商在供應(yīng)鏈中往往處于主導(dǎo)地位，它根據(jù)分銷商做出的決策而決策。在產(chǎn)品單周期內(nèi)，制造商首先將產(chǎn)品以w價(jià)格批發(fā)給零售商，然后分銷商再以統(tǒng)一的價(jià)格p進(jìn)行銷售。而政府出于低碳綠色貨運(yùn)考慮，對(duì)水路運(yùn)輸渠道實(shí)施激勵(lì)策略，積極引導(dǎo)大宗貨物通過(guò)水路運(yùn)輸，以實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈的調(diào)整。

3案例分析

為探討政府實(shí)施政策的有效性，以整個(gè)北江英德地區(qū)的水泥廠生產(chǎn)銷售的水泥為例。目前，水泥市場(chǎng)每天潛在總需求約為7萬(wàn)噸/天，水路運(yùn)輸?shù)臐撛诜?wù)能力約為24萬(wàn)噸/天，而公路運(yùn)輸?shù)臐撛诜?wù)能力約為46萬(wàn)噸/天，即可取a=80000，μ=033。水泥廠制造水泥的成本為250元/噸，即c=250。從英德水泥廠碼頭和東莞虎門碼頭的航道全長(zhǎng)約為240千米，公路約為210千米。由于北江航道硬件設(shè)施和水位限制，載重為1600噸的標(biāo)準(zhǔn)船舶往返一趟需要十多天，即取t1=13。而標(biāo)準(zhǔn)載重40噸的汽車完成一趟往返的運(yùn)輸時(shí)間最多不超過(guò)兩天，即取t2=2。選取水路承運(yùn)人和公路承運(yùn)人在其中任意幾天的運(yùn)輸數(shù)據(jù)，如表2所示。

增長(zhǎng)（下降）率=[政府實(shí)施策略下最優(yōu)值-無(wú)政府干涉下最優(yōu)值]無(wú)政府干涉下最優(yōu)值×100%（39）

（1）當(dāng)政府對(duì)水路進(jìn)行補(bǔ)貼時(shí)，與無(wú)政府干涉情形相比，水泥分銷商不僅增加5347%的水路運(yùn)輸量，減少145%的公路貨運(yùn)量，還增加859%的利潤(rùn)。同時(shí)，制造商的利潤(rùn)增加了249%。因?yàn)樵谠摬呗韵拢袌?chǎng)的總需求量增加484%，銷售價(jià)格增加10%，同時(shí)運(yùn)輸成本降低516%，批發(fā)價(jià)格降低288%。政府采用價(jià)格補(bǔ)貼策略能有效促進(jìn)大宗貨物運(yùn)輸轉(zhuǎn)移到水路運(yùn)輸，公路運(yùn)輸?shù)娜战煌ㄜ嚧螠p少，不僅水路運(yùn)輸?shù)难b載得到了充分利用，還能有效地降低整個(gè)供應(yīng)鏈的碳排放量。這說(shuō)明政府的補(bǔ)貼策略是有效的。不僅對(duì)公路運(yùn)輸向水路運(yùn)輸?shù)霓D(zhuǎn)移有較明顯的效果，也使得貨物運(yùn)輸更綠色低碳。

（2）當(dāng)政府實(shí)施改善水路運(yùn)輸設(shè)施策略時(shí)，與無(wú)政府干涉情形相比，不僅增加662%的水路運(yùn)輸量，減少1614%公路貨運(yùn)量，還能使分銷商利潤(rùn)增加241%。水路運(yùn)輸服務(wù)設(shè)施改善后，水路運(yùn)輸?shù)母?jìng)爭(zhēng)力得到增強(qiáng)，吸引更多的大宗貨物轉(zhuǎn)移到水路運(yùn)輸上來(lái)，總運(yùn)輸量增加73%，產(chǎn)品的邊際利潤(rùn)增加172%，同時(shí)降低分銷商78%的運(yùn)輸成本。制造商的利潤(rùn)增加289%，因?yàn)殡m然批發(fā)價(jià)減少065%，但在該策略下總需求量增加73%。因此，實(shí)施改善水路運(yùn)輸服務(wù)設(shè)施策略，不僅緩解水路運(yùn)輸與公路運(yùn)輸之間的不平衡，還增加供應(yīng)鏈成員的利潤(rùn)。

（3）當(dāng)政府實(shí)施價(jià)格補(bǔ)貼策略時(shí)，與無(wú)政府干涉的情形相比，碳排放量減少953%。當(dāng)政府改善水路運(yùn)輸服務(wù)設(shè)施時(shí)，碳排放量最少，比無(wú)政府干涉情形減少394%。這是因?yàn)楦纳扑愤\(yùn)輸服務(wù)設(shè)施后，大宗貨物運(yùn)輸有效地從公路運(yùn)輸向水路運(yùn)輸轉(zhuǎn)移，減少碳排放量。

（4）當(dāng)政府實(shí)施價(jià)格補(bǔ)貼策略時(shí)，供應(yīng)鏈總利潤(rùn)增加194%，因?yàn)檎膬r(jià)格補(bǔ)貼增加市場(chǎng)總需求量以及水泥產(chǎn)品的銷售價(jià)格。當(dāng)政府改善水路運(yùn)輸服務(wù)設(shè)施時(shí)，供應(yīng)鏈總利潤(rùn)增加241%。政府實(shí)施的兩種策略都能調(diào)節(jié)水路運(yùn)輸與公路運(yùn)輸貨運(yùn)分擔(dān)比例的作用，降低碳排放量，增加供應(yīng)鏈的整體利潤(rùn)。政府改善水路運(yùn)輸設(shè)施時(shí)，整個(gè)供應(yīng)鏈增加收益的203%由分銷商占有；政府實(shí)施價(jià)格補(bǔ)貼策略時(shí)，整個(gè)供應(yīng)鏈增加收益的15%由分銷商占有。可得管理啟示：若要有效地協(xié)調(diào)北江大宗貨物供應(yīng)鏈運(yùn)輸，則要合理地協(xié)調(diào)制造商和分銷商的利潤(rùn)，從短期的效果來(lái)看，政府實(shí)施價(jià)格補(bǔ)貼策略對(duì)平衡水路運(yùn)輸和公路運(yùn)輸分擔(dān)量的效果更為直接和明顯。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，政府要實(shí)施不斷地改善水路運(yùn)輸服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施，才能有效地實(shí)現(xiàn)北江大宗貨物低碳綠色運(yùn)輸?shù)哪繕?biāo)。

（5）在政府補(bǔ)貼的情形下，水路運(yùn)輸量總是大于無(wú)政府干涉情形下的水路運(yùn)輸量，而公路運(yùn)輸量總是小于無(wú)政府干涉情形下的公路運(yùn)輸量。在政府改善水路運(yùn)輸服務(wù)設(shè)施情形下，水路運(yùn)輸量總是大于無(wú)政府干涉情形下的水路運(yùn)輸量，而公路運(yùn)輸量總是小于無(wú)政府干涉情形下的公路運(yùn)輸量，且政府改善水路運(yùn)輸服務(wù)設(shè)施后的運(yùn)量轉(zhuǎn)移效果比政府補(bǔ)貼的效果更好。

篇（9）

1．1碳硼烷衍生物的合成

大部分碳硼烷衍生物的合成都是從取代的炔烴出發(fā)，或者先將碳硼烷去質(zhì)子化再加入親電試劑。從炔烴出發(fā)，與葵硼烷B。H在有機(jī)溶劑中回流，兩個(gè)炔烴的碳插入硼烷的籠中，形成C。B。的正二十面體結(jié)構(gòu)(其化學(xué)結(jié)構(gòu)示于圖2)，這樣可以得到單取代或雙取代的閉式碳硼烷。第二種方法是利用強(qiáng)堿對(duì)碳硼烷進(jìn)行去質(zhì)子化，形成烷基鋰試劑，最后加入親電試劑(烷基或者芳基的鹵代烴)，通過(guò)對(duì)反應(yīng)當(dāng)量和濃度的控制，合成單取代或雙取代碳硼烷，這個(gè)方法適用于合成鄰位、問(wèn)位和對(duì)位的碳硼烷，但是CH鍵的酸性按照鄰位碳硼烷>間位碳硼烷>對(duì)位碳硼烷遞減，反應(yīng)性也依次遞減。此外，碳硼烷的BH鍵也會(huì)發(fā)生親電取代，碳硼烷在路易斯酸(例如三氯化鋁)存在下與鹵素反應(yīng)，可以得到硼上取代的碳硼烷衍生物。

1．2碳硼烷的反應(yīng)活性

閉式碳硼烷在適當(dāng)?shù)膲A存在下，失去一個(gè)硼原子，降解為帶有一個(gè)陰離子的巢式碳硼烷[HCBH。]一。當(dāng)用強(qiáng)堿(如NaOH)時(shí)，反應(yīng)速度快，但是不適合分子中有活潑的或?qū)A敏感的基團(tuán)。巢式碳硼烷在溶劑中穩(wěn)定存在，在適當(dāng)?shù)臈l件下可以發(fā)生一系列化學(xué)反應(yīng)。巢式碳硼烷與硼鹵化物RBX。(X：Br，I)反應(yīng)，可得到硼上取代的閉式碳硼烷。如果巢式碳硼烷與鹵素Xz(X—Br，I)反應(yīng)，親電取生在橋式氫上，得到單鹵代產(chǎn)物。巢式碳硼烷上的橋氫可以被強(qiáng)堿(如nBuLi，T1OEt)除去，得到巢式碳硼烷[HCB。H。]卜，形成一個(gè)類似于環(huán)戊二烯[CH]一的平面，這個(gè)平面可以與d區(qū)和P區(qū)的金屬配位，得到金屬碳硼烷_6]。例如巢式碳硼烷[H：CB。H]卜與三羰基錸配位得到三羰基錸碳硼烷衍生物7(其化學(xué)結(jié)構(gòu)示于圖3)，錸原子位于C。B。成鍵平面的中心，可以看作代替了原來(lái)閉式碳硼烷頂點(diǎn)的硼原子的位置。閉式碳硼烷可以轉(zhuǎn)化成巢式碳硼烷，而巢式碳硼烷又可與鹵素及金屬配位，這為今后碳硼烷與放射性鹵素和金屬的反應(yīng)提供了靈活的反應(yīng)途徑，為其在核醫(yī)學(xué)領(lǐng)域的應(yīng)用打下了基礎(chǔ)。碳硼烷對(duì)水、空氣穩(wěn)定，同時(shí)在各種條件下都有很好的化學(xué)穩(wěn)定性，因此可以用于體內(nèi)檢測(cè)。同時(shí)，碳硼烷中BH可以發(fā)生親電取代反應(yīng)，CH鍵中的酸性H可被強(qiáng)堿取代，它還可以通過(guò)多種合成路徑實(shí)現(xiàn)與金屬及靶向分子連接，這樣通過(guò)化學(xué)反應(yīng)，碳硼烷可以形成一系列衍生物。合成的簡(jiǎn)便性和多樣性使得碳硼烷可以作為一種合成子用于形成一系列藥效基團(tuán)，其將在放射性分子成像，靶向藥物的合成及篩選等領(lǐng)域發(fā)揮重要作用。

2碳硼烷在BNCT領(lǐng)域的應(yīng)用

硼中子捕獲治療(BNCT)主要用于治療膠質(zhì)細(xì)胞瘤，它通過(guò)含硼藥物親近腫瘤細(xì)胞，硼捕獲中子后發(fā)射射線殺死腫瘤細(xì)胞，對(duì)膠質(zhì)細(xì)胞瘤有較好的療效。

2．1BNCT的原理

BNCT原理是：硼捕獲中子后發(fā)射的11粒子的能量為1．47MeV，在生物組織中的射程9～10m，接近一個(gè)細(xì)胞的直徑(體內(nèi)細(xì)胞平均直徑為10m)；形成的反沖Li原子的能量為0．84MeV，在生物組織中的射程為4～5bLm，兩種粒子在細(xì)胞中的傳能線密度約為200keV／m，可破壞多種生物活性物質(zhì)，包括DNA、RNA和蛋白質(zhì)，幾乎沒(méi)有受照射的細(xì)胞可以恢復(fù)。另外，B(n，a)Li反應(yīng)還伴隨有0．48MeV的7射線，可通過(guò)檢測(cè)瞬間產(chǎn)生的丫射線及時(shí)掌握體內(nèi)發(fā)生中子捕獲反應(yīng)的¨B的量。硼中子捕獲反應(yīng)式：B+n一Li(0．84MeV)+He(1．47MeV)+7(O．48MeV)BNCT藥物應(yīng)具備的特點(diǎn)：選擇性結(jié)合腫瘤細(xì)胞，最好能在腫瘤細(xì)胞內(nèi)，尤其是細(xì)胞核內(nèi)聚集；不論單獨(dú)使用或與其他硼化合物結(jié)合使用，其濃度應(yīng)達(dá)到每個(gè)瘤細(xì)胞內(nèi)約1O。個(gè)B原子或每克腫瘤組織中2O～35g；腫瘤與正常組織濃度比達(dá)3：l～4：l；在照射治療期間能在腫瘤組織中保持一定濃度；腫瘤中聚集的硼化物對(duì)人體無(wú)毒性。

2．2碳硼烷及其衍生物在BNCT中的應(yīng)用

目前用于臨床的BNCT藥物只有BHS(Na2B12Hl1SH，DisodiumMercapto—closo—do—decaborate)和BPA(C9H1oNO2B(OH)2，1-4一di—hydr—oxyborylphenyla1anine)。其中BSH是1967年Soloway合成的，3O多年來(lái)被認(rèn)為是經(jīng)典藥物，無(wú)副作用，其毒理學(xué)特性已經(jīng)美國(guó)聯(lián)邦藥物局認(rèn)可。而BPA于1994年開始用于臨床試驗(yàn)，顯示了腦膠質(zhì)瘤細(xì)胞內(nèi)硼含量高于瘤周邊組織內(nèi)的含量，其T／NT為3～4。碳硼烷衍生物作為高硼含量化合物，是潛在的理想BNCT藥物。用于BNCT的含碳硼烷的衍生物[7]主要有：碳水化合物，卟啉，菲啶、吖啶類，多胺類，核苷類，脂質(zhì)體等與碳硼烷結(jié)合形成的含硼化合物。碳硼烷碳水化合物類衍生物，不僅能靶向腫瘤表面特殊區(qū)域，而且無(wú)毒，碳水化合物類能夠增加碳硼烷親水性，從而減少非靶向的蛋白結(jié)合，降低肝的攝取，對(duì)黑素瘤和膠質(zhì)瘤有一定治療作用；卟啉環(huán)與腫瘤有親和性，有一定的抗癌性；碳硼烷菲啶、吖啶類衍生物，能夠插入DNA，靶向DNA，但這類化合物不能靶向腫瘤細(xì)胞；多胺類靶向DNA，但不能攜帶足夠的B進(jìn)入癌細(xì)胞；脂質(zhì)體，體積合適，也有一定穩(wěn)定性，可以攜帶硼進(jìn)入增生腫瘤的粗糙的血管。目前報(bào)道的效果較好的是卟啉碳硼烷衍生物和脂質(zhì)體類碳硼烷衍生物。卟啉易于選擇性地濃集和滯留在腫瘤組織，與臨床用于BNCT治療的主要藥物BSH和BPA相連后可以達(dá)到較高的腫瘤靶向性和降低毒性的效果。

為了獲得更高的腫瘤與血的放射性攝取比(T／NT)，研究人員合成了一系列比BPA性能更好的硼化卟啉，其中BOPP含有3O(質(zhì)量分?jǐn)?shù))的。B，腫瘤細(xì)胞攝取率是BSH的2O倍，是一種很好的硼攜帶劑[8]。但BOPP的毒副作用(如引起血小板減少)，限制了其在人體的應(yīng)用]。BOPP的化學(xué)結(jié)構(gòu)示于圖4。另一種思路是將兩種含硼的BNCT藥物連接起來(lái)，例如將BOPP和BPA連接起來(lái)，實(shí)驗(yàn)[10]結(jié)果表明，這樣結(jié)合后的藥物相比于它們單獨(dú)使用，有著更好的腫瘤選擇性及更多的硼濃集于腫瘤中。近來(lái)，Koo等[1婦合成了含有多面體硼烷的四苯基卟啉，并考察了其毒性，實(shí)驗(yàn)結(jié)果顯示，血小板減少癥大幅制約了硼化卟啉的劑量，可能引起毒性的原因是卟啉環(huán)，而不是硼烷或碳硼烷。Na—kamura小組[1。]合成了卟啉與B12H11SH卜、B12H。NH一和BHOH。一相連的化合物，研究表明卟啉連接一個(gè)多面體硼烷比連接兩個(gè)多面體硼烷毒性小，BHNH一卟啉化合物顯示了比BOPP更好的腫瘤濃集效果。也有利用ClickReaction將BSH和碳硼烷連接起來(lái)，合成高硼含量的化合物的報(bào)道[1。脂質(zhì)體是很好的硼攜帶劑，可以攜帶足量的硼進(jìn)入腫瘤細(xì)胞。文獻(xiàn)[14]合成了將巢式碳硼烷與脂質(zhì)體連接的BNCT藥物，發(fā)現(xiàn)其在腫瘤細(xì)胞中的濃度為22／zg／g，但是其對(duì)小鼠的毒性很大。為了降低毒性，作者改用閉式硼烷BSH與脂質(zhì)體相連[1，合成了一系列化合物，其中DSBL-25PEGliposomes在劑量為20mg／kg情況下，腫瘤中的硼濃度為22．7／~g／g(20～35g／g才能殺傷腫瘤細(xì)胞)，用熱中子輻射治療后起到了很好的殺傷和抑制腫瘤細(xì)胞的效果。這是目前第一個(gè)報(bào)道的具有BNCT療效的硼化脂質(zhì)體藥物。

3碳硼烷在分子成像領(lǐng)域的應(yīng)用

放射性分子成像技術(shù)最主要的挑戰(zhàn)在于尋找一個(gè)可以進(jìn)行高靈敏度檢測(cè)的放射性核素和與靶點(diǎn)有高親和力和高特異性的分子組成的放射示蹤物，但許多放射性核素和靶向分子不能直接相連，而碳硼烷作為雙官能團(tuán)偶聯(lián)試劑正可以解決這個(gè)問(wèn)題。

3．1放射性鹵素與碳硼烷

放射性鹵素廣泛應(yīng)用于分子成像和放射治療等領(lǐng)域。早在1985年，Hawthorne等人就開始將碳硼烷作為放射性鹵素和生物分子之間的輔助基團(tuán)。一般的方法是：先將碳硼烷與生物分子相連，再與放射性鹵素反應(yīng)，得到所需的放射性鹵代物。由于At與碳成鍵的能力比I更弱，直接用At標(biāo)記靶向分子得到的產(chǎn)物往往在體內(nèi)不穩(wěn)定，于是人們嘗試用碳硼烷作為雙官能團(tuán)分子，連接At與靶向分子。2004年，Wilbur小組口釘分別用”I和At標(biāo)記維生素H衍生物，并考察其在小鼠體內(nèi)的分布。實(shí)驗(yàn)表明，直接用At標(biāo)記在維生素H衍生物的苯環(huán)上，在體內(nèi)出現(xiàn)了嚴(yán)重脫At現(xiàn)象；用牡A(chǔ)t標(biāo)記的碳硼烷一維生素H衍生物，在體內(nèi)發(fā)生少量脫At的現(xiàn)象，比直接用At標(biāo)記在苯環(huán)上的效果好很多。為了讓At一碳硼烷更加穩(wěn)定，他們[1]又將At置于兩個(gè)碳硼烷之間，合成了夾層結(jié)構(gòu)的配合物(其化學(xué)結(jié)構(gòu)示于圖6)，這個(gè)結(jié)構(gòu)的At配合物在體內(nèi)穩(wěn)定存在。2009年，文獻(xiàn)[17]合成了一種新型的碘標(biāo)記的碳硼烷衍生物，這類衍生物一端與葡萄糖衍生物相連，另一端與苯甲酸相連。與葡萄糖衍生物相連可以提高這類配體的水溶性，而苯甲酸這個(gè)官能團(tuán)則可與多種胺類靶向分子反應(yīng)，形成多種碳硼烷衍生物，例如與N，N-Z．乙基乙二胺(靶向黑素瘤)反應(yīng)。但實(shí)驗(yàn)結(jié)果表明增加這類配體的水溶性，反而降低了黑素瘤細(xì)胞的攝取率。

3．2金屬碳硼烷

篇（10）

【中圖分類號(hào)】 F239 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】 A 【文章編號(hào)】 1004-5937（2016）14-0116-03

一、“一帶一路”、低碳經(jīng)濟(jì)與碳審計(jì)的界定

（一）“一帶一路“的界定

“一帶一路”是新的歷史時(shí)期，根據(jù)世界局勢(shì)，由中國(guó)發(fā)起的，倡導(dǎo)亞洲國(guó)家一起共筑“絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶”和“21世紀(jì)海上絲綢之路”的戰(zhàn)略構(gòu)想。“一帶一路”不是一個(gè)實(shí)體和機(jī)制，而是合作發(fā)展的理念和倡議，是依靠中國(guó)與有關(guān)國(guó)家既有的雙多邊機(jī)制，借助既有的、行之有效的區(qū)域合作平臺(tái)，旨在借用古代“絲綢之路”的歷史符號(hào)，高舉和平發(fā)展的旗幟，主動(dòng)地發(fā)展與沿線國(guó)家的經(jīng)濟(jì)合作伙伴關(guān)系，共同打造政治互信、經(jīng)濟(jì)融合、文化包容的利益共同體、命運(yùn)共同體和責(zé)任共同體。與之相伴而生的金融橋梁還有“亞投行”。“亞投行”是亞洲基礎(chǔ)設(shè)施投資銀行（Asian

Infrastructure Investment Bank）的簡(jiǎn)稱，旨在加快經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程，促進(jìn)各同盟國(guó)互聯(lián)互通，加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)避全球金融危機(jī)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)亞洲地區(qū)產(chǎn)生的影響，平衡世界格局。“亞投行”的產(chǎn)生也可以說(shuō)是“一帶一路”能夠順利實(shí)施的堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，為此搭建起一座必不可少的橋梁。

（二）低碳經(jīng)濟(jì)的界定

低碳經(jīng)濟(jì)是在經(jīng)濟(jì)不斷增長(zhǎng)、社會(huì)不斷進(jìn)步的前提下提出的一種經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式。在國(guó)家層面上，是一種加強(qiáng)國(guó)家自身建設(shè)，同時(shí)帶動(dòng)促進(jìn)全世界可持續(xù)發(fā)展的布局；在市場(chǎng)層面上，通過(guò)各種途徑引導(dǎo)鼓勵(lì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，發(fā)展新能源，減少污染排放，既是對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的要求，也是企業(yè)提升自我的必要條件。隨著低碳經(jīng)濟(jì)的提出，碳金融、碳交易權(quán)等碳市場(chǎng)迅猛發(fā)展起來(lái)，這源于政府的高度重視和大力支持，我國(guó)碳市場(chǎng)的建設(shè)在不斷地發(fā)展完善。

（三）碳審計(jì)的界定

碳審計(jì)是在低碳經(jīng)濟(jì)下提出的，是就能源消耗所產(chǎn)生的溫室氣體排放對(duì)環(huán)境影響的審計(jì)行為[ 1 ]。隨著碳市場(chǎng)的不斷擴(kuò)張，碳審計(jì)的概念不能僅局限在一個(gè)小范圍內(nèi)，其不僅包括實(shí)體的企業(yè)碳排放審計(jì)以及碳市場(chǎng)內(nèi)的所有與碳概念相關(guān)的非實(shí)體審計(jì)，還可以擴(kuò)展到企業(yè)生態(tài)責(zé)任審計(jì)。

二、“一帶一路”、低碳經(jīng)濟(jì)與碳審計(jì)的關(guān)系

（一）“一帶一路”是低碳經(jīng)濟(jì)的實(shí)施契機(jī)，低碳經(jīng)濟(jì)是“一帶一路”的實(shí)施原則

“一帶一路”不僅強(qiáng)調(diào)地理和交通上的連接，更注重形成新的綠色可持續(xù)發(fā)展經(jīng)濟(jì)帶，實(shí)現(xiàn)絲綢之路歷史文化線和生態(tài)文明線的融合。“一帶一路”要想長(zhǎng)期、和平、穩(wěn)進(jìn)地發(fā)展，要堅(jiān)持以低碳經(jīng)濟(jì)為原則，這是能夠可持續(xù)發(fā)展互利共贏的必然趨勢(shì)。如果“一帶一路”戰(zhàn)略中只盲目地強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，而忽略了給環(huán)境帶來(lái)的傷害，結(jié)果可想而知。環(huán)境問(wèn)題負(fù)面效應(yīng)危害的是各國(guó)共同生存的家園，環(huán)境問(wèn)題會(huì)引發(fā)一連串的矛盾，最終會(huì)威脅到“一帶一路”戰(zhàn)略的整體實(shí)施。污染是不可避免的，但是，在伊始，所有的同盟國(guó)在引進(jìn)投資或者對(duì)外投資前，應(yīng)該就發(fā)展過(guò)程中低碳環(huán)保問(wèn)題達(dá)成共識(shí)，并簽署各國(guó)一致認(rèn)同的低碳經(jīng)濟(jì)為原則的協(xié)議。

（二）低碳經(jīng)濟(jì)是碳審計(jì)的實(shí)施基礎(chǔ)，碳審計(jì)是執(zhí)行低碳經(jīng)濟(jì)的保障

碳審計(jì)是在低碳經(jīng)濟(jì)背景下提出的，碳審計(jì)的總體目標(biāo)是通過(guò)審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)低碳政策、低碳經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、低碳技術(shù)合理和有效應(yīng)用，進(jìn)而保障低碳經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展，減緩氣候變化，促進(jìn)人類可持續(xù)發(fā)展[ 2 ]。低碳經(jīng)濟(jì)背景下碳審計(jì)的主要內(nèi)容就是檢查低碳政策的制定與執(zhí)行效果、低碳經(jīng)濟(jì)資金的使用效率，同時(shí)對(duì)低碳經(jīng)濟(jì)行為和碳產(chǎn)品進(jìn)行審計(jì)認(rèn)證等。碳審計(jì)意在提高被審計(jì)單位的低碳生產(chǎn)責(zé)任意識(shí)、管理水平和績(jī)效，并提出審計(jì)建議，促進(jìn)低碳經(jīng)濟(jì)的正確執(zhí)行。

（三）碳審計(jì)促進(jìn)“一帶一路”可持續(xù)發(fā)展，“一帶一路”的發(fā)展依賴碳審計(jì)監(jiān)督

碳審計(jì)的有效實(shí)施為“一帶一路”綠色發(fā)展提供基礎(chǔ)，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，而“一帶一路”的影響又為碳審計(jì)提供反饋，使碳審計(jì)不斷地發(fā)展完善。與此同時(shí)，亞投行這個(gè)橋梁也將發(fā)揮重要作用。許多加盟“一帶一路”國(guó)家的基礎(chǔ)建設(shè)離不開亞投行的支持，亞投行作為一個(gè)新的金融共同體，不僅僅是合作共同體的資金池，也是參照碳審計(jì)的結(jié)果來(lái)監(jiān)督低碳經(jīng)濟(jì)原則是否遵守的一個(gè)渠道。對(duì)于不遵守的企業(yè)或者國(guó)家，亞投行在提供資金方面就要進(jìn)行權(quán)衡。這樣，不斷從細(xì)節(jié)和制度的制定、審查、執(zhí)行、反饋中貫穿著低碳經(jīng)濟(jì)的成分，在形成資金保障機(jī)制的同時(shí)，也能搭建低碳環(huán)保政策支持的平臺(tái)。

“一帶一路”、低碳經(jīng)濟(jì)、碳審計(jì)三者關(guān)系見圖1。

從圖1不難看出，這三者相互聯(lián)系，相互促進(jìn)，密不可分。“一帶一路”、亞投行在發(fā)展過(guò)程中為低碳經(jīng)濟(jì)提供了新的依托，而碳審計(jì)就是在秉承低碳的基礎(chǔ)上嚴(yán)格執(zhí)行低碳環(huán)保政策，與此同時(shí)，碳審計(jì)的結(jié)果又會(huì)反饋出來(lái)，間接促進(jìn)“一帶一路”不斷地改善更新，發(fā)展得越來(lái)越好。這樣三者不斷相互作用，形成良好的循環(huán)機(jī)制。

三、“一帶一路”戰(zhàn)略下發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)及實(shí)施碳審計(jì)的意義

回顧過(guò)去，碳審計(jì)還是個(gè)新概念，在低碳經(jīng)濟(jì)下開始萌芽；著眼現(xiàn)在，碳審計(jì)已經(jīng)在學(xué)術(shù)界初露端倪，并引起廣泛關(guān)注，正亟待完善；放眼未來(lái)，碳審計(jì)如果能在“一帶一路”建立之初就得到足夠重視并有效利用，必將開創(chuàng)新的局面。碳審計(jì)的實(shí)施在“一帶一路”戰(zhàn)略中的重要意義體現(xiàn)為以下三點(diǎn)：

（一）碳審計(jì)融入“一帶一路”戰(zhàn)略是低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必要條件

哲學(xué)上講，社會(huì)存在決定社會(huì)意識(shí)，社會(huì)意識(shí)是社會(huì)存在的反映，社會(huì)存在的性質(zhì)和變化決定社會(huì)意識(shí)的性質(zhì)和變化。社會(huì)意識(shí)對(duì)社會(huì)存在具有能動(dòng)作用。碳審計(jì)作為低碳經(jīng)濟(jì)下的新生事物，已經(jīng)有所發(fā)展完善，運(yùn)用在“一帶一路”的新環(huán)境下，更具有指導(dǎo)作用。在新的經(jīng)濟(jì)體建立之初，就以低碳環(huán)保為原則，運(yùn)用碳審計(jì)來(lái)運(yùn)作監(jiān)督，是實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期合作共贏、未雨綢繆，提前消除潛在矛盾不可或缺的。

（二）實(shí)施碳審計(jì)有助于提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力

戰(zhàn)略上講，中國(guó)在國(guó)際上肩負(fù)著維護(hù)世界和平、可持續(xù)發(fā)展的大國(guó)使命，倡導(dǎo)技術(shù)創(chuàng)新；與此同時(shí)，世界各國(guó)的可持續(xù)、合作共贏，也會(huì)給中國(guó)帶來(lái)益處，從而實(shí)現(xiàn)互惠互利。中國(guó)也需要這樣的碳審計(jì)系統(tǒng)來(lái)應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)的環(huán)境，從而不斷提高國(guó)際核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）碳審計(jì)的實(shí)施驅(qū)動(dòng)創(chuàng)新

戰(zhàn)術(shù)上講，一方面，碳審計(jì)的實(shí)施有助于引導(dǎo)綠色環(huán)保企業(yè)的發(fā)展，驅(qū)動(dòng)技術(shù)革新，產(chǎn)業(yè)升級(jí)；另一方面，中國(guó)作為“一帶一路”戰(zhàn)略的發(fā)起國(guó)，比任何一個(gè)國(guó)家都希望這個(gè)經(jīng)濟(jì)體能夠健康穩(wěn)步發(fā)展下去。但也要考慮，如果這個(gè)經(jīng)濟(jì)體不注重低碳環(huán)保，必將不能長(zhǎng)久，多國(guó)之間的矛盾就會(huì)加劇。為避免所有的矛頭都指向中國(guó)，我們必須考慮好各方利益，提前預(yù)見到可能發(fā)生的困難，盡量避免不必要的損失和沖突。

四、“一帶一路”戰(zhàn)略下碳審計(jì)的實(shí)施困境

鑒于“一帶一路”是新生的經(jīng)濟(jì)體，從源頭上考慮低碳經(jīng)濟(jì)，會(huì)讓這個(gè)新的經(jīng)濟(jì)體有更強(qiáng)而長(zhǎng)久的生命力。碳審計(jì)在低碳經(jīng)濟(jì)下作為一個(gè)具體而又有實(shí)用價(jià)值的科目在此就顯得必不可少了。當(dāng)然，如何更加科學(xué)、合理地推行并用好碳審計(jì)，就需要解決面臨的一些現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。

（一）碳審計(jì)的范圍模糊

碳審計(jì)要融入到“一帶一路”的戰(zhàn)略下，那么碳審計(jì)范圍就要依據(jù)戰(zhàn)略部署確定的范圍而定。例如一開始倡導(dǎo)的，很多沿線發(fā)展中國(guó)家急需基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，而低碳經(jīng)濟(jì)下的主要審計(jì)范圍是對(duì)環(huán)境影響相對(duì)嚴(yán)重的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。因此，“一帶一路”戰(zhàn)略下碳審計(jì)的主要范圍中應(yīng)包括對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的碳審計(jì)。與此同時(shí)，隨著低碳經(jīng)濟(jì)的推行，條件不斷成熟，不久的將來(lái)碳市場(chǎng)也會(huì)不斷發(fā)展完善，所以將碳市場(chǎng)的審計(jì)劃入碳審計(jì)范圍也是必不可少的。當(dāng)然，隨著“一帶一路”的政策逐漸明朗，碳審計(jì)的范圍也會(huì)逐漸清晰。

（二）碳審計(jì)的主體缺失

碳審計(jì)不同于一般審計(jì)，特別是實(shí)施“一帶一路”戰(zhàn)略時(shí)多國(guó)參與的情況下，碳審計(jì)的主體該如何確定？一般來(lái)講，這個(gè)主體應(yīng)該具備如下條件：權(quán)威、強(qiáng)制、說(shuō)服力、獨(dú)立。碳審計(jì)的主體確定后，還要考慮碳審計(jì)主體在碳審計(jì)實(shí)踐過(guò)程中如何避免自身因素對(duì)碳審計(jì)的影響，這其中又會(huì)涉及工作人員的專業(yè)素養(yǎng)、專業(yè)判斷、技術(shù)因素以及碳審計(jì)主體的具體運(yùn)作過(guò)程。

（三）碳審計(jì)的客體繁雜

碳審計(jì)的客體就是被碳審計(jì)的對(duì)象，這個(gè)如何來(lái)定位？筆者從三個(gè)角度進(jìn)行分析：環(huán)境污染角度，可按照污染強(qiáng)弱程度來(lái)區(qū)分，但是具體的指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)還有待考量；行業(yè)劃分角度，有先天的優(yōu)勢(shì)，易于區(qū)分；國(guó)家或者企業(yè)的角度，可以打消國(guó)家或者地域的限制，對(duì)整個(gè)國(guó)家、某個(gè)組織、某個(gè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行碳審計(jì)。只有碳審計(jì)客體的層次被劃分出來(lái)，才可以有的放矢地著重進(jìn)行碳審計(jì)，但是不同層次情況大不相同，如何因地制宜地對(duì)待以及處理這些客體信息成為一個(gè)難題。

（四）碳審計(jì)的程序復(fù)雜

碳審計(jì)程序的確定是建立在一定前提下的[ 3 ]，由于“一帶一路”戰(zhàn)略涉及多個(gè)國(guó)家，所以，面臨的問(wèn)題更加復(fù)雜。首先，在政策上要有權(quán)威的法律法規(guī)作支撐，這需要各同盟國(guó)協(xié)同一致，商討出各國(guó)認(rèn)同的政策規(guī)定。其次，在實(shí)施過(guò)程中面臨地域的限制，如何打破這個(gè)限制。最后，對(duì)于程序的設(shè)計(jì)、流程、實(shí)施以及監(jiān)督，如何保持公正、獨(dú)立、公開、透明。

（五）碳審計(jì)報(bào)告的效力不確定

碳審計(jì)報(bào)告的得出，需要依賴前四個(gè)方面作為支撐。同時(shí)，碳審計(jì)報(bào)告的具體內(nèi)容、格式、披露的信息，以及發(fā)揮的作用都要加以明確。碳審計(jì)報(bào)告要在什么地方披露，不同結(jié)果的審計(jì)報(bào)告將對(duì)被審計(jì)客體產(chǎn)生什么樣的影響？有些被審計(jì)客體可能對(duì)于碳減排環(huán)保等方面并不積極。所以，如何利用碳審計(jì)報(bào)告，引導(dǎo)、激勵(lì)企業(yè)去積極履行碳審計(jì)的要求并且從中受益，這是根本。

五、“一帶一路”戰(zhàn)略下的碳審計(jì)實(shí)施策略

將碳審計(jì)融入“一帶一路”的戰(zhàn)略中并得到有效廣泛的實(shí)施，需要一套行之有效的碳審計(jì)制度作為一種標(biāo)桿和指引，才會(huì)具有權(quán)威性、可操作性和執(zhí)行力。參與“一帶一路”戰(zhàn)略的同盟國(guó)要樹立大局意識(shí)和長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光，要有低碳、可持續(xù)發(fā)展的意愿，使碳審計(jì)真正發(fā)揮作用。國(guó)際上碳市場(chǎng)也越來(lái)越壯大，一些優(yōu)秀的經(jīng)驗(yàn)值得借鑒。同時(shí)也要依據(jù)具體情況，在符合國(guó)際公約的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身情況來(lái)解決問(wèn)題。

（一）明確碳審計(jì)的范圍是實(shí)施“一帶一路”戰(zhàn)略的基礎(chǔ)

碳審計(jì)是指依據(jù)一定的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用合理的審計(jì)程序與方法，對(duì)被審計(jì)者碳減排的合法性和效益性以及碳信息披露的真實(shí)性等社會(huì)責(zé)任履行情況進(jìn)行的監(jiān)督、鑒證及評(píng)價(jià)。因此，碳審計(jì)的范圍主要是碳排放具體項(xiàng)目的審計(jì)，例如日常生產(chǎn)生活中產(chǎn)生的碳排放審計(jì)[ 4 ]。就碳市場(chǎng)來(lái)講，需要靠碳審計(jì)和金融監(jiān)管雙重手段。“一帶一路”戰(zhàn)略下碳審計(jì)的實(shí)施可借鑒歐洲國(guó)家碳審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)，取其精華，去其糟粕。遇到難以把控的問(wèn)題，集中起來(lái)研究決定，堅(jiān)決把握好大方向。

（二）碳審計(jì)的主體應(yīng)是國(guó)家審計(jì)、民間審計(jì)、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的聯(lián)合

碳審計(jì)不同于日常的財(cái)務(wù)審計(jì)，因?yàn)榈吞紗?wèn)題關(guān)系到非常重要的環(huán)保問(wèn)題，不像財(cái)務(wù)問(wèn)題那樣傳統(tǒng)。因此，應(yīng)建立國(guó)家、民間、企業(yè)三個(gè)碳審計(jì)主體構(gòu)成的“三位一體”審計(jì)體制。三者的關(guān)系是：以國(guó)家碳審計(jì)為主導(dǎo)，從宏觀上統(tǒng)領(lǐng)、指導(dǎo)和監(jiān)督全國(guó)以及各地區(qū)的碳審計(jì)工作；微觀上政府可以通過(guò)購(gòu)買服務(wù)指導(dǎo)民間碳審計(jì)機(jī)構(gòu)開展專項(xiàng)碳審計(jì)工作，特別是難度較大的碳審計(jì)項(xiàng)目，可通過(guò)立項(xiàng)的方式交給民間碳審計(jì)機(jī)構(gòu)來(lái)完成；同時(shí)，要求所有相關(guān)企業(yè)建立內(nèi)部碳審計(jì)機(jī)構(gòu)，將其作為常規(guī)性工作開展審計(jì)。

（三）碳審計(jì)的客體有微觀和宏觀之分

碳審計(jì)現(xiàn)在已經(jīng)不僅僅是對(duì)污染型企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，從微觀上講，要對(duì)政府、企事業(yè)單位，甚至某項(xiàng)大工程進(jìn)行碳審計(jì)；從宏觀上講，要對(duì)國(guó)家碳排放、碳市場(chǎng)進(jìn)行碳審計(jì)，甚至可以將碳審計(jì)作為信用評(píng)級(jí)的一項(xiàng)因素，或者獨(dú)立出來(lái)進(jìn)行碳評(píng)級(jí)。正如現(xiàn)在的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，也可以從碳審計(jì)的方面來(lái)進(jìn)行。

（四）碳審計(jì)程序需科學(xué)、合理、權(quán)威

碳審計(jì)嚴(yán)格按規(guī)程運(yùn)作，需要社會(huì)各界、世界各國(guó)共同探討出一個(gè)大致的標(biāo)準(zhǔn)，有共同認(rèn)可的制約條款來(lái)進(jìn)行約束，從而使碳審計(jì)更具有權(quán)威性和說(shuō)服力。國(guó)際上已經(jīng)有國(guó)家開展了碳審計(jì)，我們可以在借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新出一條屬于自己的道路。

（五）有效利用碳審計(jì)的結(jié)果

碳審計(jì)的結(jié)果是要看被審計(jì)的客體是否符合低碳環(huán)保政策規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。目前，可以從兩方面進(jìn)行考慮：一方面，對(duì)于碳審計(jì)合格并且特別出色的，擁有碳排放交易權(quán)等市場(chǎng)化工具方面的要給予特別優(yōu)惠，不合格的要進(jìn)行相應(yīng)懲罰，由此可見，碳審計(jì)制度的制定勢(shì)在必行。另一方面，碳審計(jì)的結(jié)果要反饋社會(huì)各界、各同盟國(guó)，不僅是為了信息披露，更是為了進(jìn)一步更好地發(fā)展，尋找創(chuàng)新之路，以使碳審計(jì)能夠不斷地完善和得到普遍認(rèn)同、推廣。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 王愛國(guó)，王一川.碳鑒證業(yè)務(wù)是審計(jì)的一個(gè)自然領(lǐng)域[J].審計(jì)研究，2014（4）：39-43.

篇（11）

中圖分類號(hào):F113.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1003-4161(2010)03-0020-04

一、引言

Granger因果檢驗(yàn)是研究變量之間關(guān)系最適合的計(jì)量方法。已有較多學(xué)者采用該方法來(lái)研究能源消費(fèi)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系。如Glasure and Lee(1998)對(duì)亞洲國(guó)家能源消費(fèi)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的因果關(guān)系進(jìn)行了實(shí)證分析,并得出結(jié)論:在新加坡,實(shí)際GDPGranger引起了能源消費(fèi)。Yu and Choi(1985)采用Granger因果檢驗(yàn)法分析韓國(guó)GNP和能源消費(fèi)之間的關(guān)系,結(jié)果發(fā)現(xiàn)他們之間存在單向因果關(guān)系。除了分析總能源消費(fèi)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系之外,一些學(xué)者還具體分析了某一種能源消費(fèi)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的關(guān)系,比如,Bowden and Payne(2009)通過(guò)Granger因果檢驗(yàn)分析表明:在美國(guó)居民可再生能源消費(fèi)Granger引起了實(shí)際產(chǎn)出,然而工業(yè)、商業(yè)可再生能源消費(fèi)各自與實(shí)際產(chǎn)出之間不存在Granger因果關(guān)系。綜觀已有的研究,很少學(xué)者將能源消費(fèi)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)以及碳排放放在一起進(jìn)行研究,本文將進(jìn)行這方面的嘗試。

作為“金磚四國(guó)”之一的巴西,其經(jīng)濟(jì)發(fā)展尤其受到學(xué)者的關(guān)注。巴西同時(shí)也是能源消費(fèi)大國(guó),那么巴西的能源消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)到底怎樣?另一方面,因能源消費(fèi),尤其是傳統(tǒng)能源消費(fèi)所帶來(lái)的溫室氣體排放量增加,使當(dāng)今世界的環(huán)境面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。在此背景下,世界各國(guó)都積極籌劃發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì),以降低能源消費(fèi)對(duì)環(huán)境造成的不利影響,那么巴西的碳排放與能源消費(fèi)的關(guān)系又是怎樣的?巴西如何在不犧牲環(huán)境的前提下實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展?本文接下來(lái)將分析巴西能源消費(fèi)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與碳排放之間的關(guān)系,并在此基礎(chǔ)上,為巴西的可持續(xù)發(fā)展提出建議。

鑒于本文主要對(duì)能源消費(fèi)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與碳排放的關(guān)系進(jìn)行實(shí)證分析,因此將對(duì)各部分做如下安排:第二部分介紹計(jì)量方法、變量選取及數(shù)據(jù)來(lái)源,第三部分分析能源消費(fèi)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的關(guān)系,第四部分則分析能源消費(fèi)與碳排放之間的關(guān)系,最后一部分在第三、四部分實(shí)證分析的基礎(chǔ)上提出建議。

二、計(jì)量方法、變量選取及數(shù)據(jù)來(lái)源

對(duì)經(jīng)濟(jì)變量之間的關(guān)系進(jìn)行實(shí)證分析,要經(jīng)過(guò)這樣一些步驟。首先是對(duì)變量序列做單位根檢驗(yàn),在此基礎(chǔ)上分析變量之間是否存在協(xié)整關(guān)系和Granger因果關(guān)系。本文在分析能源消費(fèi)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的關(guān)系時(shí)采用多變量分析框架,而在分析能源消費(fèi)與碳排放之間的關(guān)系時(shí)采用雙變量分析框架。

不管是多變量分析框架還是雙變量分析框架,首先要對(duì)變量序列進(jìn)行平穩(wěn)性檢驗(yàn),這是因?yàn)樵诜治鼋?jīng)濟(jì)模型時(shí),如果對(duì)非平穩(wěn)時(shí)間序列直接進(jìn)行回歸容易產(chǎn)生“偽回歸”現(xiàn)象,從而造成結(jié)論無(wú)效。本文采取ADF法來(lái)檢驗(yàn)變量的平穩(wěn)性,在此基礎(chǔ)上,再對(duì)變量序列進(jìn)行協(xié)整分析和Granger因果關(guān)系分析。

在進(jìn)行協(xié)整分析和Granger因果關(guān)系分析時(shí),多變量分析框架與雙變量分析框架就有差別了。

對(duì)時(shí)間序列進(jìn)行協(xié)整檢驗(yàn)的方法包括由Engle and Granger提出的EG兩步法和Johansen檢驗(yàn)法。一般地,分析兩個(gè)變量之間的協(xié)整關(guān)系時(shí)采用EG兩步法,而在多變量框架下分析協(xié)整關(guān)系常使用Johansen檢驗(yàn)法。EG兩步法在對(duì)兩個(gè)以上的變量做協(xié)整檢驗(yàn)時(shí)存在一個(gè)較大的缺陷,即,把不同的變量作為被解釋變量時(shí),可能檢驗(yàn)得出不同的協(xié)整向量。而Johansen檢驗(yàn)法不僅克服了EG兩步法的缺陷,而且做多變量檢驗(yàn)時(shí),還可以精確地檢驗(yàn)出協(xié)整向量的數(shù)目,以判斷變量之間的長(zhǎng)期均衡關(guān)系。所以,以下在分析能源消費(fèi)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的協(xié)整關(guān)系時(shí)采用Johansen協(xié)整檢驗(yàn)方法,而在分析能源消費(fèi)與碳排放之間的協(xié)整關(guān)系時(shí)采用EG兩步法。

我們結(jié)合經(jīng)濟(jì)模型來(lái)選擇實(shí)證分析中所用到的變量。在分析能源消費(fèi)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系時(shí),我們選擇加入了能源消費(fèi)變量的C-D生產(chǎn)函數(shù)。長(zhǎng)期以來(lái),能源作為生產(chǎn)過(guò)程中的獨(dú)立要素投入常常被忽略,這是因?yàn)榕c其他要素的就業(yè)成本相比,能源投入在GDP中只占很小比例(Ghali and EI-Sakka,2004;Lee et al.,2008),能源只被看做是原材料的一部分而已。之所以出現(xiàn)這種情況,事實(shí)上隱含著一個(gè)重要的邏輯前提和假定:能源是存在的,而且不會(huì)枯竭。隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,能源對(duì)經(jīng)濟(jì)的約束也越來(lái)越明顯,特別是上世紀(jì)70年代的兩次石油危機(jī)更是凸顯了能源對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的約束作用。

近期大量的研究越來(lái)越重視能源在生產(chǎn)過(guò)程中的重要性,一些學(xué)者試圖把能源作為除了勞動(dòng)力、資本以外的附加的生產(chǎn)要素納入生產(chǎn)函數(shù)當(dāng)中(Ghali and EI-Sakka,2004;Lee and Chiang,2008;Stern,2000;Wolde-Rufael,2008)。本文同樣按照這一思路,建立分析模型如下:

Yt=kβ1tLβ2tEβ3t

Yt表示t時(shí)刻總產(chǎn)出或?qū)嶋HGDP,Kt表示t時(shí)刻的資本存量,Lt表示t時(shí)刻的就業(yè)水平,Et表示t時(shí)刻總能源消費(fèi)量。對(duì)該函數(shù)取自然對(duì)數(shù)建立回歸方程表示如下:

LYt=α0+β1LKt+β2LLt+β3LEt+εt

系數(shù)βi,i=1,2,3分別表示資本存量、就業(yè)和總能源消費(fèi)的彈性(Lee et al, 2008),εt為隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)。

需要說(shuō)明的是本文將使用總資本形成來(lái)代表資本存量K。許多學(xué)者在缺少資本存量數(shù)據(jù)時(shí)都曾采用過(guò)這樣的處理方法(Lee and Chiang,2008;Narayan and Smyth,2008;Sari and Soytas, 2007)。使用總資本形成代替資本存量有一些局限。總資本形成是一個(gè)流量概念,不能衡量隨年度累計(jì)下來(lái)的資本存量,沒(méi)有考慮資產(chǎn)折舊帶來(lái)的調(diào)整。總投資只是總資本存量的一個(gè)變動(dòng),不涵蓋折舊。總資本形成也包括存貨。Sari and Soytas(2007)指出永續(xù)盤存法在估算資本存量時(shí)假定折舊率是常數(shù),因而資本的任何變動(dòng)都與投資的變動(dòng)有很大關(guān)系。這樣,用新固定投資數(shù)據(jù)來(lái)衡量資本存量的發(fā)展趨勢(shì)還是較為可靠的。

本文使用的數(shù)據(jù)是1977―2006年之間的年度數(shù)據(jù)。實(shí)際GDP、總資本形成、能源消費(fèi)量以及碳排放量數(shù)據(jù)均來(lái)自于世界銀行的世界發(fā)展指數(shù)(2009)光盤版,而就業(yè)數(shù)據(jù)則來(lái)自于國(guó)際勞工組織網(wǎng)站。對(duì)這些數(shù)據(jù)取自然對(duì)數(shù)后分別表示為:LYt、LKt、LEt、LCEt和LLt。

三、能源消費(fèi)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的實(shí)證分析

使用Eviews6.0軟件對(duì)LYt、LKt、LEt和LLt的平穩(wěn)性檢驗(yàn)結(jié)果見表1。

從檢驗(yàn)結(jié)果來(lái)看,變量LYt、LKt、LEt和LLt的ADF檢驗(yàn)值均大于10%水平下的臨界值,因此無(wú)法拒絕有單位根的假設(shè),是不平穩(wěn)序列。然而,從一階差分序列的ADF檢驗(yàn)值則都小于10%水平下的臨界值,因此拒絕有單位根的假設(shè),所以一階差分序列都是平穩(wěn)的。從而得出結(jié)論:變量LYt、LKt、LEt和LLt都是一階單整序列。在此基礎(chǔ)上進(jìn)行變量間協(xié)整關(guān)系檢驗(yàn),檢驗(yàn)見表2。

從以上結(jié)果可以發(fā)現(xiàn):LYt、LKt、LEt和LLt四個(gè)變量之間存在協(xié)整關(guān)系。協(xié)整方程為:

LYt=0.512+0.16LKt+0.62LLt+0.23LEt

(4.29)(10.24)(2.54) (3.91)

其中括號(hào)內(nèi)為各估計(jì)系數(shù)的t值,從該方程可以看出當(dāng)GDP變動(dòng)1個(gè)百分點(diǎn),資本存量變動(dòng)0.16個(gè)百分點(diǎn),就業(yè)變動(dòng)0.62個(gè)百分點(diǎn),而能源使用變動(dòng)0.23個(gè)百分點(diǎn)。協(xié)整檢驗(yàn)結(jié)果只告訴我們變量之間是否存在長(zhǎng)期的均衡關(guān)系,但是這種均衡關(guān)系是否構(gòu)成因果關(guān)系,還需要通過(guò)Granger因果關(guān)系檢驗(yàn)來(lái)進(jìn)一步驗(yàn)證。根據(jù)AIC準(zhǔn)則確定各變量的最優(yōu)滯后階數(shù)為2,對(duì)變量間Granger因果關(guān)系檢驗(yàn)結(jié)果見表3。

表3 Granger因果關(guān)系檢驗(yàn)結(jié)果

原假設(shè)F檢驗(yàn)值概率P值結(jié)論

LKt不是引起LYt的原因LYt不是引起LKt的原因4.482050.0227拒絕1.654740.2131無(wú)法拒絕

LLt不是引起LYt的原因LYt不是引起LLt的原因5.623990.0103拒絕4.693470.0195拒絕

LEt不是引起LYt的原因LYt不是引起LEt的原因4.064640.0308拒絕0.048700.9526無(wú)法拒絕

從以上結(jié)果可以發(fā)現(xiàn),LLt是引起LYt變動(dòng)的原因,同時(shí)LYt也是引起LLt變動(dòng)的原因,說(shuō)明就業(yè)和GDP的變動(dòng)都會(huì)引起對(duì)方的變動(dòng);而LEt與LYt之間只表現(xiàn)為從LEt到LYt的單向因果關(guān)系,即能源消費(fèi)變動(dòng)單方向引起GDP的變動(dòng)。同樣資本存量變動(dòng)也單方向引起GDP的變動(dòng),而根據(jù)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí),GDP的變動(dòng)同樣會(huì)引起資本存量的變動(dòng)。可能是因?yàn)閿?shù)據(jù)處理方面的問(wèn)題,所以實(shí)證結(jié)果沒(méi)能與現(xiàn)實(shí)情況完全吻合。

四、能源消費(fèi)與碳排放之間關(guān)系的實(shí)證分析

如上文所述,對(duì)能源消費(fèi)與碳排放之間關(guān)系的研究屬于雙變量分析,因此,這里采用EG兩步法。以上已經(jīng)對(duì)能源消費(fèi)序列進(jìn)行了平穩(wěn)性檢驗(yàn),能源消費(fèi)的自然對(duì)數(shù)序列LEt是一階單整序列。下面是碳排放序列的平穩(wěn)性檢驗(yàn)結(jié)果見表4。

表4 ADF單位根檢驗(yàn)結(jié)果

變量檢驗(yàn)形式

(C,T, M)ADF檢驗(yàn)值臨界值1%顯著性水平5%顯著性水平10%顯著性水平10%顯著性水平下的平穩(wěn)性

LCEt(C,N,7)-1.349587-3.679322-2.967767-2.622989不平穩(wěn)

LCEt(C,N,7)-5.169447-3.689194-2.971853-2.625121平穩(wěn)

注:檢驗(yàn)形式中,C表示單位根檢驗(yàn)中是否包含常數(shù)項(xiàng),T表示時(shí)間趨勢(shì)項(xiàng),M表示滯后期數(shù),M的選擇根據(jù)SIC準(zhǔn)則自動(dòng)選定。

該結(jié)果說(shuō)明LCEt也是一階單整序列。接下來(lái)采用EG兩步法檢驗(yàn)LEt和LCEt的協(xié)整關(guān)系和Granger因果關(guān)系,見表5。

1.對(duì)LEt和LCEt進(jìn)行回歸后的殘差序列et的單位根檢驗(yàn)如下:

表5 ADF單位根檢驗(yàn)結(jié)果

變量檢驗(yàn)形式(C,T,M M)ADF檢驗(yàn)值臨界值1%顯著性水平5%顯著性水平10%顯著性水平10%顯著性水平下的平穩(wěn)性

et (C,N,7)-2.414313-3.679322-2.967767-2.622989不平穩(wěn)

注:檢驗(yàn)形式中,C表示單位根檢驗(yàn)中是否包含常數(shù)項(xiàng),T表示時(shí)間趨勢(shì)項(xiàng),M表示滯后期數(shù),M的選擇根據(jù)SIC準(zhǔn)則自動(dòng)選定。

根據(jù)EG兩步法的檢驗(yàn)思想,說(shuō)明能源消費(fèi)與碳排放之間不存在長(zhǎng)期的協(xié)整關(guān)系

2.同時(shí)能源消費(fèi)與碳排放之間不存在Granger因果關(guān)系。

巴西的能源消費(fèi)與碳排放之間既不存在長(zhǎng)期的協(xié)整關(guān)系,同時(shí)格蘭杰因果檢驗(yàn)也否認(rèn)了巴西的能源消費(fèi)是碳排放增長(zhǎng)的格蘭杰原因。因而,單純從能源消費(fèi)總量角度很難準(zhǔn)確地把握能源消費(fèi)與碳排放之間的關(guān)系,要準(zhǔn)確把握這一關(guān)系,還需要進(jìn)一步考察巴西的能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)。

五、對(duì)策建議及對(duì)中國(guó)的啟示

以上研究結(jié)果告訴我們,巴西存在著從能源消費(fèi)到經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的單向因果關(guān)系。降低能源使用將會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)趨緩,為了保持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),則需要增加能源消費(fèi)。

一般來(lái)講,能源消費(fèi),特別是傳統(tǒng)能源消費(fèi)的增加會(huì)對(duì)環(huán)境造成不利影響。從第四部分的分析可知:單純從能源消費(fèi)總量角度很難發(fā)現(xiàn)巴西的能源消費(fèi)與碳排放之間到底有什么關(guān)系。我們接下來(lái)考察巴西的能源消費(fèi)結(jié)構(gòu),并在此基礎(chǔ)上對(duì)巴西經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展提出建議。

(一)對(duì)巴西保持可持續(xù)發(fā)展的對(duì)策建議

根據(jù)BP世界能源統(tǒng)計(jì)(2009)資料顯示,2008年在由石油、天然氣、煤炭、核能以及水電消費(fèi)構(gòu)成的能源消費(fèi)合計(jì)中,巴西的情況是:石油消費(fèi)量105.3百萬(wàn)噸(石油當(dāng)量),占合計(jì)量的46%,天然氣消費(fèi)量22.7百萬(wàn)噸(石油當(dāng)量),占合計(jì)量的9.95%,煤炭消費(fèi)量14.6百萬(wàn)噸(石油當(dāng)量),占合計(jì)量的6.4%,核能消費(fèi)量3.1百萬(wàn)噸(石油當(dāng)量),占合計(jì)量的1.36%,水電消費(fèi)量82.3百萬(wàn)噸(石油當(dāng)量),占合計(jì)量的36%。從中我們可以發(fā)現(xiàn):與印度、中國(guó)等發(fā)展中大國(guó)不同的是,巴西的能源消費(fèi)中煤炭占比很低,而清潔的可再生能源,如水電消費(fèi)占比則很高。同時(shí),目前巴西使用的乙醇、生物柴油及其他可替代能源已占其所有能源消耗量的44%,遠(yuǎn)高于13.6%的世界平均水平。這樣的能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)對(duì)環(huán)境保護(hù)很有利。正是由于巴西擁有較為優(yōu)化的能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)才沒(méi)有使其因能源消費(fèi)增加而帶來(lái)碳排放的大量增加。根據(jù)碳監(jiān)測(cè)行動(dòng)網(wǎng)數(shù)據(jù),在全球前10大碳排放國(guó)中,成熟與新興市場(chǎng)都名列榜內(nèi),唯獨(dú)巴西不在名單內(nèi)。以巴西為首的拉丁美洲,碳排放量只有東亞和東歐的一半。

現(xiàn)在,我們已經(jīng)清楚地認(rèn)識(shí)到:如果能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)得到足夠的優(yōu)化,總能源消費(fèi)量的增加在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同時(shí),完全可以避免溫室氣體的大量排放。要使能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化,就需要提高清潔能源的使用量。清潔能源包括可再生能源和核能、生物能等新能源。目前,巴西的可再生能源的利用率較高,同時(shí)生物能源技術(shù)居世界領(lǐng)先地位,生物能利用率遠(yuǎn)高于世界平均水平。因此,巴西只要在現(xiàn)有較好的能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上,繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)新能源的研發(fā)和推廣使用,就可以在不破壞環(huán)境的同時(shí)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)。

(二)巴西成功經(jīng)驗(yàn)對(duì)中國(guó)的啟示

同為“金磚四國(guó)”成員的中國(guó),在能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)方面與巴西有很大不同。中國(guó)的能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)長(zhǎng)期以來(lái)一直以煤為主。雖然目前中國(guó)的能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)不斷地在發(fā)生積極變化,清潔能源和新能源的使用在總能源使用中所占的份額有一定程度提升,見表6。然而由于中國(guó)的資源分布不均,表現(xiàn)為不同類型能源儲(chǔ)量分布不均,煤炭資源豐富,水資源短缺,即使同一類能源也存在地區(qū)分布不均的問(wèn)題,所以短期內(nèi)中國(guó)以煤炭為主的能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)不會(huì)有很大的變化,這也成為我國(guó)碳排放水平難以降低的重要原因之一。據(jù)世界銀行2009年世界發(fā)展指數(shù)提供的數(shù)據(jù)顯示,從1995年到2005年巴西的人均碳排放水平一直維持在2公噸的低水平上,而中國(guó)1995年的人均碳排放水平為3公噸,從2004年開始又攀升到4公噸。中國(guó)目前仍處在加快工業(yè)化發(fā)展的過(guò)程中,中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段特征決定了中國(guó)能源使用量仍會(huì)很大,基于以上事實(shí),本文認(rèn)為巴西在優(yōu)化能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)降低碳排放水平方面至少給中國(guó)帶來(lái)以下有益的啟示:

1.巴西在生物能源的研發(fā)及推廣使用方面的成功經(jīng)驗(yàn)表明中國(guó)可以在該類能源領(lǐng)域有所發(fā)展

為滿足能源消費(fèi)高速增長(zhǎng)的需求,面對(duì)石油資源日益減少的挑戰(zhàn),巴西政府重視替代能源的開發(fā)利用,積極實(shí)施可再生能源多元化的發(fā)展戰(zhàn)略,在推廣使用乙醇作為機(jī)動(dòng)車燃料的同時(shí),還利用本國(guó)特有的自然條件和資源優(yōu)勢(shì)大力研發(fā)生物柴油技術(shù),逐步在全國(guó)20多個(gè)州建立了生物柴油技術(shù)開發(fā)網(wǎng)絡(luò)。

近年來(lái)中國(guó)城市化進(jìn)程加快,未來(lái)中國(guó)還將繼續(xù)推進(jìn)這一進(jìn)程。然而,中國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó),同時(shí)在城市化進(jìn)程中也出現(xiàn)了不少問(wèn)題,如農(nóng)民工的生活保障問(wèn)題以及對(duì)城市公共資源享有程度較低問(wèn)題等,這使我們必須冷靜看待中國(guó)的城市化發(fā)展。本文認(rèn)為未來(lái)中國(guó)的城鄉(xiāng)發(fā)展要保持均衡,中央仍應(yīng)該重視解決農(nóng)村發(fā)展問(wèn)題,對(duì)農(nóng)民種植作為能源原材料的經(jīng)濟(jì)作物加大扶持力度,這不僅可以使農(nóng)民增收,也可以在一定程度上促進(jìn)中國(guó)生物能源的發(fā)展和使用,從而降低碳排放水平。為更好地發(fā)展生物能源,中國(guó)可以在生物能源的技術(shù)研發(fā)方面加強(qiáng)與巴西的合作。

2.巴西降低碳排放水平的經(jīng)驗(yàn)還在于巴西能夠立足本國(guó)能源資源狀況,優(yōu)化能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)

對(duì)中國(guó)而言,既然短期內(nèi)很難改變以煤炭為主的一次性能源消費(fèi)結(jié)構(gòu),那么中國(guó)也應(yīng)以此為基礎(chǔ),通過(guò)相應(yīng)的措施降低碳排放水平。相關(guān)研究表明:相較石油和天然氣,單位熱量燃煤引起的二氧化碳排放要分別高出約36%和61%,引起的傳統(tǒng)污染物排放則更高。因此,我國(guó)解決能源和環(huán)境問(wèn)題的關(guān)鍵在于如何清潔、高效利用好煤。清潔、高效利用煤炭技術(shù)具體包括煤炭加工技術(shù)。即,通過(guò)加工可顯著提高煤炭質(zhì)量和利用效率,減少污染物排放;煤炭轉(zhuǎn)化技術(shù)。即,將煤炭氣化、液化或制成甲醇和二甲醚;煤炭燃燒技術(shù);煤炭生產(chǎn)、加工和轉(zhuǎn)換過(guò)程中排放物(矸石、中煤、粉煤灰、二氧化硫)的再利用技術(shù)以及碳捕捉和封存技術(shù)等。

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