合同與風險管理大全11篇

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Abstract: under the conditions of market economy, the construction project contracting the rights and obligations of the parties under contract to determine the relationship between the main. The first of the construction market is pricing of futures trading clinch a deal after type, investment, short long, unanticipated factors, the characteristics of the forward delivery to the high risk of the construction industry. The risk management of the project contract, is important. The purpose of risk management and risk is not to destroy, most of the project risk is impossible project managers of except by, but to, rational to project implementation, reduce the risk of loss.

Keywords: contract; Risk; Risk prevention

中圖分類號：TV文獻標識碼：A 文章編號：

合同風險指的是在合同法上，廣義的風險是指各種非正常的損失，它既包括可歸責于合同一方或雙方當事人的事由所導致的損失，又包括不可歸責于合同雙方當事人的事由所導致的損失；狹義的風險僅指因不可歸責于合同雙方當事人的事由所帶來的非正常損失。合同風險中很重要的一項是價格風險。而所謂價格風險，是指貨物發生損壞或滅失時買方是還應支付貨款的風險。

在水利工程中，任何施工單位在承攬工程時不可能不承擔風險，但如何承擔風險，承擔多大風險，以及如何化解風險是一個建筑企業不得不關注的問題。化解風險之前必須對其進行識別風險管理實際上就是一個識別、確定風險和化解風險的過程。

1建筑工程合同風險

1.1工程合同簽訂方面的風險

1)合同主體不當。2)合同文字要嚴謹。3)合同條款缺漏。4)只有從合同而沒主合同。5)違反法律法規簽訂無效合同。6)境外合同文本的疑問。

1.2工程合同履行方面的風險

1)當變更合同的沒有變更。合同變史包括合同內容變史和合同主體變史兩種情形。在履約過程中合同變史是正常的事情，問題在于不少負責履約的管理人員缺乏這種及時變史的意識，結果導致了損失。

2)當發出的書函(會議紀要)沒有發。在履約過程中及時地發出必要的書函，是合同動態管理的需要，是履約的一種手段，也是建筑企業自我保護的一種招數，司一惜這一點往往遭到忽視，結果受到懲罰。

3)應簽證確認的沒有辦理簽證確認。履約過程中的簽證是一種正常行為，但有些建筑公司的現場管理人員對此并不重視，當發生糾紛時，也因無法舉證而敗訴。

2合同風險識別方法

（1）問詢法。包括調查問卷法、面談法、專題討論法、德爾菲法等。實際工作中多采取調查問卷法。在審計實踐中，合同審計調查問卷可以從以下幾個方面展開，一是合同管理機構設置及人員配備情況，二是崗位職責制訂及履行情況，三是合同管理流程情況，四是合同管理基礎工作。

（2）流程圖法。主要是將合同從立項簽訂、招投標、委托授權、市場準入、合同履行、終結及售后服務全過程，以流程圖的形式繪制出來，從而確定合同管理的重要環節，識別合同風險，進而進行風險分析，提出補救措施。這種方法比較簡潔和直觀，易于發現關鍵控制點的風險因素。

（3）測試表法。主要是將合同各關鍵控制環節以測試表的形式進行測試，以查找合同管理的風險點和控制缺陷，分析其潛在的影響和重要程度，提出規避和防范風險的措施。

3防范合同風險的方式

3.1風險控制

風險控制包括避免風險、消滅風險和減不風險二種。控制工程項目風險的主要措施包括:熟悉和掌握工程施工階段的有關法律法規；深入研究和全而分析招標文件，簽訂完善的施工合同；掌握市場價格動態要索；加強履約管理分析工程風險；管好分包商，減少風險事件。

3.2風險轉移

風險轉移是指將企業可能面臨的風險轉移給他人承擔，以避免企業自身風險損失。風險轉移并不會減少風險的危害程度，只是將風險轉移給另一方承擔。風險轉移的方式有保險轉移方式和非保險轉移方式。

3.3風險自擔

風險自擔又稱保留風險。在建筑工程固定價格合同中考慮一定比例的風險金一旦出現風險，發生經濟損失，由風險金支付。

4合同風險的防范措施

4.1堅持“利益原則”

了解業主和有關部門落實的工程是否合法。如果其合法性得不到落實，合同約定支付高比例的進度款和中間結算，切勿墊資；或要求對方和第二方提供擔保，以保證工程款的支付及非自己原因導致的損失，其擔保由對方承擔。其次，締約合同雙方在法律上是平等的一旦中標后簽訂合同，業主也不能隨便毀約。承包商有權簽訂一個平等勺_惠的合同條款，這是承包商減少或轉移風險應堅持的基本原則。始終堅持“利益原則”不僅是合同談判和合同簽訂的基本原則，而且是整個合同管理和工程項目管理的基本原則。

4.2明確風險責任條款

承包商應善于在合同中限制風險和轉移風險。承包商對于業主在何種情況下可以免除貢任的條款應認真研究，切忌輕易接受業主的免除條款，否則，在合同履行過程中業主司一能引用所謂法律障礙和合同依據，拒絕補償承包商的損失，并應用免除條款對其拒絕付款推卸貢任，承包商將會遭受重大經濟損失。由此，對業主的風險貢任條款一定要規定地具體、明確。

4.3防范工程款支付條款中的風險

工程款的支付按時間劃分大致可分為四個階段，即預付款、工程進度款、最終付款和退還保留金。當前拖欠工程款己成為困擾施工企業的嚴重問題，也是造成“爛尾樓”現象的成因之一。許多工程合同對這部分條款不甚明確，尤其是對工程款支付違約索賠條款約定不完整、不嚴密，給施工企業造成經濟糾紛和經濟損失。

4.4防范工程變更風險

由于工程項目的復雜性，合同執行過程中經常涉及工程變史問題。如果承包商在施工中提出了關于設計史改、材料設備換用的合理化建議，經業主工程師同意，司一以變史。但如末經工程師同意，擅自變史，即使是合理的，承包商也要對此賠償損失，并且不順延工期。

5結語

風險貫穿于項目的整個生命周期中，因而風險管理個持續的過程，建立良好的風險管理機制以及基于風險的決策機制是項目成功的重要保證，風險管理是項目管理流程與規范中的重要組成部分，制定風險管理規則、明確風險管理崗位與職責是做好風險管理的基本保障。同時，不斷豐富風險數據庫、更新風險識別檢查列表、注重項目風險管理經驗的積累和總結更是風險管理水平提高的重要動力源泉。

參考文獻：

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1.工程合同管理存在主要問題

1.1 缺乏足夠的法律知識，合同簽定不規范

合同簽定的不規范主要包括合同的不嚴謹和存在漏洞。由于建設工程的特殊性，客觀上要求合同條款細致嚴密，盡可能做到面面俱到。在實際工作中，合同雙方由于法律意識淡薄或缺乏合同管理的經驗，訂立的合同約束條款不全、內容不明、職責不清等現象經常發生。比如有些建設項目為了回避可能承擔的責任，不采用標準的合同文本，而采用一些自制的、不規范的文本進行簽約，避重就輕，轉嫁工程風險。加上在合同編寫過程中使用模糊語言，以至于出現理解偏差的情況，出現問題的時候，雙方勢必會互相推卸責任，導致工程糾紛，嚴重的還會導致合同最終難于履行。而有些合同條款存在漏洞或缺陷。比如在合同的違約責任條款，合同一方為了降低違約責任或是怕傷及感情，往往對違約責任不多作規定，這樣一旦違約事件發生，就沒有相關的合同條文作依據追究違約方的違約責任。

1.2 忽視合同的嚴肅性，違背合同的公平性的原則

簽訂合同的雙方，經濟法律地位是平等的，沒有主從關系。自覺執行合同條款，全面履行合同義務，是合同雙方當事人應盡的義務。但在實際工作中，一些合同當事人忽視合同的嚴肅性，違背合同的等價有償原則，以各自的經濟利益為中心，隨意對合同條款進行更改。合同雙方這些自私行為，不利于合同的正常執行，最終導致工程經濟糾紛的發生，嚴重的還會損害其中一方的最終利益。

1.3 違反法律法規簽訂合同

有些合同雙方為了追求自身利益最大化，法律意識淡薄，不惜違反法律法規簽署一份象征性的合同，其實這樣的違法合同是無效的，合同雙方的權利和利益是不受到法律的保護，合同的履行與否也不受法律的約束和保護。這樣的合同風險是顯而易見。

1.4 缺乏健全的合同管理機構和合格的合同管理人才

一些建設項目不重視合同管理體系的建設，認為簽合同只是走過場，合同只是形式和擺設，簽定合同之前對合同沒有進行充分、必要的審查和評估，也沒有嚴格的簽定合同的程序。有些則是在合同履行過程中沒有專門的管理機構對工程合同進行監督和管理，企業為了追求自身利益最大化，無視合同的存在，隨意施工，最終導致工程質量的不合格，違背了簽定合同的初衷。另外合同管理是一項專業性、技術性要求很高的工作，需要有高素質、有專業知識，能掌控全局的人來擔任。有些施工單位則是隨意指定人員來擔任這項工作，這是對這項工程的極不負責任的。

1.5 合同簽定后在可能面臨的經濟風險和政策風險

經濟風險一般是指與工程有關的各種成本支出變化引起的風險，比如通貨膨脹，物料物價上漲或降價等。若合同沒有制定應對措施，必然會造成合同雙方中的一方經濟損失；還有由于合同雙方對物價的估計方式不同，對價格調整的應對措施有差別；合同一方的信譽或經濟狀況等可能造成合同實施困難，引起合同風險；政策風險比如國家經濟緊縮控制鍵建設投資、政府禁止開墾山林、禁止毀壞農田等等可能會導致合同的終止、建設場地的毀壞、工程延期等帶來工程合同風險，往往使得承包商這一方遭受損失。

2.工程合同風險的應對措施

工程合同的風險管理，對增加收益、減少損失非常重要。如果能夠通過對風險的識別、預測與分析來判斷風險的來源和原因，就能最大限度防止合同風險的產生或降低風險產生時給企業帶來的損失，主要從以下幾個方面對工程合同風險進行控制和管理。

2.1 嚴把合同簽訂關，合同簽訂要規范化、嚴謹化

在合同簽訂前要進行嚴格的審查。主要包括：合同雙方主體是否符合國家有關的執業資質條件及有關規定；工程建設項目是否合法，業主的審批手續是否完備健全；合同是否符合法律法規，是否完整無誤。合同是否采取了國家標準文本；合同雙方責任和權益是否有失偏頗，雙方如何制約；合同完不成時的法律責任以及補救措施；合同雙方對合同條款的理解必須取得一致，避免產生岐義。簽訂工程合同時，應選擇恰當的發包方式，合同文本應盡可能選用由國家頒發的通用性合同文本，再由合同雙方根據擬建工程的具體特點來起草。合同文本必須是雙方意愿的真實表達，做到文字表達嚴謹，不使用模棱兩可、含糊不清詞語。

2.2 對合同實行動態管理，嚴格按照合同條款執行

在工程合同實施過程中，無論是建設方還是設計、監理、施工方，嚴格按照合同條款進行履約非常重要，只有按合同執行才能最大限度降低合同風險。合同依法簽訂后，建立合同實施的保障體系，保證合同實施過程中的日常工作有序地進行，對合同的實施進行動態管理，使工程項目的全部合同事件處于受控狀態，以保證合同的順利實現。建設單位嚴格按照合同條款，分解合同事件，對各個標的做好事前、事中、事后控制。熟悉合同條款，找出合同履行中可能出現的薄弱環節，提前制定預防措施，降低風險的產生，提高合同的履約率。目前，廣東電網公司大型建設工程管理中引入了第三方法律事務服務，由專業的律師事務所參與項目合同全過程管理，在事前、事中和事后合同管控方面，取得了明顯的成效。

2.3 積極溝通，爭取對合同風險化解機會

合同中的風險條款是合同一方對另一方的制約條件。在合同實施中，如果雙方都能認真執行合同、履行自己的責任，合同實施得比較順利和滿意，合同雙方可利用這種友好的氣氛，對合同中的一些隱性風險進行協商和解釋，并作為合同的補充文本保存下來，使合同得以順利執行。這樣就能使一些本來對自己不利的條款得到化解，將可能出現風險進行合理的分擔。

2.4 加強合同變更和索賠管理

由于工程合同的實施周期長，耗資大，所以在合同的實施過程中，不可避免地根據實際情況進行合同變更，在合同變更中，變更量最大最頻繁的是工程變更，因此工程變更在合同索賠中所占的份額也最大，合同變更就意味著索賠的機會，用索賠和反索賠來彌補或減少損失，是施工單位普遍采用的風險對策之一，也是建設方在項目風險特別是投資造價控制中的 重點和難點。這就要求合同管理人員認真分析合同，明確雙方責任，對合同雙方的往來文件、資料、圖紙、帳目等原始資料進行搜集整理，密切關注合同實施中每一事件的詳細過程并記錄保存好，以作為工程變更、工程索賠的基本依據，尋找索賠機會，通過索賠和反索賠達到降低風險、補償損失的目的。建設方則力求減少或避免索賠。

2.5 果斷采取經濟措施

從經濟觀點上說，采取經濟措施產生的費用比承擔風險實際損失要合算得多。對工程風險較大的某一部分工作，為避免違約承擔風險，可采用增加經濟投入的方式減少風險。比如大幅度增加人員，增加了機械設備，增加班次，增加人員的工資、獎金或加班費用等。雖然在經濟上增加了支出，但保證了施工進度，保證了企業信譽，避免了風險的產生。

3.結束語

綜上所述，建設工程合同一經簽訂，即成為合同雙方的最高行為準則，合同中的每一條款都和雙方的切身利益相關。因此，熟悉和掌握與工程合同有關的法律法規，是控制和防范工程合同風險的重要前提。其次，深入研究合同條款，簽訂完善的施工合同是控制合同風險的重要保障。在執行合同的過程中，加強合同動態管理和對工程風險進行分析和控制，在工作實踐中，既要堅持按合同條款執行，又能夠根據實際情況和合同雙方的真實意愿變通、調整，才能實現合同雙方的雙贏。

參考文獻：

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Abstract: the text to a contract for construction project risk management, and also put forward the construction project contract risk prevention measures, and its construction of significance.

Key word: construction project; Risk; Contract management; prevent

中圖分類號： F715 文獻標識碼： A 文章編號：

1建設工程合同風險的管理

目前，研究建設工程合同風險的學術文獻主要分為兩類：第一類是理論文獻，研究的內容包括合同風險的定義、特征以及意義；第二類是實證性或案例型的文獻，主要針對建筑工程活動中存在的風險，從實證分析的角度進行理解和處理，以達到有效防范的目的。

1.1風險管理的起源

最早出現“風險管理”這一術語，是1950年加拉格爾在調查報告《費用控制的新時期———風險管理》中提出的；1963年梅爾與赫奇斯的《企業的風險管理》一文的發表，對風險管理這一理論進行了進一步系統的研究和說明；我國系統的引進風險管理理論要歸功與我國臺灣地區的宋明哲先生，他在1984年出版的《風險管理》一書為中國打開了風險管理與防范之門。以上述理論為基礎，結合當代建筑業的特點，可以較為準確的理解建設工程合同風險的含義。

1.2合同的定義和特征

隨著市場經濟的發展和法律法規的不斷完善，工程建設市場主體間的關系逐漸變成了合同關系，而工程建設市場各主體之間的行為也主要依據合同來加以約束。合同是市場經濟的必然產物，也是市場經濟的紐帶。工程合同訂立的基本目的就是為了在合同當事人之間有效和合理的分配風險。

整體上說，合同是指具有平等民事主體資格的當事人，為了達到一定目的，經過自愿、平等、協商一致設立、變更、終止民事權利義務關系達成的協議。我國于1999年10月1日起實施《中華人民共和國合同法》，迄今已經有12個年頭。它作為一種當事人雙方的法律行為，時刻制約著活動雙方的違法違約行為，使雙方當事人在合同中具有平等的地位。

具體說，建設工程合同又包含廣義和狹義兩種概念：狹義的建設工程合同是指承包人進行工程建設，發包人支付價款的合同，它包括工程勘察、設計和施工合同；而廣義的建設工程合同包含了與建設工程項目相關的所有合同，除勘察、設計和施工合同外，還包括工程咨詢合同、工程監理合同、工程招投標合同、建筑材料和設備采購合同、設備租賃合同以及各種技術合同等。

1.3建設工程合同風險管理

建設工程合同風險管理是整個項目管理的核心部分，其目的是保證工程項目總目標的實現。因而，從項目時間、質量和成本目標來看，風險管理與項目管理的目標是一致的。究竟何為建設工程合同風險？我們可以這樣定義：指建筑活動中一切與建設工程合同有關的損失發生的可能性。它不僅包含合同履行過程中合同當事人損失發生的可能性，還包括合同制定過程中和制定前后合同當事人損失發生的可能性。其次，建筑業作為高風險行業，在整個建筑活動進行過程中有很多復雜的風險因素，但這里的建設工程合同風險不是指建筑活動中的一切風險，而是其中所涉及的與建設工程合同相關的風險。例如合同確立以后，由于市場變化引起了原材料價格的變化，這樣的風險是不可預料的，同時也是合同風險的一部分。因此說，建設工程合同風險中的損失是合同主體非故意的、非計劃的、非預期的損失。

建設工程合同風險管理是指建設工程合同的主體通過對建筑工程合同風險的識別和衡量，并采用合理的措施對建筑工程合同風險進行處理和防范，以最小成本支出獲得最大的安全保障的一種管理活動。風險的識別是從系統的觀點出發，橫觀工程項目合同所涉及的各個方面，縱觀工程合同履行的進程，將引起風險的極為復雜的事物分解成比較簡單的、容易被認識的基本單元。這是一個創新的過程，創新點在于：風險識別方面，以模式識別理論為基礎，構建了建設工程合同風險識別體制。風險評價方面，通過科學的技術，采取定性與定量相結合的方式，對風險做出最終評價。

此外，建設工程合同風險管理有很強大的法律依托，它不是由一兩部法律作支撐，而是以整個一個法律體系作支撐。這其中包括《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國擔保法》等等，它們都為合同的訂立和履行提供了法律保障。

1.4建筑工程合同風險的特征

①這種風險多屬社會風險。現代一般意義上的社會風險意指在一定條件下某種自然現象、生理現象或社會現象是否發生、及對人類社會財富和生命安全是否造成損失和損失程度的客觀不確定性。建筑業作為社會活動一個重要的組成部分，肩負和承擔著巨大的責任和使命，同時也面臨著巨大的挑戰，即能否及時有效地防范各種高風險事故的發生，確保人民生命財產安全。

②這類風險屬靜態風險。靜態風險主要是指自然災害和意外事故帶來的風險，同時也是不可回避的風險。工程活動中遇到突況和意外事故的可能性是無法預測和估量的，因而，風險相伴而生，一旦發生風險事故，損失是慘重的。

③這類風險屬純粹風險，即只有損失機會，而無獲利可能。所以說這種風險可能造成的結果只有兩個，一是沒有損失，二是造成損失。但與投機風險相比，這類風險是可保的。

④這類風險屬特定風險，一般較易為人們所控制和防范。

⑤建筑工程合同風險中既有財產風險，也有人身風險和責任風險。

1.5建設工程合同風險管理的意義

著名心理學家馬斯洛（A·H·Maslow)的需要層次論有五個層次，而安全需要則恰居第二，這是一種與生俱來的需要。這足以說明人類對于安全的重視和關注。

建筑工程合同主體進行風險管理的目的就在于尋求安全保障，它的意義如下：

①有利于建設工程主體的穩定經營和向好發展；

②有利于提高建設工程合同主體的經濟效益，以達到經濟利益最大化；

③有利于提高建設工程的整體質量，保障人民群眾的生命財產安全；

④有利于及時解決工程款拖欠問題，給廣大農民工帶來利益和方便，鞏固社會穩定；

⑤有利于發展和完善建筑市場，有利于擴寬視野與國際接軌，促進國民經濟水平的提高；

⑥有利于提高我國建筑行業和企業的核心競爭力，并勇敢接受國際挑戰。

2建筑工程合同風險的防范

建筑工程合同風險的防范，既要在合同訂立時預防，還要在合同履行過程中進行。我們應清楚認識建筑工程合同風險所造成的嚴重后果，防患于未然。

2.1成立專門的合同管理機構

合同管理機構的職能是具有服務性和監督性的雙重屬性。即進行工程合同談判前，承包人應設立專門的合同管理機構負責合同的訂閱，并實施監督、管理、控制。這個專門的機構應包含各方人員，如項目負責人、工程技術人員以及法律顧問在內的專業團隊，他們負責管理、監督整個工程活動的進行。例如，在合同簽訂前，對合作對象進行仔細審核，深入了解。此外，我們主張，一切合同都應當采取書面的形式訂立。因此，訂立合同時，要力爭做到用詞準確，表達清楚，約定明確，避免產生歧義。

2.2合理轉移合同風險

在合同有效期內，對可以預測的風險，合同雙方應依據合同，各自承擔相應的風險和責任；對于一些無法預測的風險，我們可以采取風險轉移的方式來解決。推行索賠制度是轉移風險的有效方法，可盡可能把風險降到最低程度。在實際工程中，索賠是雙向的，承包人可以向業主索賠，業主也可以向承包人索賠。目前在中國，人們對于索賠的認識較淺，成功索賠的案例也較少，工程索賠制度未普遍推行。面對這樣的現狀，作為承包人和業主既要增強市場意識、法律意識、合同意識、管理意識，更關鍵的是要學會科學的索賠方法。科學的索賠方法是合理合法的轉移工程風險的主要手段。同樣，在古代也有經典的風險轉移示例。“鏢運”相信大家都不陌生，它是一種頗具中國特色的風險轉移技術。

2.3建立合同管理的微機信息系統

合同風險管理在工程建設項目管理中具有十分重要的作用。隨著工程建設項目規模擴大，合同標的日趨龐大，涉及合同的內容、條款日益增多，國內采用的傳統合同管理方法和手段已經無法適應現代化的大型建設項目的動態管理要求，而微機信息系統既方便又快捷，不但節省了時間，也減少了人力物力。所以說，建立合同管理的微機信息系統是時代的需要，是提高管理水平的必經之路。

2.4提高建設工程合同人員的綜合素質

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一、工程項目合同管理范圍和工程項目風險

一般通指的工程項目合同主要有：土地類和建設工程類兩種。

建設工程項目涉及的土地類合同有以下幾種：國有土地使用權出讓合同、臨時用地合同、地役權合同和拆遷補償合同。

建設工程類合同又分為：勘察合同、設計合同、施工合同、安裝合同、監理合同、監造合同以及總承包合同。

1、工程項目具有多風險的特征

在該項目的不同階段，項目參與各方所面臨的風險不同，具有較強的階段性；在該項目實施過程中，不可控制風險可能會逐漸變得可以控制，并且隨時可能會出現新的風險；項目的建設時間越長，項目所面臨的風險因素越多，可能帶來的風險越大；對于承包商而言，風險控制的成本隨工程項目的進展而增大，與此相反的是，控制風險所帶來的效益隨工程項目的進展而減小，所以，工程承包企業必須重視工程項目前期（如投標和合同談判階段）的項目風險管理工作，做好項目風險預控管理；整個合同過程中，業主與承包商心理優勢的對比將產生較大的變化，一般業主在招投標階段具有絕對的心理優勢，而隨著項目的進展而逐漸失去這些心理優勢，直到工程竣工之后又逐漸恢復；承包商心理優勢的變化與此相反。在項目執行過程中，承包商成功地進行合同風險管理，應注重充分利用這種優勢對比的變化，采取靈活的階段性風險補償策略，將風險補償問題在工程執行過程中得到解決。

2、工程承包合同壽命周期內的主要風險

工程承包合同中主要風險分為投標報價階段、合同履行階段以及竣工驗收階段，工程合同風險貫穿于工程全周期內。

其中投標報價階段風險又分為：投標報價信息失誤風險和報價策略失誤的風險兩種，報價策略失誤的風險又分為：① 合同類型選擇的風險②低價奪標高價索賠的風險（3）報價漏項或多項的風險。

合同簽訂和履行過程中的風險又分為：（1）工程款支付的風險（2）業主方管理能力的風險（3）合同條款方面的風險① 合同條款不完備② 合同條款所規定的權利義務不平等③ 合同定義不準確（4）其他承包合同所帶來的風險（5）分包合同的所帶來的風險（6）工程變更風險（7）承包商不注意合同履約管理所帶來的風險。

二、根據項目開發建設模式和承包方式，確定合同管理模式

項目可采用的總承包方式，主要包括代建制、設計-施工-交鑰匙、施工總承包、管理總承包、單位工程施工承包等，建設單位可以根據自身實際情況，確定項目承包方式。對于專項工程施工的承包，如電梯工程、消防工程、玻璃幕墻，一種是采用由建設單位直接管理，一種是由總包單位管理。

建設單位可根據自身實際情況，確定項目專項工程的承包方式，進而確定相應的合同管理模式。

1、根據項目總承包方式，確定設備、材料供貨的管理和模式

供貨的范圍、供貨時間對于工程的進度有非常大的影響。在設備材料的采購中主要有三類采購模式：（1）建設單位采購。必須與施工單位討論，明確采購內容和交貨時間。（2）建設單位指定采購。建設單位參與品牌與價格考察，但由施工單位簽訂項目合同管理。（3）施工單位在監理監督下的自行訂貨采購。

2、根據項目總承包方式，確定各類合同之間的合同網絡架構

總承包方式確定后，合同的主要控制目標，包括質量目標、安全目標、費用目標、進度目標、職業健康目標、環境保護目標等，可以根據總承包方式來確定。其他的各類合同，應當圍繞主要控制目標和總承包方式來建立合同網絡架構。

三、防范、轉移、化解工程合同風險

1、合同簽訂之前建立合同風險預控體系

由于在合同簽訂后，整個合同文件中包含了近90%招投標文件中的內容，合同條件在招投標和合同談判過程中已經確定，所以，合同的大部分風險在簽訂之前就已經確定，要成功地進行合同的風險管理，應注重合同簽訂之前合同風險預控指標體系的建立和執行，即對招投標文件和擬投標項目進行評審和論證。主要有以下幾個方面：（1）根據項目的不同類型、承發包方式等，建立公司的合同風險預控指標體系。（2）合同投標階段確定投標報價策略和合同談判策略。（3）合同談判階段爭取風險轉移或風險補償的具體合同條件。（4）根據合同投標階段和合同談判階段的結果，編制合同履約過程中的項目合同風險預控計劃體系。

2、合同履約過程中的合同風險管理體系

合同履約過程是合同風險管理的具體措施的實施過程，主要應注重兩個方面、四個環節和五個履約的注意問題：

（1）兩個方面：已分析風險和臨時出現風險的應對措施。

（2）四個環節：①合同文件的風險及風險條款審查、閱讀和交底。使合同風險管理的控制措施落實到人； ②合同進度付款和竣工結算的及時申請和辦理；③合同變更和索賠的及時辦理；④合同風險發生時的處理，索賠的及時辦理。

（3）提高履約的可操作性應注意的五大問題：①嚴密規定施工期限，避免開工日期設而不定；②確切表述每一期限的開始和結束時間，對期限規定要經常使用“之前”、“之后”、“之內”來表述，減少因期限的“前”無開始，“后”無截止的不規范表述而造成的合同履行期限的不可操作性和不確定性。③事后明確履約期限的文件要作為合同組成部分。④對市場條件下出現的新情況，要增加相應的期限規定。⑤不斷完善簽署的承包合同，使之更切合實際施工現場的情況。

四、總結

建筑施工行業是多風險行業，除了項目本身的風險外，合同風險也是工程承包的重要風險來源。工程合同的風險管理可以通過建立和實施完整的合同風險控制體系，抓好投標及合同簽訂之前的風險分析、審查和會簽；狠抓合同實施過程中的合同交底、合同執行戰略選擇、合同變更與索賠管理；以及合同實施后的工程款清欠、訴訟等工作，以此實現全項目、全員和全過程的合同風險管理，降低損失、實現企業和項目的利潤目標。

參考文獻

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關鍵詞：法律風險；合同；企業管理

宏觀數據統計2011年我國因失信違約問題造成經濟損失5855億元，中國產品質量協會發表質量信用體系建設白皮書指出，我國產品質量問題的原因歸根結底是利益驅動。由于違法成本低且獲利豐富，很多商家敢冒法律和道德風險而進行假冒偽劣產品生產。90%產品質量隱患出自于中小企業或大型企業的中小供應商環節。其中因為制假售假、產品質量失信的經濟損失就達2000多億元。在現代企業，任何行為都不同程度地伴隨著法律風險，所有這些法律風險可分為兩個領域：

一是縱向的政府管制，包括工商、稅務、勞動和社會保障、車輛管理、行業監管等；

二是橫向的交易（合同）行為，包括企業與各類市場主體合作和競爭的行為。

依據企業全面法律風險管理的要求，合同管理工作應遵循下列原則：

合同管理應做到分工負責、統一管理。在機構設置上要形成網絡化管理體系，使企業內部的各個有關部門和分支機構，都擔負起合同管理的任務。并要求不同部門的分工合作與緊密配合，合同管理除了要體現分工的一面，還得體現集中統一管理的一面。

一、建立健全合同管理的基本制度和流程化管理

公司應該建立或完善以下合同管理制度：

（一）基本制度；包括崗位責任制度、合同專用章管理制度、合同臺帳制度、合同檔案管理制度及各類型合同規范性文本。

（二）合同簽訂前管理制度；包括合同履約方資格審查制度、簽約主體信用調查制度兩方面。

（三）合同簽約管理制度；包括授權制度、合同審批制度、合同法律顧問審查制度等三方面。

（四）合同履行管理制度；包括合同變更轉讓制度、合同解除廢止制度、合同履約保證制度、合同違約責任制度。

二、把控合同風險重要關口，預防控制企業法律風險

合同的管理可以分為事前、事中和事后三個階段，法律風險管理在任何一個階段介入都有意義，但意義不同。風險防范的核心可概括為“抱著最壞的打算，去做最好的準備”，從企業運作的效率看，事前介入最佳、事中介入尚可、事后介入較差。因此，合同風險管理應該以事前防范為主，兼以事中控制和事后補救，才能達到理想的效果。

（一）交易主體的選擇是決定交易成敗的第一步

合同主體審查是最重要、最有效率的合同風險防范手段，許多合同風險及損失看起來發生在合同的履行階段，但實際上往往是因為對交易方主體情況了解不夠埋下的隱患所導致。

1、審查對方當事人的主體資格——解決是否有“能力”的問題

對方當事人為自然人，審查主要針對當事人是否具有完全民事行為能力；對方當事人為企業法人應著重審查《企業法人營業執照》；對方當事人為其他組織，如獨資企業、合伙人、企業分支機構等，無獨立法人資格，要審查其《營業執照》，對于分支機構還需要審查其總公司的相關情況。

2、調查合同主體的信用及履約能力——解決是否有“實力”的問題

合同利益的實現，不僅需要合同主體合法，更需要對方當事人實際的履約能力。因此審查對方的合同履約能力如資信狀況、生產規模、企業業績、信譽狀況等。

（二）合同文本的選擇是決定交易關系的法律基礎

合同文本在實際操作中不應該生搬硬套，要經過審查、修改并盡可能剔除掉原文本中存在的風險。簽訂一個充分體現交易各方意愿和相對完備的合同，應經過合同管理人員和法律顧問的合作來完成。

（三）合同的履行是控制交易風險的關鍵按環節

應建立完善和可執行的合同履行管理制度，這是企業內部控制制度的重要組成部分，一方面保證己方的履約符合約定，出現變化應及時通知對方，進行必要的溝通；另一方面只有自身的制度建設到位才能有效對對方的履約情況進行監督并做出相應的防范措施。

（四）爭議的解決是化解合同風險的最后一道關

爭議的解決也應以協商為主，當然，企業應做兩手準備，應該及時收集和保留必要的證據。

三、企業應注重運用合同法律風險管理策略

（一）規避合同法律風險

經過對法律風險的分析識別和衡量，發現此法律風險是高風險或嚴重風險，如果繼續原來的行為將會給企業帶來很大的危害，據此就要制定出規避法律風險的策略，也就是消除該法律風險。

（二）減少合同法律風險

減少法律風險是指有企業有意識地采取行動減少法律風險的發生以及其所帶來的損失的法律風險解決方案。通常情況下，減少法律風險有三種途徑：

1、通過對法律風險損害結果的分析，對它產生的因素進行控制，降低法律風險損害結果及發生的概率。如加強人員管控、材料控制等來降低質量風險。

2、通過改變法律風險之間的關聯因素，實現法律風險降低。

可通過交易方式降低法律風險。這種交易包括風險的移轉交易，或者是風險分擔的交易。通過增加交易轉移法律風險具有廣泛的運用空間，但必須針對特定的法律風險設計適合的交易類型。

（三）轉移法律風險

篇（6）

中圖分類號：TL372 文獻標識碼： A

在市場經濟條件下， 合同主體如何規避或降低風險， 提高競爭力和經濟效益， 始終是一個重要課題。因此， 加強合同管理風險的分析、預測和研究， 建立健全合同管理風險防范與控制體系， 是降低合同風險、提高經濟效益和實現科學化、制度化管理的有效途徑。

一、施工合同風險管理的重要性

1.合同風險管理是實現建筑經濟市場化發展的必然趨勢。隨著市場經濟體制的不斷發展，建筑市場化成為發展的必然趨勢，為了滿足市場所需，必須采用合同來引導和管理建筑行業。在應用合同時必須要高度重視風險管理，確保合同和政府職能轉變相適應，健全建筑企業內部的管理體制，通過風險管理減小施工合同風險。

2.施工合同的風險管理是規范建筑市場主體行為所需。施工合同中明確界定了建設項目中各方所承擔的權利和義務，并以合同作為依據處理施工中所出現的各種爭執和糾紛，因此必須要加強合同風險管理，杜絕合同漏洞，只有這樣才能夠真正促進建筑市場不斷規范發展。

二、施工合同常見風險分析

1.來自建設單位資信方面的風險

（1）工程施工招標時，建設單位（或招標）一般都在招標文件上明確資金來源、投資各方所占比例，以及投資的落實情況。但有的建設單位在招標文件中暗藏貓膩，僅說資金已落實。對此類招標工程，擬參加投標的話，一定要引起重視，認真加以分析，并從多方打聽、了解該招標工程投資是否已落實到位，建設單位有無按承發包合同及工程進度支付工程款的能力。

（2）在工程實施過程中，發生設計變更和工程變更是不可避免的。而一旦發生了設計變更，并實施后，建設單位（ 業主） 為了節省投資，通常以各種理由拒絕支付設計變更增加的工程款，這種情況在總價承包合同中尤為突出，據稱是總價承包合同價款包干。總價承包合同分為固定總價承包合同和可變總價承包合同，在簽訂總價承包合同時，一定要分清是固定總價承包合同，還是可變總價承包合同，爭取簽訂可變總價承包合同，如發生設計變更，增加了工程量，就應該索要增加的工程款。

2.來自外部環境的風險。第一，經濟環境發生變化，引起通貨膨脹，物價上漲，造成項目成本不斷增加，導致虧損。第二，新法律法規的實施，如調整稅率或增加稅種等，對項目的效益產生影響。第三，自然環境發生變化，如洪水、臺風、地震，及工程水文、地質條件不確定等，造成項目成本及相關費用增加。

3.來自施工單位自身實力的風險。近幾年，擬建的大中型項目較多，采用的新技術、新設備、新材料、新工藝（ 以下簡稱“四新”） 也越來越多。一部分投標人承攬的工程任務與自身的實力不匹配，沒有全面掌握“四新”技術的應用，實施起來困難重重。再加上工期緊、環境的變化，新材料、新設備供應不及時，給合同管理帶來一定的風險。

4.來自施工合同條款的風險。承包單位與建設單位簽訂的施工合同文本，都

是建設單位根據合同文件范本事先擬定好的。有些建設項目在合同談判時，建設單位甚至在合同中追加一些讓承包人履行責任的條款。這樣就增加承包單位進行合同管理的風險。有些業主還在合同文本中明確，業主向承包人提供的工程水文、地質、氣象資料，料場分布、取土場、棄土場、便道、管道管線位置，地上覆著物等資料，均作為參考資料，不構成合同文件的組成部分。業主不對承包人據此作出的判斷和決策承擔任何責任。承包人若采用業主提供的參考資料，應承擔應用的責任。這無意中又增加了合同管理的風險。還有的業主在施工合同中明確： 在某某情況下，不得調整合同價格；材料價格漲跌在±5%以內的，其風險由承包人承擔；材料價格漲跌在±10%以內的，其風險也由承包人承擔；在某某情況下，一切損失由承包人承擔；承包人無權以任何理由要求增加合同價格，包括物價上漲、貨幣價格浮動、生活費用提高、工資的基線提高、調整稅法和關稅、國家增加新的稅種等。所有這些都給合同管理帶來諸多風險。

三、工程施工合同管理風險防范與控制措施

1.逐步完善合同管理制度。合同管理在工程項目的建設過程中非常多，主要包括洽談草擬、交底學習以及變更終止等環節，在建設過程中這些企業合同管理的環節應該得到不斷的規范，盡量使企業的經濟利益實現最大化，同時使一些合同糾紛得到相應地避免，進而保障企業經濟效益的最終實現，使合同管理制度的可行性得到加強。

2.強化招標策劃，規避招標文件中的合同條款風險。為了更好地完成工程項目建設，對項目采取招標的形式來選擇最佳的參建單位。但由于工程每一次招標的業務內容、工作范圍、專業性質都各不相同，這就要求進行周密的招標策劃。

首先， 要研究本次招標工程的特點，加強自身專業知識的學習，考慮其對整個項目的影響和作用，形成一盤棋的思想。其次，須進行充分的市場調研，實地考察，掌握更詳細的資料。對參與投標的企業或單位的業績、履約能力、企業生產產品的參數和價格進行考察，還可對替代產品的情況進行全面了解。另外，委托專業的機構和監理單位協助進行招標文件的編制和合同條款的制訂。由于招標機構有豐富的招標經驗和一定的專業知識，對招標程序和步驟比較熟悉，就可以科學合理地規避在招標文件中的許多法律風險，比如工期要求、質量要求和驗收要求等，有針對性地將風險轉移，定義風險分配，既為合同條款的合理制訂打下了堅實的基礎，又保證了發包方在合同條款制訂時科學、公平、合理，有理，有據，所以招標策劃的過程實際也是對合同簽署前期風險的規避過程。

3.合同及時交底，責任義務明確。工程合同既有明確的總目標，又有分解、分階段目標要求，因此，工程合同管理必須注重將各相關合同的權利和義務、責任和風險等分解，并與各級項目管理人員交底，并結合工程實際，制定可操作性的預防措施和解決方法，充分發揮合同管理在項目管理中的作用。

4.動態監督管理合同履行，建立工作溝通上報機制。工程項目目標一旦在合同中被分解，對于項目的控制就轉化為對合同條款的監督控制，也就與工程項目的合同履行管理相掛鉤，包括合同執行情況跟蹤、信息采集、資料整理、現場檢查、溝通了解和問題解決。合同的動態監督管理除對上交的書面報告和資料進行分析外，更重要的是要到施工現場定期或不定期地進行聯合檢查，了解溝通合同的實際履行情況，尤其是進度和質量情況，在施工現場了解真實、可靠的現場資料，對現場的質量安全方面的隱患提出整改意見，并參照合同規定的條款進行相應的處理和解決。在組織內部，也需要溝通協調，向有關人員及時收集有關投資、進度和質量方面的數據，與合同中相應的規定進行比較，從而及時掌握發包單位自己的義務履行情況， 包括已履行義務、應履行義務而尚未履行的義務、將要履行的義務等，同時定期上報項目負責人。合同的履行中，可以針對工程項目的特殊性， 簽署補充合同、來往函件等彌補在簽訂合同時的不足， 改善不利條件。發包方的付款是重點關注的風險點， 因此除了財務部門的付款程序把關外，由合同管理員， 項目負責人和主管副總指揮共同對每一筆付款申請進行審核， 避免引發合同糾紛和索賠的發生。

5.注重對合同管理人才的培養。工程合同的管理者應該具有比較高的素質，首先要有一定的工程技術素質，其次要對相關的法律法規熟知，另外還應該可以勝任談判、擬稿等工作，對工程的工程造價、合同管理、索賠管理等也要非常熟悉。合同管理者應該熟悉業務知識，精通合同管理等等。面對業主的一些不利條款，合同管理者不能盲目接受，善于將合同風險進行限制和轉移，進而使風險能夠在雙方之間進行合理分配。

施工項目具有復雜的技術特征，施工建設合同本身也比較難以控制。在合同的訂立過程中，當事人不可能做到用有限的合同條款，來設定施工進程的所有規則。然而，施工合同管理還是有規律可循的，我們要從合同訂立的根本宗旨出發，認真調查施工活動的可行性，做好施工準備工作與其他前置性的工作，確立分析風險與防控風險的認識，預防糾紛的產生。只有這樣，才能確保施工活動順利進行，為后續施工指明方向，將合同帶來的風險控制在合理范圍內。

參考文獻：

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隨著建筑工程的發展，建筑工程的規模越來越大，而且施工風險也不斷地提升，使得加強工程合同管理，有著現實的意義。基于合同管理內容，加強對工程施工的質量與進度等的管控，及時控制影響因素，降低風險因素對建筑工程造成的不利影響，進而確保工程能夠在合同規定的時間內完成。

1建筑工程合同管理的重要性

建筑工程項目需要承包方與發包方之間簽訂書面合同，合同對項目施工做了明確的規定，工程各項施工內容均需要基于合同規定來開展，以確保施工的質量與進度。若疏忽了對工程合同的管理，則會使得工程進度與質量失控，增加施工風險。若能夠有效的開展合同管理工作，則能夠避免上述問題，同時還能夠為各類施工糾紛，提供法律依據。

2建筑工程合同管理風險類別

2.1控制型風險

基于控制程度來劃分工程合同管理風險，則可以分為可控型風險與不可控風險，如圖1所示。對于可控制型風險，在進行合同管理時，要采取規范化管理流程，基于相關流程，來解決合同爭議以及信用評價等問題，進而最大限度上確保工程合同主體的經濟利益。而不可控型風險，主要是指合同簽訂時，受到經濟與政治等各種因素的影響，使得合同未能正常簽訂或者履行等，對此則需要采取有效的控制措施，來降低風險的不利影響。

2.2管理型風險

建筑工程合同管理風險基于管理角度，則可以分為直接管理風險以及間接管理風險。直接風險管理工作是指合同全過程中因為直接責任所造成的合同風險。間接管理風險是指合同主體非風險所造成的直接責任人。建筑工程企業在簽訂工程合同時，若合同人員對相關條款內容不夠明確或者管理不規范，缺乏對工程合同的有效監督，則會給工程合同管理，造成直接風險。當企業參與到工程合同管理工作中，若工程合同相關人員，違背工程合同內容，造成合同變更，則會造成間接的工程合同風險。

3建筑工程合同管理風險防范控制策略

3.1完善合同管理制度

為了能夠提高合同管理效率，加強對合同管理風險的管控，則需要健全合同管理制度。規范建筑合同，明確參建各方的權利與義務，進而避免后期合同管理過程中出現責任推諉的情況。在進行建筑合同擬定時，要做好反復審核工作，避免發生缺項問題或者漏項問題等，基于建筑工程合同范本相關內容，規范化擬定合同內容，以確保發生合同糾紛后能夠最大程度上保護企業效益。在進行合同擬定時，還需要明確建筑工程正式生效的時間以及合同簽訂的時間，做好合同時間把控。除此之外還需要明確的規定建筑工程材料成本以及索賠相關內容等，清晰規定總體造價。做好合同文件保存工作，比如工程招標合同書，為后期合同管理，提供原始資料依據[2]。

3.2構建合同風險預警體系

針對建筑工程合同風險管理，則需要做好風險預警體系建立工作。建立風險評估體系，選定合同對象，將其信譽等級作為分析指標，以選撥具有較強信用資質的施工單位在。做好合同全過程的綜合風險評估工作，以及時發現工程合同隱藏風險，基于風險等級，制定預警機制，采取相應的風險控制措施，進而減少風險造成的損失。同時需要建立風險機構，針對合同管理風險做全面的評估分析，加強和工程合同管理風險的分析與研究，明確風險的誘發因素，進而制定有效的解決方案。除此之外還需要做好風險跟蹤管理，完善信息化管理體系，降低合同管理風險，進而加強對工程造價的管控，全面提高工程合同管理效率。

3.3加強成本管理

建筑工程項目成本主要包括預算成本與實際成本等，對于成本的管理，需要做好建筑工程項目預算與計劃，以及成本控制與核算等工作。成本管理作為建筑工程管理的構成部分，其直接影響著建筑工程項目建設的效益，專業人員需要以生產經營為工作重心，落實項目經理成本管控體系。做好成本管理，能夠確保建筑工程施工的效益與質量。需要加強對施工物資的管理，加強物資采購與使用的全過程的管理工作，及時做好工程量核算工作，針對極易造成工程造價變動的因素，則需要做好相應的管控，以確保建筑工程成本管理效率。

3.4質量管理

對于建筑工程項目來說，質量是工程的靈魂，是管理的核心，更是評價項目成功與否的重要指標，因此做好建筑工程質量管理，歷來都是建筑工程管理工作的中心。質量管理工作綜合性較強，而且較為復雜繁瑣，也是建筑工程管理工作的難點，影響因素較多，而且多為不可控因素。從某一角度來說，質量管理影響著工程進度與工程造價管理，因此加強對項目質量的管理，有著現實的意義。這需要施工單位做好質量把控工作，施工監理部門做好質量監管工作，若發現質量問題，則需要及時做好修正工作，以確保施工進度與質量，進而確保工程建設的效益。除此之外，需要加強工程全過程的質量管理，做好技術交底與人員技術培訓工作，督促施工人員按照施工技術標準，開展施工作業，管理人員需要及時做好工程檢驗工作，重點檢查隱蔽工程的質量。

3.5加強施工進度管理

建筑工程合同管理工作，施工進度管理是主要內容，與其他管理工作之間存在著較為緊密的聯系，比如質量管理與成本管理，對此需要做好施工進度管理。這需要施工單位及時上報施工進度情況，監理部門需要做好施工進度督查工作，若施工過程中，發生設計變更，則需要組織各方做好更改施工技術的討論工作，研究能夠趕進施工進度的變更方案，以此確保施工進度。施工單位需要做好施工組織工作，確保施工材料與人力配備充足，合理的分配施工項目，在避免發生交叉施工的前提下，開展并行施工。

4結束語

建筑工程合同管理工作，受到各種不確定風險因素的影響較大，對此則需要加強對風險的防范，健全合同管理制度，加強對合同人員隊伍的建設，完善信息化合同管理系統，進而全面防范控制合同風險，提高合同管理效率。

參考文獻

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一、引言

就目前來看，合同管理是企業經營發展中最關心的問題之一。近年來，由于合同管理方面的疏漏導致糾紛并引發嚴重后果的事情層出不窮。我國企業已經越來越認識到合同法律風險管理的重要性，已由原來單純追求利潤逐漸轉換為在風險權衡的基礎上實現企業的可持續發展。眾多企業意識到，合同法律管理不僅僅代表法律問題，還在一定程度上是關乎企業發展的經濟問題，在整個合同管理中，需要由以往的事后審核向事前預防和事中控制轉變。

二、合同訂立階段的法律風險

合同訂立是一個動態的過程，企業通常將合同訂立、合同履行至合同終結視為一個完整的系統。在合同訂立階段，需要合同雙方相互履行權利義務以及條款合約，最終目的是能夠使合同順利履行。當今企業一般都具有合同法律風險防范體系，整個體系存在的目的是最大限度降低交易風險。筆者認為，在整個環節的風險防范中，最根本也是最直接的就是合同訂立階段的風險防范。

（一）合同主體資信調查的法律風險

合同訂立之前，需要對合同主體資質進行審查，這樣能夠有效預防風險的發生。在企業運營的過程中，合同雙方責任重大，合同相對方是否能夠正常運行直接影響到本企業的生產運營和成本收益。這就需要在簽訂合同之前首先認真核查供應商的主體資格，盡可能了解到對方的真實信息，必要時甚至需要對企業進行實地考察，在多方權衡之后才能夠簽訂合同。需要采取的防控建議是：第一，嚴格進行供應商資格預審，在簽訂合同之前，需要確保對象的主體資格適合，查詢對方的行政許可，重點審查對方企業法人代表以及主管單位的授權氛圍。第二，需要對供貨資質進行動態維護和更新。簽約前，企業的相關部門不能簡單相信對方企業所提供的信息，而需要對對方企業的資質進行復核，保證信息的真實性。第三、在進行行政許可等特殊資質的，需要供應商出具相對應的資質證書，并需要核實其證照的真實有效。

（二）合同約定條款的法律風險

合同約定條款對約定雙方權利義務最終實現具有十分關鍵的作用。在合同條款中應該具有明確的信息指示，如果在合同條款約定上出現問題，就會影響雙方的交易，甚至造成損失。需要采取的防控建議是：第一需要在訂立合同條款的過程中，嚴格明確標的名稱，使用規范的全稱，避免出現歧義。第二要根據質量條款明確物資質量驗收標準，在驗收的過程中嚴格根據質量標準進行驗收。第三是物資的單價和總價表明，避免在合同款項以及結算時出現風險。第四是明確合同履行期限，避免發生合同延遲履行的法律風險。第五是明確確定履行地點和方式，避免單方違約現象。第六在訂立合同時，需要明確不可抗力范圍，企業雙方都有義務通知對方做好防范措施，避免風險的發生。

三、合同履行階段的法律風險

（一）交付的法律風險

在這個階段中，客戶很容易惡意不提貨，使得企業無法在規定的時間交貨，履約損失。根據交貨方式的不同，在交付中經營遇到的風險分別是自提風險、代辦托運風險、送貨風險等。面對這些風險，我們可采取的防控措施是，當客戶惡意不提貨導致我方不能在規定時間內交貨的，可以采取提存措施保證我方的權益。另外，在交貨的過程中，我方交貨人員應仔細核查對方提貨人員是否有相應授權，還要注意注意符合合同規定，提貨人員出示的提貨權限與合同權限保持一致。先付款后提貨的，我方需要對款項進行查明，確定款項到賬之后才能進行發貨。代辦托運或送貨的，我方都需要在運貨之前檢查運輸工具是否合格以保證貨物的安全。當客戶領取貨物之后，需要在合同或合同規定的其他憑證上簽字證明。

（二）結算風險

第一，在這個階段，一些供應商要求企業進行先款后貸，但是容易出現我方付款后供應商不提供貨物的情況，這就需要在合同上明文規定，約定供應商發貨時間，一旦延遲發貨，需要承擔相對應的違約責任。第二，企業內部溝通不及時，在供應商沒有按照合同規定的時間發貨時，企業已經付款從而受到損失，這需要企業各個部門加強溝通，在辦理對外結算過程中嚴格按照程序辦理。第三，選擇預付款以及分期付款的合同，在付款比例以及時間上控制不當，會給企業帶來風險，這就要求相關部門明確付款比例，并在合同中明確規定每期款項付款的條件。

（三）貨物驗收、入庫風險

第一，物資采購部門在進行檢驗的過程中，沒有嚴格的按照合同標注的規格進行檢驗，在檢驗物資質量時沒有運用專用設備進行質量檢驗，這些未認真按照合同規定進行檢查的物資，使得在今后出現問題時，供應商會依照這個借口逃避責任。這就需要企業對合同進行明確，明確嚴格按照合同規定的內容進行相關驗收，嚴格按照規定程序進行。第二，企業驗收人員沒有進行驗收就在貨物驗收單上簽字、倉庫人員沒有進行校對就簽字允許入庫、在沒有經過上級指令允許就擅自簽收的，這些都容易對企業帶來法律危險。需要企業雙方在合同規定下，在驗收的過程中，嚴格的按照合同上的標準進行驗收，出現問題雙方都要在驗收報告上簽字，這樣能夠最大程度避免合同管理法律風險問題的發生。第三是產品質量存在隱蔽性瑕疵的，這就需要驗收人員和倉庫人員得到質量部門的核查認定之后才能進行簽字準許入庫。

四、企業合同法律風險防范體系建設的思考

首先需要在合同風險防范意識方面進行有目的的培養，在企業中，尤其要建立對領導干部和關鍵部門核心人員的監督機制，對相關知識進行培訓以及定期或不定期的考核，最大程度的避免風險的發生。要求企業人員正確認識合同管理的功能，要重視合同的管理，不能忽視每一個環節，合同法律工作人員要兼顧每個環節，進行及時的維護管理，避免風險的發生。在企業中需要不斷的對法律工作人員進行約束和激勵，需要企業提高法律人員的地位，不斷實行激勵機制促進他們努力工作。其次，在合同管理制度的建設上，需要相關負責部門進行監督，在多個部門進行全權把關中，實現法律資源的優化整合，使得每一個部門都各司其職，保證合同管理有效進行。在合同制定、履行以及審核階段，要求相關部門全過程管理，嚴格控制每一個環節，避免企業風險的發生。

五、結束語

總之，在企業運營過程中，企業要結合經營實際不斷的總結經驗，借鑒先進的合同管理方式進行管理，充分利用信息化手段，實現對企業合同的立體化管理。

作者:楊晟 單位:山西西山煤電股份有限公司物資供應分公司

參考文獻

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中圖分類號：X702 文獻標識碼：A

引言

電力施工企業長期運作于系統內部，法律意識不強、議價能力較弱，經常出現施工企業被迫接受苛刻的合同條款解釋的情形。本文試圖梳理出電力施工企業可能面臨合同風險，特別是標準施工合同應用過程中可能碰到的問題，并提出應對風險的策略與制度保障，以此來提高電力施工企業的合同風險防范能力。

一、電力施工合同風險識別

合同是施工企業管理工作起點，合同管理工作的好壞直接關系著各個項目利潤的高低，本文先梳理出電力施工企業在實際操作中可能面臨的合同風險，從而為進一步的應對策略打下基礎。

1、合同主體資格瑕疵的風險

一般來說合同主體資格不可能出現瑕疵，但隨著企業內外部環境的不斷變化，合同主體資格存在瑕疵的情形卻日益增多，具體表現為：業主工程未獲得批復，由于方方面面壓力，施工單位不得不先行進場作業。

在此情況下，施工單位的風險極大：首先，在工程批復前，施工單位無法獲得項目的運作資金，需持續墊資到工程正式批復并進入招投標程序止。這段時間有可能是一年也可能是兩年，而且這種工程往往是大型工程，對施工單位資金、安全壓力較大；其次，由于工程未正式批復，一旦出現工程停建、緩建等不可抗因素，施工單位的窩工費用、先期投入費用很有可能無法獲得補償。

2、合同計價方式的風險

按照慣例，施工合同的計價方式可分為三大類型：總價合同、單價合同和成本加酬金合同。總價合同又包括固定總價合同和可調總價合同；單價合同包括估算工程量單價合同和純單價合同；而成本加酬金合同包括成本加固定百分比酬金合同、成本加固定金額酬金合同、成本加獎罰合同、最高限額成本加固定最大酬金合同等。

上述計價方式的分類并無法條依據，中國人民共和國建設部頒發的《建設工程施工合同》(GF- 1999-0201)第三部分專用條款中第六款“合同價款與支付”中也只粗略定義了三種計價方式：固定價格合同、可調價格合同、成本加酬金合同，但是在最新的“輸變電工程施工合同”范本中，對計價方式沒有做出相應定義與具體操作方法，而只是粗放的定義了合同價的不可調整范圍，具體采用何種計價方式只能通過推定。

3、合同條款不同理解的風險

由于施工企業的弱勢地位，議價能力差、合同條款的解釋能力不強，實際工作中，一旦遇到條款描述的不精確、模糊，最終解釋方向往往不利于施工單位。

例如，“輸變電工程施工合同”專用條款一般都會規定“建設場地征用及清理和跨越等政策處理工作費用由投標人自行報價包干，在工程實施時特殊情況超出標準確需調整時，超出部分經發包人審核同意后按一定比例支付。”近年來隨著物權法實施、各地維權意識的提高，政策處理工作已成為工程建設的一大難題，幾乎所有工程的政策處理費用都將突破合同價，但是一些審價單位在審核工作中經常出現把政策性跨越不作為政策處理費用。政策性跨越是指為節約政策處理費用，對賠付費用高的地塊用跨越架的形式來進行穿越，此類費用的發生由政策處理的原因引起，以跨越費用的形式來體現。實應屬政策處理費用范疇，并且按上述條款的字面解釋也理應如此，但實際工作中施工單位獲得補償卻較難。

4、不公平條款的風險

“輸變電工程施工合同”為減少業主方風險，部分條款的公平性還有待商榷。由于施工單位議價能力較弱，不得不承擔不公平條款的風險。如通用條款規定：承包人的窩工損失（包括設備、圖紙的暫時脫供）不得調整合同價。此條款的規定顯然與合同法第二百八十三條、第二百八十四條相違背。合同法第二百八十三條明確規定：“發包人未按照約定的時間和要求提供原材料、設備、場地、資金、技術資料的，承包人可以順延工程日期，并有權要求賠償停工、窩工等損失。”；合同法第二百八十四條明確規定：“因發包人的原因致使工程中途停建、緩建的，發包人應當采取措施彌補或者減少損失，賠償承包人因此造成的停工、窩工、倒運、機械設備調遷、材料和構件積壓等損失和實際費用。”

5、發包人未按約定支付工程款的風險

由于大型基建工程資金落實較好，工程款的收取一般沒有問題，但部分小型技改工程卻存在一定問題。所謂技改工程指將原來已經有的生產設備進行技術改造、升級，來達到一個新的技術水平，此類項目往往涉及金額不大、項目種類多、申報手續復雜，常常會發生漏報、資金不足的情況，這也導致了施工單位無法收取工程款的情形。

二、電力施工合同風險的應對策略

面對上述施工合同的風險，電力施工企業更應不斷內省，找出管理工作中的薄弱點、突破點，消除管理工作中的缺陷、規范業務流程、防范風險。

1、合同主體資格瑕疵的風險應對策略

系統內工程主體資格的瑕疵，往往是工程未獲得批復等其它不可抗的原因造成，作為系統內的單位也更應理解此種情形的發生實屬不得已而為之。為此，施工單位應及時掌握項目審批的進程，控制好資金使用，盡可能從業主方多獲得幫助。同時，也應做好提前進場、趕工的簽證記錄工作，與業主方多做溝通，盡可能的減少損失。

2、合同計價方式風險的應對策略

盡管在簽訂施工合同時有標準施工合同范本，但如上所述標準合同中對計價方式的規定還有不完善之處。目前合同對計價方式的規定更偏向于固定總價即有施工單位承擔工作量風險，然而電力系統內部又采用工程清單報價施工單位需承擔價格風險，顯然施工單位既承擔了工作量風險又承擔了價格風險，承擔的風險較大。為此，在有些外部因素不可改變的情況下，合同簽訂時應盡可能的選擇適用實際情況的計價方式：

對于工程量不大且能精確計量、工期較短、技術不太復雜、風險不大的項目，可以采用固定總價合同，并且可要求業主提供準確、全面的設計施工圖紙和各項詳細說明；對于一般的工程項目，如果風險可以得到合理的分攤，可以采用固定單價合同或可調價格合同，并且在與業主充分溝通的基礎上，盡可能在專用條款中減輕施工單位的工作量風險，如招標遺漏的工作量、誤工等風險應與業主公平的分擔。

3、合同條款問題引起風險的應對策略

不公平的合同條款、條款的不同理解往往在合同談判、合同文本起草階段已埋下成因，為規避上述風險具體可以注意如下幾點：

首先，合同條款要表達清晰，用詞準確，避免用詞存在二性解釋，避免條款互相抵觸或邏輯不通的問題；合同內容需全面詳細，重要問題、關鍵事項要在合同中得到充分體現和約定。

其次，要加大重要條款的審核力度如：工程計價方式、工程付款方式、工期、工程索賠、工程可變更范圍、變更計算方法、不可抗力的范圍、合同履約保證金等等事項，若能較全面的審核上述幾個要點，合同風險能夠得到有效降低與防范。

三、不斷完善電力施工合同管理制度

為進一步保證合同的風險得到控制，施工企業應制定出與企業相適應的合同管理制度和規定, 以實現合同的管理規范化、制度化、標準化。只有大力加強合同管理,完善企業內部合同管理的體系, 才能從根本上控制合同的風險，并且完善的合同管理制度是預防、減少合同糾紛、提高企業管理水平的有效手段。

1、不斷完善合同風險的預控制度

加強合同風險的預控在風險管理中極其重要，如制定完善的合同評審、會簽制度等。對合同的起草、談判、審查、簽訂、履行、檢查、清理等每一個環節都做出明確的規定, 以供合同管理人員依照執行，以達到風險預控的目的。

2、不斷完善合同風險的過程管理制度

以合同為基礎，建立全過程的合同風險管控制度。合同簽訂后，管理負責部門應向合同執行部門及相關人員進行合同交底，使相關人員都對合同有一個全面完整的認識和理解，重點需指出合同中的風險點并且提供防范與補救方法；時刻關注合同執行過程中由于內、外部環境變化所引起新的風險，及時辨認新的風險點并提供出解決方案。

3、不斷完善合同風險的救濟制度

對于那些無法避免的風險或沒有預見風險的發生也應制定相應的風險救濟制度。按照事先制定的程序來應對風險，并且及時查核合同中可有效利用的條款，做好取證工作從而保護好自己合法權益。

結語

電力施工加強電力施工合同的風險控制與管理，對提高企業管理水平并應對電力企業的進一步市場化有重大意義。本文識別了當前內外環境下電力施工企業合同風險、提供了相應的應對策略，并進一步提出應從制度上保證合同風險的控制。

參考文獻

[1] 孫 虹,汪剛毅.承包商施工合同的風險管理探析.山西建筑.2004(11)

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一、合同管理的主要風險

1.主觀性風險

主觀性風險主要包含有四個方面，一是投標風險，二是合同條款風險，三是合同變更風險，四是合同管理風險。首先是投標風險，在我國目前的施工企業施工現狀來看，承包工程大多是通過投標的方式而進行的，這種方式被廣大施工企業所應用，然而，其風險是比較大的，這種風險可以分為兩種情況，第一類是不中標風險，如果企業沒有中標的話，那么很多工人就沒有工程可以進行施工，因而出現窩工現象，浪費了人力資源，同時讓工人的工資變低。第二類就是中標風險，當企業中標之后，就必須承擔整個施工過程中的各種各樣的風險，里面包含有很多復雜的因素，在我國目前的建筑市場秩序中，我們可以看出很多法律法規并不完善，有很多資質不合格的業主，如果這些企業在簽訂合同之前沒有對業主進行詳細的了解，進而盲目簽訂合同，那么就可能會出現工程款不能夠及時到位的情況，從而影響施工企業的正常施工，也降低了企業的市場競爭力。其次是合同條款風險，對于施工企業而言，條款是一項極其重要的內容，如果不能仔細檢查條款的話，就會為后續的各項工作帶來極大的風險，因此施工企業必須要派遣出工作者詳細閱讀合同的內容，針對那些不完整和語義不明確的地方進行商榷，提前與業主做好溝通，防止后期的爭論以及矛盾。第三是合同變更風險，大體上而言，建筑工程的施工合同之中都有關于合同變更這說明，如果在施工過程中不可避免的會出現合同變更現象，那么一切過程和工作都應當按照合同中的說明來嚴格執行，如果有一些合同變更條款之外的變更項目，那么施工企業就可能會面臨成本上升工程量增加工期延長的問題，從而帶來一系列的麻煩。第四就是合同管理風險，合同管理風險因素包含的內容是多種多樣的，是指建筑施工合同管理過程中所面臨的各種類型的風險，造成這種風險的原因是比較多的，例如管理人員自身的問題、合同管理體系不完善的問題、工作人員職業道德不達標的問題等等。最后就是索賠風險，在實際的施工合同履行過程中，索賠問題是經常出現的，大體上而言，在前期的施工合同中，里面有相關的內容對所提問題進行了說明，當某一方違規的時候，另一方就可以按照合同的要求向對方提出索賠要求，因此施工單位應當做好工程竣工的質量工作，同時要保障按時完成，否則會出現被索賠的現象。

2.客觀性風險

首先是自然環境風險，由于建筑施工的地點是不盡相同的，因此所面臨的自然環境也是不同的，有的時候，建筑施工過程中會出現地震、臺風、泥石流等自然災害，這就會導致施工不能夠按合同要求進行，因此影響到合同的履行。其次是經濟風險，經濟風險對于施工單位的經濟收益會有比較嚴重的影響，例如通貨膨脹導致施工材料價格的上漲，又比如企業沒有足夠的資金投入，就會造成施工進度的延誤，另外利率稅率的變化也會造成經濟風險。

二、合同管理的風險控制策略

1.風險的降低

當風險發生之后，降低風險是最為主要的一種事后控制方法，為了做好這項工作，我們應當從以下幾個方面進行考慮，第一，必須要不斷健全和完善企業內部的合同管理制度，從而為各項工作的開展提供一個可靠的依據，企業的內控制度對于合同管理風險的降低具有重要意義，通過這項工作，我們能夠把風險控制在一個可以接受的范圍之內。第二，我們必須要制定出科學合理的風險防控策略，工作人員必須要提前預測到各種類型的風險，并根據風險制定出相應的策略，當風險來臨的時候，就應當按照策略來開展工作。第三，必須要對風險可能造成的后果進行評估，從而提前做好準備，最大化的減輕損失。

2.風險的規避

所謂企業風險的規避，主要是針對沒有能力承受風險的企業所采取的一種控制策略，這種策略是一種事前控制的方法，大體上而言，風險規避的措施是比較多的，如果我們對其進行大致劃分的話，可以有以下兩種。第一是逐步試探承擔風險策略。這是一種比較常見的風險控制策略，在建筑工程企業合同風險管理中，得到了廣大工作人員的青睞。這種策略是根據風險評估的結果來開展工作，從而能夠有效降低各種風險，大體上而言，這種策略適合兩種情況，首先是經過評估之后，盡管發現合同的一方的情況不太好，不能夠完全符合要求，但是簽訂合同的話也不會給本企業造成過大的危害，只是工作的量稍微大了一些，而且利潤稍微少了一點點而已，因此，如果承擔此風險的話，對于企業是有利無害的。其次，當通過評估風險之后，發現合同簽訂風險巨大，但是，對方企業能夠滿足本企業在產品設備等方面的一些特殊需求，能夠為企業帶來一些其他方面的利益，此時我們也可以采用逐步試探的風險規避策略。第二是完全拒絕承擔風險策略。這種風險大的也是比較常見的，但我們對風險進行評估之后，如果發現巨大風險，而且這種風險無法被規避，能夠給企業帶來很大的損失，那么我們就應當完全拒絕簽訂合同。通常情況下，如果要采用完全拒絕承擔風險考量，相關的工作人員必須要詳盡的分析，并且科學合理的考慮各項因素，當十分確認風險之后才能夠采用，否則會讓企業錯失應有的利潤。除此之外，如果施工企業在全面分析之后，發現對方企業的信譽比較差，而且資金狀況不佳，甚至存在著內部資金鏈斷裂等現象，那么就應當嚴格取締合同，避免后續各項工作的麻煩。總而言之，合同管理對于企業發展而言是一項極其重要的環節，因此相關的工作人員必須要充分考慮合同管理流程中的風險，并對這些風險加以分析，找出相應的控制策略，從而實現企業的經濟利益最大化，讓企業能夠擁有更好的發展前景和更高的市場競爭力。

參考文獻：

[1]朱錦余.合同管理流程及其主要風險分析與控制研究[J].會計之友(中旬刊),2009,5:4-7.

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1.引言

近年來隨著國際貿易范圍的逐步擴展和世界經濟的快速發展，世界各國對以石油為主的能源需求量越來越大。石油企業合同管理作為企業對以自身為當事人的合同依法進行訂立、履行、變更、解除、轉讓、終止以及審查、監督、控制等一系列行為的總稱，能夠在相關法律法規的保證下，最大限度地保護石油企業的利益，實現企業的可持續發展。但在我國受到傳統觀念的影響以及一些西方國家貿易壁壘等因素的制約，企業合同管理方面依然存在著不少的風險，給企業的長遠發展帶來了巨大的隱患。

2.石油企業合同管理的重要意義

2.1加強合同管理有利于降低企業風險

企業相關合同是維護企業利益，明確雙方職責的重要依據，是企業通過法律法規維護自身權益的重要保證。特別是對于石油企業而言，通常合同涉及金額多、范圍廣，一旦出現問題，就容易給企業造成巨大的經濟損失，因此加強合同管理能夠有效地促進企業管理的科學化、正規化，避免出現相關的貿易風險和合同風險。

2.2加強合同管理有利于提高企業效率

加強合同管理，使合同從簽約立項，到合同簽訂以及履行能夠有一個完整的體系規范，能夠進一步明確合同雙方的職責和權益，督促其按照合同約定履職盡責，做到有法可依、有章可循，從而提高企業信譽，促進現代企業制度的建立。

2.3加強合同管理有利于減少經濟糾紛

導致經濟合同糾紛的因素有多種，而其中有些原因是由于合同簽訂過程中相關條款不完備、不明確、表述不清楚權利義務不對等等因素造成的，因此加強企業合同管理，掌握合同法規的基本知識，提高執行合同的自覺性，增強法制觀念，做到防患于未然。

3.當前石油企業合同管理存在的主要風險

3.1企業法制意識不健全

受到市場競爭激勵和國際經濟形勢不穩定的影響，一些石油企業在簽訂合同時存在著法制觀念淡薄、風險意識差的問題。一是在合同簽訂時，缺乏對對方情況的了解，有的甚至沒有對對方基本資質進行調查，更有一些企業沒有建立有效的合同管理制度，致使合同原件丟失，一旦自身權益受到損害，難以主張權利。二是在合同履行階段，缺乏對企業自身和對方的監管，難以有效對合同履行進程進行監督，而對于在合同履約中突發問題沒有很好進行協調處理，導致合同風險的發生。三是在對人員的管理中，有的企業沒有明確人員的授權制度，有的員工未經授權就對外簽訂合同，導致合同風險的發生，影響企業的發展。

3.2合同文本格式不規范

合同是當事人或當事雙方之間設立、變更、終止民事關系的協議。依法成立的合同，受法律保護。在實際的工作中往往由于主觀或客觀因素的影響，企業在合同文本方面還存在不規范、不清楚的地方。如在一些產品的表述方面，片面使用口語，而對其具體型號、規格等方面沒有進行明確的表述，導致在履約時出現爭議，有的企業在與外企合作時，在語言表述方面由于相關專業人員素質以及對西方習慣理解的偏差，導致對合同理解的偏差。

3.3電子商務應用不熟練

電子商務是近年來新興的商務模式，有效地提高了國際貿易的效率。但在我國一些石油企業對電子商務的應用缺乏足夠的認識，有的依然固步自封，對電子商務的優勢視而不見，在雙方合同履行中難以有效應用電子商務的優勢；有的企業則片面的依賴電子商務模式，對其可能存在的風險沒有足夠的認識，往往導致問題的發生，影響了合同管理的質量。

3.4對國際業務了解不透

隨著國際交流的日益頻繁，越來越多的石油企業進入了國際市場。因此能夠正確、全面的對國際貿易規則進行掌握，對于實現合同管理高質量就具有十分重要的意義。但一些石油企業對國際貿易中的相關制度了解不透徹，對國際法的有關規定掌握不全面，往往導致合同管理中存在著隱患。

4.石油企業合同管理風險防范的措施

提高石油企業合同管理質量，必須要從企業內外兩個方面入手，在制度建設、人員管理、觀念意識等方面做好工作，才能有效提高管理質量。

4.1增強企業的法制觀念

增強企業法制觀念必須要從多方面做好工作。一是企業管理者要增強法制意識，逐步適應市場發展正規化的趨勢，加強風險預測、風險管理的觀念。樹立全過程風險管理意識，從簽訂前對方資質的了解，到合同簽訂、合同履行等階段做好過程控制工作。二是加強合同管理者的法律觀念。時刻牢記法律法規的重要意義，加強對相關法律法規的學習，認真履行自身職責。三是加強合同文本的規范，在文字表示、條款約定等方面嚴格按照法律法規的要求，確保合同條款清晰，不發生因文字表述帶來的合同糾紛。

4.2適應信息化發展趨勢

不斷提高企業信息化管理的自動化程度，提高相關人員的管理水平，適應電子商務發展的需要，認清其優勢和弊端，揚長避短，真正讓電子商務為我所用。要建立符合本行業、企業特點的合同信息化管理系統，優化合同管理流程。充分發揮計算機自動化功能，對合同管理中人工實現的比較復雜的環節進行優化。加強管理人員的風險防范意識。計算機技術的發展在給人們的管理帶來方便的同時，也帶來了許多潛在的威脅，黑客攻擊、網絡病毒泛濫等等使合同信息化安全管理顯得尤為重要。因此，合同管理人員應不斷提高計算機風險防范意識，建立安全的合同信息化管理系統。

4.3加強合同管理者素質