銀行業監管的必要性大全11篇

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篇（1）

中圖分類號：F832.33；F231.6 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）32-0125-02

商業銀行會計監管是對商業銀行所實施的會計監管，具體包括內部監管和外部監管兩個方面。內部的商業銀行會計監管是指商業銀行通過內部會計控制制度對組織內部經濟、會計活動的監控。外部的商業銀行會計監管是指商業銀行的外部監管主體對商業銀行的會計活動和行為及相關內容進行監督和管理的一種制度或一個過程。對商業銀行的會計監管包含在銀行監管的范疇內，但銀行監管強調綜合性的全面監管，而商業銀行會計監管注重專業性的業務監管。

一、通貨膨脹壓力下加強商業銀行會計監管的必要性

（一）通貨膨脹給我國商業銀行帶來了巨大挑戰和發展壓力

自2009年11月起，我國居民消費價格總水平（簡稱CPI）連續21個月呈總體上升趨勢，最高時在2011年7月，達到了6.5%。之后，CPI漲幅逐漸下行。據我國國家統計局公布的相關數據顯示，2012年上半年我國CPI比去年同期上漲3.3%，仍高于3%的通脹警戒線。為了防止和抑制價格持續上漲，加強貨幣信貸總量調控，引導貨幣信貸和投資合理增長，我國政府采用了緊縮的貨幣政策，其主要措施包括提高存貸款利率、提高法定存款準備金率等。以上貨幣政策工具的實施除直接影響商業銀行可貸頭寸減少，放款和投資能力減弱，信貸增速減緩外，也將影響商業銀行的盈利能力。此外，通貨膨脹還通過影響商業銀行的客戶而間接給商業銀行帶來不利影響。從貸款客戶來看，商業銀行即有貸款客戶的還款意愿和還款能力下降，引發信用風險集中爆發；潛在貸款客戶大多是因經營狀況不佳、生產資金不足而申請的流動資金貸款的企業，導致商業銀行的信貸業務投放壓力增大。從存款客戶來看，企業存款能力大幅降低，居民儲蓄意愿持續走低，使商業銀行的資金流動性從均衡甚至過剩現象轉為流動性不足的失衡局面，極易引發流動性風險，增加經營風險。由此可見，受到通貨膨脹時期國家宏觀政策調整、經濟衰退、社會信用體系受損等因素的影響，商業銀行面臨著更大的經營風險和財務風險。

（二）商業銀行的特殊性決定了應對其加強會計監管

商業銀行作為經營貨幣商品的特殊企業，是一國國民經濟特殊行業的重要組成部分，與一般企業或公司存在著巨大差異。它的經營目標除追求自身利益最大化之外，還應照顧到宏觀經濟的穩定和金融體系的穩健。要避免銀行經營失敗所產生的巨大負外部性，就必須加強對商業銀行的監督和管理。同樣，由于商業銀行主要經營貨幣資產這一特殊商品，其各項經營業務活動幾乎都需運用會計核算或處理方法來實現，這使銀行會計理所當然地處在了銀行工作的第一線，成為銀行各項工作的基礎。而會計風險及其引發的銀行風險對銀行的巨大破壞性也決定了會計工作對一個銀行乃至整個銀行業的重要性。因此，雖然商業銀行會計監管只是銀行監管的一個組成部分，但其重要性決定了它在銀行監管中的核心地位。對銀行的監管必須突出會計監管這一核心內容，不但要發揮會計監管預防會計風險、保證會計信息質量等直接性作用，而且要為其他銀行監管發揮間接性的基礎作用。

（三）我國商業銀行會計監管存在的突出問題

1.會計造假盛行，會計監管環境不樂觀。當前，涉及面極廣、程度極深的會計造假已造成了嚴重的會計信用危機。就商業銀行來說，有些銀行受自身利益的驅動或為了業務部門的考核，不顧會計法規的嚴肅性和強制性，隨意篡改賬表。如大量逾期呆滯貸款不單獨列賬，少提呆賬準備、應付利息、折舊等以增加利潤。甚至利用高科技手段進行違規操作、蓄意篡改數據盜竊銀行資金。會計環境對于會計信息質量起著決定性的作用，其中監管、法律、制度環境是尤為突出的重要因素。要預防和扼制會計造假就要求加強對商業銀行的會計監管。

2.商業銀行會計基礎工作相對薄弱，管理手段滯后，內部監管不重視。商業銀行會計是特殊的行業會計，會計人員在整個銀行行業隊伍中也占到了大多數。但總觀我國商業銀行會計工作現狀并不理想。一是體現在會計人員素質整體偏低，尤其是在職業道德水平、法律法規和風險意識方面有待提高和加強，相對缺乏復合型的高素質人才。二是體現在會計相關規章制度的不完善上。一部分商業銀行要么還沒有建立健全嚴格的會計制度及崗位責任制等；要么就是建立的不科學，形同虛設，難以落實。這樣的現實促使要對商業銀行進行會計監管，并同時要求發揮監管的服務和指導作用。

3.對商業銀行的外部會計監管有待加強。近年來，我國政府對商業銀行的會計監管取得了較大進展，在防范銀行業風險、促進銀行業發展方面發揮了重要作用。但必須看到，我國當前的銀行業風險仍然十分突出，對銀行的外部會計監管也存在不少問題，主要體現在以下三個方面：第一，會計監管法規建設滯后。存在會計監管專項法規空缺，部分已有法律法規不完善、操作性不強或不適應銀行業發展等問題。第二，以政府為主體的會計監管主導作用發揮不夠，存在著監管專業人員的配置和素質不高、現場監管缺乏連續性和針對性、非現場監管作用尚未充分發揮等問題。第三，對商業銀行的會計監管機制存在缺陷，各外部監管部門配合、協調不夠。各外部監管主體對于會計檢查項目的確定和計劃的實施安排等常常未在事前予以充分溝通，檢查結果和處理情況也未及時交流，往往造成重復檢查和重復處理等情況。不但浪費了監管資源，提高了不必要的監管成本，而且使商業銀行疲于應付，影響效率。

二、加強商業銀行會計監管，構建“三位一體”商業銀行會計監管體系

我國銀監會成立以后，構造了我國金融監管的新型框架，尤其是有效地提高了商業銀行監管的法律地位和監管主體的超脫性。但當前除強調銀監會對商業銀行實行會計監管外，還必須盡快建立、健全有政府其他監管部門、社會中介組織、行業自律組織、商業銀行內部會計控制機制以及社會公眾等相配合、支持的會計監管體系，以全方位、多角度地對商業銀行實施有效監管。

（一）“三位一體”商業銀行會計監管體系的概念和構成

對于一個國家而言，有效的商業銀行會計監管體系應該是以政府會計監管為主體，以社會會計監管為重要補充，以內部會計監管為基礎，這三者相配合的“三位一體”的監管體系。

其中，政府會計監管是指金融主管機關及其執行機構等政府監管部門依據國家相關法律法規，借助一系列會計監管指標體系，通過現場或非現場監管對商業銀行的會計信息等資料進行收集、整理和綜合分析，以對商業銀行的會計活動、行為及相關方面進行監督和管理的一種制度或一個過程。我國政府對商業銀行實行會計監管的部門主要有銀監會、中國人民銀行、財政部門、審計機關等，相對于內部會計監管和社會會計監管而言，其特點是強制性、權威性、專業性以及較高的獨立性。

社會會計監管是指銀行業協會、會計師事務所及社會公眾等對商業銀行的會計監管。其中，銀行業協會屬于行業自律組織，它對商業銀行的監管具有靈活性和協調性的特點。會計師事務所屬于社會中介組織，不依附于任何一個政府部門，按照公認的會計準則獨立執業，因此，其監管具有客觀性、公正性和獨立性。以新聞媒體為代表的社會公眾機構和人民群眾對商業銀行也有一定的監督作用，但僅發揮輿論導向性和隱性的作用。

內部會計監管是指商業銀行自身通過內部會計控制和內部會計監控來實現會計管理和控制，并進一步達到降低會計風險和經營風險的目的。內部會計監管的特點是：主要為自身的經營管理服務；貫穿于單位的整個經濟活動過程之中，可以實現經常、全面、深入、及時地監管；是通過完善的預警機制和風險管理機制可有效防范風險，并將問題解決在萌芽狀態；作為監管基礎的相關信息具有完整性和及時性，而外部監管者則往往存在信息不對稱的缺陷。

（二）“三位一體”商業銀行會計監管體系的作用原理

在“三位一體”的商業銀行會計監管體系中，政府、社會和銀行自身這三者缺一不可，它們既相互配合、相互支持，又各司其職、各有側重，共同構成了商業銀行會計監管體系這一有機整體，共同為實現商業銀行會計監管整體有效性發揮著各自的作用。

1.政府會計監管在“三位一體”中居于主導地位，尤其是銀監會這一主要主體，發揮著權威性、專業性的監管作用。政府會計監管是代表國家和社會公眾的利益所進行的監管，相對于內部會計監管和社會會計監管而言，它的著眼點和監管目標的層次最高，具有宏觀上的重大意義。政府會計監管既能彌補其他監管在強制性、權威性上的不足，又能發揮再監管的作用。如對商業銀行內部會計控制的監管和對銀行業協會監管的再監管等。另外，政府會計監管還能為創造良好的社會會計監管、內部會計監管環境發揮作用，如制定指示性或導向性的政策及規定等。

2.內部會計監管在“三位一體”中居于基礎地位，它是由政府會計監管和社會會計監管所構成的外部會計監管的重要基礎。內部會計監管能有效保證商業銀行個體經濟活動的正常進行，保護資產的安全與完整，防止和減少錯弊現象，降低會計風險和銀行風險。它側重于微觀個體的安全與效率。外部會計監管只有通過影響、改進內部會計監管制度，才能發揮更有效、更持久的作用。

3.社會會計監管是政府會計監管和內部會計監管的重要補充，在“三位一體”中必不可少。會計師事務所的鑒證性監管和銀行業協會的自律性監管不僅能彌補政府會計監管靈活性不足、監管力量相對薄弱、監管成本居高不下等問題，而且能促進內部會計監管機制的改進與完善。而新聞媒體等公眾組織也能通過監督報道和信號傳遞等方式來實現對其他所有會計監管的再監督。

最后，須要特別指出的是，在“三位一體”的會計監管體系中，不同監管主體的監管內容也有交叉現象，如審計機關和注冊會計師都需對商業銀行的內部控制進行測試和評價，又如銀監會和注冊會計師都需對商業銀行的資產質量進行評估，這就決定了在可能的情況下，各個監管主體應相互利用其他監管主體的工作成果，以提高監管效率和效果。

參考文獻：

[1] 韓傳模，張俊民.財務與會計監管熱點問題述評[M].北京：經濟科學出版社，2004.

篇（2）

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）07-0157-02

一、上海自貿區銀行監管體制改革的必要性

（一）自貿區銀行業放開措施簡介

為支持上海自貿區金融領域發展，國務院、銀監會、中國人民銀行相繼了本部門銀行業改革措施，支持自貿區實體經濟發展，深化金融改革，擴大對外開放。

1.《國務院關于印發中國（上海）自由貿易試驗區總體方案的通知》

通知中關于銀行服務領域的措施主要包括：（1）允許符合條件的金融機構設立外資銀行，符合條件的民營資本與外資金融機構共同設立外資銀行。在條件具備時，適時在試驗區內設立有限牌照銀行；（2）在完善相關管理辦法，加強有效監管的前提下允許試驗區內符合條件的中資銀行開辦離岸業務。

2.《中國銀行業監督管理委員會關于中國（上海）自由貿易試驗區銀行業監管有關問題的通知》

通知中的措施主要包括：支持中資銀行入區發展；支持區內設立非銀行金融公司；支持外資銀行入區經營；支持民間資本進入區內銀行業；鼓勵開展跨境投融資服務；支持區內開展離岸業務；簡化準入方式；完善監管服務體系。

3.《中國人民銀行關于金融支持中國（上海）自由貿易試驗區建設的意見》

意見中的措施主要包括：創新有利于風險管理的賬戶體系；探索投融資匯兌便利；擴大人民幣跨境使用；穩步推進利率市場化；深化外匯管理改革；監測與管理。

（二）上海自貿區銀行監管體制改革的必要性

1.上海自貿區銀行業放開措施會帶來更多金融風險

從自貿區現有的銀行業監管改革措施來看，未來在自貿區將逐步放開人民幣資本項目可兌換、利率市場化等，這些措施一方面會促進自貿區實體經濟的發展、加快中國金融領域改革、深化改革開放，但另一方面境外資金的大量涌入等現象必然會增加自貿區實體經濟的不確定性，增大銀行領域相關風險，增加監管難度，對中國現行的銀行監管體制形成沖擊。

2.上海自貿區金融混業趨勢對現有銀行監管體制形成挑戰

首批11家獲準進入上海自貿區的金融機構均為工行、中行等國有大型銀行及花旗、星展等著名跨國銀行，基本上都屬于大型金融集團，旗下業務除了銀行業外，還涵蓋了保險業、證券業、金融租賃業等，業務間交叉趨勢明顯。上海自貿區關于第三方支付、互聯網金融等方面的放開措施更是有利于金融機構混業化經營，這對中國現有的“一行三會”分業監管體制形成挑戰。

3.上海自貿區有可能會成為銀行機構監管套利重災區

監管套利指的是各種金融市場參與主體通過注冊地轉換、金融產品異地銷售等途徑，從監管要求較高的市場轉移到監管要求較低的市場，從而全部或者部分地規避監管、牟取超額利益的行為。自貿區對銀行業的放開措施，相較于國內其他地區監管相對更寬松，某種程度上會造成一些銀行機構非法套利，進而危害金融市場的健康環境。

4.跨國銀行的涌入對銀行監管國際合作需求迫切

可以預見，隨著自貿區的逐步發展，預計會有越來越多的中外銀行獲批進入自貿區，其中多為大型跨國銀行。跨國銀行進入自貿區一方面能夠為自貿區實體經濟帶來積極影響，另一方面也會使國際金融風險的傳導更加便利。一旦跨國銀行發生危機乃至破產，必然會對全球市場帶來挑戰，自貿區也必然會卷入其中，而中國自貿區現行的銀行業監管國際合作機制無法應對相應挑戰。

二、國外自貿區銀行監管體制借鑒

設立自貿區形式非中國首創，迪拜國際金融中心、新加坡自貿區等自貿區早已運行多年，且發展勢頭良好，其成功的關鍵因素之一均是擁有健全的銀行監管體制，可以成為中國自貿區銀行監管體制改革的藍本。

（一）迪拜國際金融中心銀行監管體制

迪拜國際金融中心（DIFC）設立于2004年9月，至今大約有400余家金融機構入駐，金融領域十分發達。迪拜國際金融中心之所以會取得如此成功，很大程度上歸功于制度設計，特別是在銀行監管體制領域的創新。

DIFC在區域內設立了一個綜合性的風險監管機構—迪拜金融服務局（DFSA），主要負責在迪拜國際金融中心的相關機構執照授予，及其金融服務活動的持續監管。其監管范圍包括資產管理、銀行和信貸服務、證券、集體投資基金、商品期貨交易、托管和信托服務、伊斯蘭金融、保險、一個國際證券交易所以及一個國際大宗商品衍生品交易所。同時，該局還負責涉及反洗錢、反恐融資、制裁合規的人員的監督與管理。DFSA的職責主要集中在六個方面：政策和法律制定、授權、識別、監管、執行以及國際合作。

迪拜金融服務局區別于大多數金融監管機構的一項權利是，其能夠就相關市場問題制定法規、發展政策以及相應地在其管理下落實有關立法。該等權利使得迪拜金融服務局能夠快速有效地對市場的發展以及商業需求做出回應。

（二）新加坡自貿區銀行監管體制

新加坡自貿區的銀行監管統歸于新加坡金管局（MAS），它同時擁有中央銀行金融調控與金融監管兩大職能，其下設金融監管等六大職能組團。新加坡金管局的金融監管職能由“金融機構監管組團”實施，在該組團下設銀行署、保險署等部門，其中銀行署為MAS最大的部門，員工總數占MAS總員工數的1/8。

新加坡自貿區的銀行監管有三大特點：一是監管當局具有較強的獨立性；二是實行混業經營和合業監管的體制；三是銀行業監管注重管監分離和有效協作。

新加坡金管局有其獨特的監管理念，表現在：一是MAS頒布法規放松流動性管制，允許銀行實行自我申報的流動性管理政策，逐步取消銀行統一執行的流動性指標；二是專注風險性監管；三是注重銀行公司治理及信息披露，督促銀行建立完善的內部控制體制。

（三）國外自貿區銀行監管體制借鑒

通過上述對迪拜國際金融中心和新加坡自貿區的銀行監管體制的簡要分析，可以發現，現在多數自貿區內的均由統一的監管機構對整體自貿區金融行業進行監管，多采用綜合監管模式以適應金融行業的混業經營。另外，監管機構具有高度的獨立性，能針對日新月異的銀行業形勢變化做出相應的政策規定，值得上海自貿區借鑒。

三、改革上海自貿區銀行監管體制

（一）成立獨立的金融服務管理局

上海可以借鑒迪拜國際金融中心和新加坡自貿區的作法，設立獨立的金融服務管理局，統籌上海自貿區的金融監管工作，現有上海自貿區管理委員會下設有財政和金融服務局，但其更多的是起到配合“一行三會”對自貿區進行監管，而不是真正的監管主體，不能夠發揮相應的監管作用，無法對業已混業的金融市場起到及時的監管作用。

同時成立獨立的金融服務管理局也是加強宏觀審慎監管的體現，人民銀行在其支持自貿區發展的意見中明確提出要加強對自貿區的宏觀審慎監管，在現有分業監管的模式下是無法真正做到宏觀審慎監管的，只有通過獨立的、綜合的金融監管機構才能跨部門，站在更高層次上實現對自貿區金融市場的宏觀審慎監管。

另外之所以要強調金融服務管理局的獨立性，是因為如果監管機構不獨立，將無法發揮相應的監管作用，只有由央行或國務院直接設立監管機構，才能充分發揮監管機構的監管職能。

（二）從規則性監管轉向風險性監管及原則性監管

從監管理念上看，當前國際上主要有三種監管模式，分別為風險性監管模式、原則性監管模式和規則性監管模式。中國長期以來堅持的是規則性監管模式，即通過建立體系化的法律法規去規制市場上的金融活動。這種方式雖然能較為有效地控制市場風險，但是由于規則的滯后性，一方面局限了市場自由度，很難及時有效的處理和規制金融創新，另外一方面也容易產生監管套利行為。

而風險性監管和原則性監管模式可以一定程度上避免規則性監管的不足。風險性監管是指監管當局根據對銀行風險評估的結果，采取相應的監管措施，確保銀行建立健全的風險管理系統來鑒別、衡量控制風險的監管方法。原則性監管指的是通過制定監管原則，指導具體監管活動的監管方法。風險性監管和原則性監管更加注重對金融市場的實時把控，能夠及時應對金融市場的變化。

因此上海自貿區的相關監管立法應該增加指導性意見、原則性陳述、減少管理性條款和具體指標，賦予被監管機構足夠的空間發展自身的管理結構和內控機制。

（三）完善銀行業監管的具體方式

人民銀行和銀監會針對上海自貿區的支持措施實施以后，現有的一些銀行監管的方式方法諸如現有監測報表、存貸比等量化監管標準肯定無法對自貿區內金融機構適用，探索建立新的銀行業監管方式方法顯得尤為重要。

特別是在監測報表領域，監測報表作為銀行業監管機構最重要的監管數據來源，在銀行監管領域中起著至關重要的作用，探索具有上海自貿區特色的監測報表體系顯得勢在必行，依據中資、外資、合資銀行各自具有的特征制定相應的監測報表標準是銀行監管者應立即著手的課題。

（四）加強上海自貿區銀行監管的國際合作

要加強上海自貿區銀行監管的國際合作體制，首要的是健全自貿區的法律體制，從法律層面對自貿區銀行監管國際合作進行肯定。其次，要多加借鑒國際監管實踐和監管經驗，將中國現有的風險分析系統和監管指標體系納入到國際體系當中去。最后，要積極同巴塞爾委員會等銀行監管國際組織加強合作，積極參與銀行監管國際統一規則的建立，發揮中國應有的影響力。

參考文獻：

[1] 李金澤.銀行業法國際比較[M].北京：中國金融出版社，2008.

篇（3）

一、建立商業銀行破產制度與金融監管協調機制的必要性

1.建立商業銀行破產制度的必要性:效率。

在我國,由于商業銀行傳統上是國有銀行壟斷,一方面銀行的經營活動受行政干預明顯,另一方面銀行的經營虧損也主要由國家來承擔。國有銀行一直未能實現真正的市場化,沒有必要也不可能建立起銀行的破產機制。但隨著商業銀行業的市場化,股份制商業銀行,信用合作社,外資銀行等各種投資形式的商業銀行機構不斷出現和發展。在各種商業銀行林立的競爭局面下,已經有并將有更多的商業銀行機構會由于經營不力而出現資不抵債,甚至出現擠兌銀行的現象。因此,在中國商業銀行領域建立規范的市場退出制度,尤其是破產制度是刻不容緩的事情。雖然銀行破產制度的引入會在一定程度上增加銀行體系的脆弱性,但也會增加銀行體系的整體效率。

2.對商業銀行進行監管的必要性:穩定。

首先,銀行業是一個具有較大脆弱性和很強負外部性效應的行業。著名的“DD”模型(Diamond and Dybvigr,1983)說明,銀行的基本功能是將不具流動性的資產轉化為流動性的資產,但是正是這種功能本身使銀行容易遭受擠兌。而且一家銀行的破產倒閉可能誘發“多米諾骨牌”效應,引起銀行體系的連鎖反應,出現銀行恐慌。另外一方面,銀行體系還支撐著整個社會的支付結算體系。如果一家銀行出現流動性危機,就可能會破壞了整個支付結算體系,并通過貨幣信用緊縮影響經濟增長。

其次,商業銀行具有較高的市場進入壁壘,而一旦進入運行,又會形成規模效益;同時,如果一家商業銀行占據了相當的市場份額,其他類似的金融機構的進入障礙就會加大,競爭就會減少,這意味著銀行市場具有自然壟斷特征。為了避免出現強大的金融寡頭,需要金融管制(Meltzer,1967)。

最后,銀行業存在典型的信息不對稱和不完全,商業銀行的資產大部分體現為貸款,而商業銀行的負債則體現為銀行存款。商業銀行如何運用儲戶的資金并保證到期收回本金和利息,在運行過程中存在明顯的信息不對稱和不完全,由此產生了檸檬問題(Akerloel970)——在金融市場中具體表現為“逆向選擇”和“道德風險”。為了解決對金融中介機構的“監視”問題,只能由沒有私利的政府來提供金融監管這種準公共產品,保證金融市場的健康和安全。

3.建立商業銀行破產制度與金融監管協調的必要性:兼顧效率與穩定。

首先,在銀行業破產制度與金融監管進行協調是必要的。很顯然,建立商業銀行的破產制度和金融監管之間有一定的矛盾。金融監管強調的是金融穩定;而商業銀行破產制度的建立,則主要是為了保證債權人和投資者利益。所以金融監管的主要目的之一正是要避免出現商業銀行破產現象,這也正是在銀行業破產制度與金融監管進行協調的必要性所在。

其次,在商業銀行破產制度與金融監管之間建立協調機制是可能的。一方面,破產制度的建立是對金融監管的補充,或者可以說是金融監管的一個組成部分。破產制度建立的最終目的不是為了讓有問題的銀行機構破產,而是建立一種市場的懲罰機制,對銀行機構提供一種警戒和壓力,督促市場上的商業銀行加強管理,提高效益,而這也正是金融監管的宗旨所在。另一方面,加強金融監管也是建立銀行業破產制度的一個重要內容。由于破產制度建立的根本目的不是為了破產,而相反是為了督促金融機構以避免出現破產,有效完善的金融監管很顯然有力地促進了這一目標的實現。

金融穩定是各國監管的目標之一,但它不應該成為監管當局的最終目標,金融監管的最終目標應該是在金融穩定的基礎上,追求金融效率的提高,并由此實現社會凈福利的最大化。如果把金融穩定劃分為個體穩定和全局穩定,短期穩定和長期穩定,當他們出現矛盾時,顯然全局穩定與長期穩定比個體穩定和短期穩定更為重要。銀行機構破產制度的建立,可能從短期來看對某些個體機構會出現不穩定,但對整個銀行體系的長期穩定卻是非常必要的(楊德勇,2000)。所以,商業銀行破產制度的建立和金融監管從根本目的來說是一致的,它們一個從外部進行管理,一個激發金融機構內部的管理,為實現金融體系的健康安全有效運行共同提供制度基礎。

二、我國商業銀行破產制度與金融監管的現狀

1.我國商業銀行破產制度的現狀。

20世紀的最后幾年,海南發展銀行和廣國投等金融機構相繼關閉揭開了中國金融業市場退出的序幕,包括銀行在內的金融機構的破產制度已經開始在中國出現,這無疑是中國金融體系在市場化進程中的一個重要進步。但作為一個發展中的轉型經濟國家,中國商業銀行破產制度的真正建立和完善還有很長的路要走。主要表現在:

(1)以弱并弱。如海南28家城市信用社在市場退出中選擇了由海南發展銀行收購的方式,以弱并弱。拖累了接受并購主體的業務經營,最終海發行也陷入關閉的境地。(2)增加了風險。對問題嚴重的銀行處置時由國家銀行進行整體業務托收監管,沒有剝離不良債權,免除了原經營者清收不良債權的義務,不利于追究其責任。原出資人承擔損失不夠,形成較高的道德風險。(3)行政干預過多。在商業銀行退出方式中采用政府行政撮合,沒有利益基礎的并購,會導致并購雙方之間內耗增加,降低了經營的效率,而且使政府付出了成本較高,對于維護國家金融安全會產生消極的影響。(4)退出過程中監管不透明,監管成本過高,破產機制沒有制度化。

造成我國商業銀行破產制度存在這些問題的原因是多方面的,包括國有商業銀行的不良資產處置問題,商業銀行產權不明晰問題,我國破產法規建設落后的問題,但筆者認為,缺乏完善有效的金融監管也是破產制度在銀行業乃至金融領域遲遲未能建立的重要原因。

2.我國對銀行業金融監管的現狀。

我國對銀行業的監管歷史并不短,監督力度也不小。但總體來看,對銀行業的監管還是存在一系列問題。雖然近年來,《商業銀行法》等相繼出臺,使我國的金融監管向法制化方向邁出了可喜的一步,但還有待于進一步充實、完善和實施。

結合商業銀行破產制度的建立,目前中國對商業銀行的監管還存在以下問題:

(1)我國還沒有建立起完備的金融安全網。廣義的金融安全網由金融監管當局的謹慎性監管、中央銀行的最后貸款人手段和存款保險制度三部分構成。金融安全網可以發揮風險防范、風險補償、危機救助處理等功能,起著金融業穩定器的作用。謹慎性監管缺乏,必然出現更多有問題銀行面臨破產危機,銀行業的安全和穩定受到挑戰;而風險補償和危機救助措施的缺位,更使有問題銀行的退出和破產給其他銀行和金融機構帶來沖擊。然而由于我國至今還沒有建立起公開的存款保險制度,因此我國的金融安全網是不完備的。

(2)強調市場進入的限制,而對銀行運營監管落后;過分強調外在約束,缺乏破產機制的約束。我國的商業銀行對市場進入的管理很嚴格,門檻很高,但對銀行在運行過程中的風險監管不夠,而且金融監管過于依賴監管當局的外在約束,而對商業銀行內部風險控制措施和市場約束機制重視不夠。在

沒有破產制度約束的情況下,很多銀行機構很有可能并不按照謹慎性原則遵循外部監管要求和建立內部監管制度,甚至可以通過政府的救助獲取違規經營的收益。例如對中銀信的處理,盡管其股東的原始投資已經完全喪失,但在對其的收購協議中,原來股東仍然按照1∶1的比例得到了償付。這無疑助長了銀行等金融機構的道德風險,違背了金融監管的初衷。

(3)我國現行的金融監管對風險的監管不夠全面,技術手段低下。我國商業銀行至今所面臨的風險主要表現為信用風險,因此金融監管也主要側重于對信用風險的監管。隨著外資銀行的不斷進入中國市場,銀行業競爭的升溫,我國商業銀行將涉及更多的中間業務和表外業務,除了信用風險外,還會面臨市場風險、操作風險的影響,但我國商業銀行在這方面的管理能力和水平明顯不夠。長期以來,我國商業銀行風險管理以定性分析為主,在風險識別、度量和監測方面科學性不夠,與國際上先進銀行大量運用數理統計模型、金融工程等方法相比比較落后。在這種情況下引進商業銀行的破產制度,必然會引起銀行業的動蕩和混亂,并危及國家金融安全和穩定。

由以上分析可以看出,中國銀行業破產制度遲遲未能正式建立的一個重要原因正是缺乏有效的配套監管措施,而商業銀行監管落后的一個很大原因也在于監管并沒有真正面向市場和效率,沒有破產制度的引入,銀行監管很難達到銀行業整體效率提高和銀行業整體穩定的目標。

三、建立我國商業銀行破產制度及其與金融監管的協調機制

如上所述,在我國銀行業至今尚未建立起真正的破產制度,其中一個重要原因就是對銀行業的監管法規和措施沒有完善,不敢貿然在銀行業引進破產機制,以免造成銀行業和整個國民經濟的混亂。所以,在我國,建立商業銀行的破產制度與加強對商業銀行的監督管理是必須同時進行的,只有在建立了真正有效的金融安全網的前提下,才可能完全建立起商業銀行的破產制度,并進一步促進監管的力度。我們一方面需要從兩個領域分別著手進行改進與完善,另一方面更需要二者間建立有效的協調機制。

1.首先,要完善我國金融監管體系。

(1)在放松市場進入限制的同時,加強對商業銀行運營的監管。我國一直對商業銀行的進入設置非常高的壁壘。與此對應的是中國的銀行市場退出壁壘也很高,到目前為止,還沒有一家商業銀行真正的破產退出市場。這也并非中國獨有現象,從世界各國來看,高進入壁壘必然伴隨高退出壁壘,而退出壁壘的降低也要求市場進入壁壘的放松。例如,美國在1945—1980年間,對銀行分支機構的設置和業務范圍、利率進行了嚴格限制,其間發生商業銀行倒閉107家,1981年以后隨著這些限制的取消,到1992年,退出市場的銀行達到1524個。日本在1945到1990年間,沒有發生銀行退出事件,此時期日本對銀行采取了市場進入限制和利率業務限制,1990年到2000年,日本共有超過35家銀行退出市場,而此期間日本銀行的上述限制均取消。

所以,一方面為了在我國商業銀行建立破產制度,增加商業銀行的競爭從而促進銀行效率的提高,我國銀行業的進入壁壘也應該降低。另一方面,在破產機制建立起來后,進入壁壘的降低將伴隨銀行倒閉和破產的增加,要避免給中國的銀行體系以至于國民經濟帶來影響,加強對商業銀行的運營監管是必然選擇。

? (2)參照國際金融業監管的標準,改革和完善我國的金融監管。既要建立完善的監管法規體系,設置合理的監管機構;又要加強金融機構的信息披露,強化市場約束作用。新《巴塞爾資本協議》明確指出市場約束是有效銀行監管的必要補充。而市場約束作用的發揮又依賴于商業銀行的公開信息披露,因此,商業銀行公開的信息披露已成為大勢所趨。隨著加入WTO后我國金融市場的不斷開放,銀行競爭加劇,銀行監管方式改變,按照新《巴塞爾資本協議》的要求改善我國的信息披露是大勢所趨。

(3)健全商業銀行的內控制度,在注重信用風險管理的同時,實行全面的風險監管。由于金融機構面臨的風險越來越多,因此,監管當局在制定監管指標時就要充分地考慮到各種風險,對各種風險的程度都進行監督,而不僅僅局限于對信用風險的衡量和化解。建立信息傳遞控制機制和有效的風險預警系統,識別評估和控制銀行風險。只有這樣,才能將金融體系的風險控制到最低程度。

2.在完善監管的前提下在我國商業銀行引進破產制度。

(1)盡快制定頒布有關金融機構破產的法律法規,以及與之配套的實施細則和操作辦法。在關于金融機構市場退出立法過程中,要大膽借鑒和吸收國外金融機構市場退出的法律法規和經驗,同時要結合我國的經濟金融現實,尤其要充分考慮到金融機構的特殊性,在原則、程序、方法上有別于一般工商企業的破產法,在立法宗旨、適用范圍、市場退出的界限與標準、市場退出后金融機構員工善后措施、市場退出的主持者及其權力邊界、市場退出的程序等方面應做出特殊規定。

(2)建立存款保險制度。為了避免一家銀行的破產傳染到其他銀行而產生銀行倒閉的“多米諾骨牌”現象,必須在有問題銀行和健康銀行之間建立起一道“防火墻”。從其他國家的經驗看,要防止擠兌風潮和金融危機,維護公眾信心,建立存款保險制度是目前最可行的方法。雖然該制度存在很大的道德風險問題,但在我國雖然沒有建立明確的存款保險制度,實際存在著隱性的存款保險制度,對于一般所說的幾種類型的道德風險:銀行高風險投資、存款者削弱對銀行監督選擇約束、監管當局放松監管和存款保險機構放棄對有問題銀行的救助,前三類道德風險在我國已經存在,甚至可以說這些道德風險超過了在存款保險制度下的同類風險,所以建立顯性存款保險制度對我國銀行業目前的狀況是利大于弊的。在對待存款保險制度的收益和弊端問題上,關鍵的是應該如何減小和防范道德風險的發生,例如,建立私人和政府兩級保險機構,私人機構承擔正常時期的破產保險,政府承擔危機時期保險;實行差別保險費率;確定存款保險的最高限額等,而不是放棄存款保險制度本身。

3.進一步加強破產制度與金融監管的協調機制。

(1)從機構設置完善二者之間的協調。

存款保險公司的建立肯定會成為銀行體系監管部門的有力補充,從而形成以人民銀行、銀監會和存款保險機構為主體的銀行監管組織體系。但是,存款保險公司的監督職能又和其他幾個部門不大相同,它主要是為金融機構創造一種有效的市場退出機制,它的職能直接定位于對金融業的風險狀況監管及對有問題的和瀕于倒閉破產的金融機構進行救助和破產處理。為了使存款保險機構與其他監管部門之間更好的協調,避免監管真空和重復監管,可以在存款保險機構內部建立一個獨立、權威的金融風險監控部門,專門對金融風險進行研究、控制和處理,這樣,一方面存款保險機構可以擁有用于風險監管的信息,另一方面,可以把人民銀行、銀監會等機構解放出來,把更多的精力投放到各自獨有的職能中去,但同時通過信息共享機制,也可以獲得自己需要的準確、及時的監管信息。

(2)通過商業銀行破產制 度建立金融監管中風險防范預警機制。

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中圖分類號：F8304文獻標識碼：A

文章編號：1000176X（2013）01004805

2011年，我國商業銀行稅后利潤首次突破萬億元大關，達到104萬億元。由此，“銀行暴利說”被媒體廣泛關注，并把銀行高利潤歸因于壟斷和高利差。盡管“銀行暴利說”有些言過其實。但事實上，我國商業銀行收入的來源主要是凈利差。而從國際金融監管環境的變化及我國金融業改革開放、經濟結構調整的進程來看，我國銀行業傳統的依靠規模擴張的盈利模式不僅有悖于商業銀行的經營規律，也與銀行業國際化發展趨勢不相適應。在此背景下，研究商業銀行的盈利模式轉型具有重要的理論意義和現實意義。

一、我國商業銀行盈利模式的現狀

長期以來，我國銀行業主要推行存貸款利差的盈利模式。以五大國有商業銀行

五大國有商業銀行分別指工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行和交通銀行。

為例，自2003年以來，五大國有商業銀行的凈利息收入占比雖然略有下降，但仍然占有較高的比重，2010年其凈利息收入占比達到7887%，非利息收入占比盡管略有上升，但總體比重仍然較低，近8年平均不足20%，而且多有反復[1]。

數據來源：Bankscope數據庫。

從上市股份制商業銀行來看，股份制商業銀行凈利息收入占比仍舊很大。2008—2010年間，八家上市股份制商業銀行

八家上市股份制商業銀行分別指浦發銀行、光大銀行、華夏銀行、民生銀行、深圳發展銀行、興業銀行、招商銀行和中信銀行。

收稿日期：20121121

基金項目：江蘇省普通高校研究生科研創新計劃項目“銀行業結構與盈利模式研究——基于國際化背景視角”（CXZZ11_0063）

作者簡介：喬桂明（1956-），男，上海人，教授，博士生導師，主要從事國際金融研究。Email：gm_qiao@163com

吳劉杰（1980-），男，河南鹿邑人，博士研究生，主要從事國際金融研究。

的非利息收入平均低于20%，凈利息收入占比超過80%。由此可見，我國商業銀行依然是以利差收入為主的盈利模式，具體情況如表1所示。

我國商業銀行以利差收入為主的盈利模式使得其高盈利現狀備受爭議。目前，外部宏觀金融環境正在發生變化，加上我國商業銀行自身經營管理水平的改善，其競爭力也在逐步提高，因此，我國商業銀行應該主動改變盈利模式，以更好地服務于實體經濟。

二、我國商業銀行盈利模式轉型的必要性與緊迫性

我國銀行業依賴利差收入為主的盈利模式具有不可持續性，在國內外金融經營環境已經發生根本轉變的今天，我國銀行業盈利模式轉型具有必要性和緊迫性。下面，本文將從資本約束、同業競爭、利率市場化、金融脫媒和市場需求等角度加以闡述與分析。

1資本約束的強化

資本監管一直是銀行業監管的核心內容。2008年席卷全球的金融危機暴露了原有銀行業監管體系的缺陷，為此，巴塞爾銀行業監管委員會在廣泛征求各方意見的基礎上，于2010年12月正式公布了《巴塞爾協議Ⅲ》。

《巴塞爾協議Ⅲ》體現了對銀行業宏觀審慎監管和微觀審慎監管結合的精神。宏觀審慎監管方面，不僅強調了資本留存緩沖和逆周期緩沖資本的重要性，而且明確了系統重要性銀行的額外資本要求。微觀審慎監管方面，如表2所示，重新定義了資本概念，將核心資本及一級資本充足率最低要求分別提高到45%和60%，在資本充足率80%的基礎上增加了25%的普通股資本緩沖，充分體現了資本質量和數量并重的原則；引入30%的杠桿率監管標準作為資本充足率的補充標準；并將流動性覆蓋比率和凈穩定融資比率作為新的監管指標。在《巴塞爾協議Ⅲ》基礎上，中國銀監會推出了被稱為中國版“巴塞爾協議Ⅲ”的《中國銀行業實施新監管標準指導意見》。與《巴塞爾協議Ⅲ》相比，中國版“巴塞爾協議Ⅲ”對資本的監管更加嚴格，在新的監管標準下，正常條件下我國系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率要求分別為不低于115%和105%，并且杠桿率最低標準為40%。該標準已經于2012年1月1日開始執行，并要求系統重要性銀行和非系統重要性銀行應分別于2013年底與2016年底前達到新資本監管標準。

數據來源：《中國銀監會關于中國銀行業實施新監管標準的指導意見》，銀監發[2011]44號。

此外，新監管標準下的資本充足率計算公式為：資本充足率=（總資本-扣除項）/總風險加權資產。該計算公式雖在形式上進行了簡化，但是更加重視了資本質量。對于銀行業來說，若要滿足資本充足率的要求，商業銀行可以從兩方面進行考慮：一方面增加資本以擴大資本比重，另一方面減少總風險加權資產降低分母比重。鑒于中國資本市場發展現狀，銀行業的不斷融資給資本市場帶來重大壓力，融資規模受到約束，且我國銀行業不斷擴大信貸資產謀取利差的經營模式具有不可持續性，這要求我國商業銀行應該轉變現有盈利模式，開展資本占用量較少的業務，以利于擴大非利息收入比重。

2同業競爭的加劇

傳統的產業組織理論認為，行業市場結構主要包括完全壟斷、寡頭競爭、壟斷競爭與完全競爭四種類型，其市場競爭程度依次增強。銀行業市場結構指銀行業中銀行的數量、規模和份額的關系以及由此決定的競爭形式的總和，集中體現了銀行體系的競爭和壟斷程度[2]。一般而言，行業市場集中度與其競爭程度具有負相關關系。CRn是常用的衡量銀行業市場集中度的指標，其具體指銀行業中n家最大銀行的資產規模之和占整個銀行業金融機構資產的比重，CRn的取值越大，說明銀行業的集中度越高，壟斷程度越強；相反，CRn的取值較小，說明銀行業的集中度越低，競爭程度越激烈。

隨著外資銀行的不斷進入以及我國銀行業的改革，使得我國銀行業同業競爭程度明顯增加。從2003—2010年，中國銀行業市場集中度不斷降低，以五大國有商業銀行為例，CR5從2003年的058降低到2010年的049，并且市場競爭程度呈現出日益激烈的趨勢。同業競爭的加劇必然促使我國銀行業必須改變現有依賴利差收入為主的盈利模式，使其收入來源多元化。

3利率市場化的推進

自從1996年6月1日放開銀行間同業拆借利率以來，我國利率市場化改革逐步推進。目前，我國已經基本實現了貨幣市場利率市場化、債券市場利率市場化及外幣存貸款利率市場化，接著將進一步推進人民幣存貸款利率市場化的改革。“十二五”規劃亦明確指出要穩步推進利率市場化改革。周小川也指出目前我國進一步推進利率市場化的條件已基本具備。總體來看，“十二五”期間我國利率市場化改革將加速推進，從而必將影響到商業銀行的盈利水平。

近年來我國商業銀行存貸款利差總體保持在3%以上水平，這也是我國商業銀行盈利持續增加的重要原因之一。根據國際經驗，利率完全市場化后，銀行的存貸款利差有縮小的趨勢，從圖1中可以看出，以中、日、韓三國為例，實現利率市場化后的韓國及日本利差總體在1%—2%之間徘徊。面對利率市場化的改革，要求中國銀行業必須及時轉換經營模式，改變依賴存貸款利差收入為主的盈利模式。

圖1部分國家利差變化的國際比較

數據來源：世界銀行數據庫。

4金融脫媒化趨勢的顯現

我國資本市場建立二十多年以來，其功能逐步完善。從時間維度來看，我國上市公司數目不斷增加，已經從1997年的764家增加到2011年的2 342家；同時，上市公司市值占國內生產總值（GDP）的比重從1997年的217%增加到2010年的804%，其中，2007年達到了1782%，如表3所示。近年來，我國上市公司融資規模亦是總體保持持續上升態勢，在2008年全球金融危機爆發的背景下，融資額仍達到3 913億元，2010年融資額更是達到12 641億元，如表4所示。

由此來看，我國證券市場較好地發揮了其直接融資的功能，對實體經濟發展形成了良好的支撐作用。但是，證券市場直接融資功能不斷發揮，使商業銀行面臨著巨大的金融脫媒壓力。另外，“十二五”規劃指出“要積極發展債券市場，加快多層次資本市場體系建設，顯著提高直接融資比重”， 這意味著銀行業金融機構面臨的脫媒化趨勢會愈來愈嚴重。面對金融脫媒的發展趨勢，商業銀行理應積極研發與證券市場相關的業務產品，以改變依賴利差收入為主的盈利模式。

數據來源：中國證監會公開數據與世界銀行數據庫。

5市場需求的多元化

改革開放三十多年來，我國國民總收入不斷提高，從1978年3 645億元增長到2010年的403 260億元。同期，人均國內生產總值由1978年的381元增長到2010年的29 992元。我國經濟長期持續的高速增長，使得國民財富快速積累。據招商銀行和貝恩公司聯合的《2011中國私人財富報告》顯示，2010 年我國個人總體持有的可投資資產

《2011中國私人財富報告》把可投資資產分為個人的金融資產和投資性房產。規模達到62萬億元人民幣，其中多達50萬人的高凈值人群

《2011中國私人財富報告》將可投資資產超過1 000萬元人民幣的個人定義為高凈值人士。共持有達15萬億元人民幣的可投資資產，人均持有可投資資產約3 000萬元人民幣。

居民財富的增加使得金融服務市場需求呈現多元化趨勢。以高凈值人群為例，2009—2011年，以現金存款、股票、房地產和基金等為主的傳統投資產品下降了近10個百分點。同期，以股權投資和銀行理財產品投資為主的投資產品在高凈值人群資產組合比重中分別上升了5%和4%。此外，隨著我國企業的國際化增強及居民對外活動的增加，也使得市場對新型金融服務的需求量大大增加。面對金融市場需求的多元化，商業銀行應大力開發中間業務，轉變以利差收入為主的盈利模式。

三、我國商業銀行盈利模式轉型的基礎條件與環境

從外部宏觀金融環境來看，商業銀行盈利模式轉型具有必要性和緊迫性。從國家宏觀金融政策和商業銀行經營管理水平來看，我國商業銀行盈利模式轉型具有現實的基礎條件和環境。

1國家金融政策角度

盡管目前我國銀行業仍然實行分業經營和分業監管的政策，但自從20世紀末開始，我國金融監管政策就有所放松，

1999年，中國人民銀行頒布了《證券公司進入銀行間同業市場管理規定》及《基金管理公司進入銀行間同業市場管理規定》，允許符合條件的證券公司和基金公司進入銀行間同業市場，辦理同業拆借和債券回購業務。并逐步開展了金融混業經營的試點工作。就銀行業混業經營政策來看，可以追溯到2001年中國人民銀行頒布的《商業銀行中間業務暫行規定》，如

由此可見，隨著金融綜合經營的大趨勢，我國政府在風險可控的前提下，通過具體文件的形式，在試點的基礎上逐步放寬了金融業務的經營范圍，并不斷推進我國金融綜合化經營。在此背景下，商業銀行應該積極進行金融創新以開發新型金融業務。

2商業銀行經營管理角度

自2003年以來，我國商業銀行通過引進境外戰略投資者、資產剝離、政府注資和上市等新一輪改革，已經由被西方媒體稱為“技術性破產”的銀行轉變成為資產質量優良的商業銀行。中國商業銀行的公司治理結構不斷完善，股東大會、董事會、高級管理層和監事會各司其職、相互制衡的公司治理架構已經確立，其經營效率逐步提高。如表6所示，從資本利潤率來看，由2007年的167%增長到2011年的204%；同期，不良貸款率不斷降低，由2007年的61%降低到2011年的10%。

數據來源：中國銀監會2011年年報。

總體來看，我國商業銀行經營管理水平的提高，使其核心競爭力不斷增強。這為其盈利模式轉型奠定了內在基礎。另外，

除了國家宏觀政策的逐步放松和商業銀行經營管理水平改善外，以網絡技術為代表的信息技術也為商業銀行新型業務開展提供了技術支撐。信息技術的發展不僅降低了商業銀行的經營成本，而且大大降低了金融資產的專用性。

四、實現我國商業銀行盈利模式轉型的政策建議

前文筆者不僅從宏觀金融環境分析了我國商業銀行盈利模式轉型的必要性與緊迫性，而且從國家政策、商業銀行經營管理等角度分析了中國商業銀行盈利模式轉型的基礎條件與經營環境。基于以上分析，結合我國銀行業發展現狀，為了促進商業銀行盈利模式轉型，筆者認為可以采取以下政策措施。

1引進創新人才，同時加強現有從業人員培訓

盈利模式轉型本身就是創新，而創新需要的最寶貴的資源就是創新人才。這就要求商業銀行不僅要引進高級的金融業經營管理人才，而且要培養大量的金融產品研發和風險管理的專門性人才。比如面對金融市場化，商業銀行開發利率及匯率衍生品，并對其進行交易都需要專門人才。而新產品的開發和經營必然會給商業銀行帶來新的風險源，這同樣要求掌握具有較高風險管理技術的專門人才。

在創新人才引進的同時，還應加強對現有從業人員的培訓工作，以提高員工專業素養。比如銀行可以通過將國內專業化培訓和國外交流培訓相結合，將理論研修研討和實務操作相結合等方式加強員工培訓，提高員工綜合素質[3]。

2重視消費金融，促進服務經濟轉型

擴大內需將是我國未來相當長一段時期內經濟發展的戰略重點。同時，“十二五”規劃具體指出“把擴大消費需求作為擴大內需的戰略重點”，可以預見我國將把擴大消費需求作為經濟發展方式轉變的重要內容。面對這一重要經濟方針，銀行業應該順應趨勢，努力開拓消費金融市場。

3積極開發中間業務市場

商業銀行應該在做好傳統信貸業務的同時積極開發中間業務，以使中間業務收益能夠抵消因內部資金收益率下調及存款利率上調而帶來的利潤下滑[4]。在做好支付結算、匯兌等傳統中間業務的基礎上，應該積極開發理財產品，并為客戶提供信息咨詢、發展規劃等顧問服務，并努力開發政策許可范圍內與證券市場相關的業務。

轉變商業銀行利差收入為主的盈利模式并不意味著盲目追求非利差收入，而是根據我國經濟結構轉型的現實需要，提高商業銀行非利息收入占比，形成利息收入和非利息收入相對均衡發展的局面，以更好地服務于我國的實體經濟。

參考文獻：

[1]周小川大型商業銀行改革的回顧與展望[J]中國金融，2012，（6）：10-13

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發展網絡銀行的必要性與緊迫性

1.大力發展網絡銀行的必要性。

銀行業是一個服務性行業，與人們的生活有著千絲萬縷的聯系。商務正在使人們的生活發生顯著的變化，電子商務的發展要求網絡金融服務的相應配合，如不盡快向全提供可靠的網絡銀行服務，仍然依賴其傳統的柜臺服務方式，則銀行業不僅不能有效地拓展自身的發展空間，而且還會延緩甚至阻礙電子商務的發展進程。

數量穩定且日益壯大的客戶群體是商業銀行賴以生存和發展的基礎。網絡銀行突破了時間和空間的限制，在上可以使商業銀行的營業柜臺無限延伸，加之具有交易成本低廉、交易操作方便、交易時間縮短等突出的優點，因而正在受到越來越多客戶的歡迎，這無疑為我國商業銀行提供了難得的發展良機。

我國商業銀行大力發展網絡銀行，其意義不僅僅是鞏固和擴大自身的客戶群體，更為主要的是，要從全局角度，確立“以客戶需求為中心”的經營思想，強化“以客戶滿意為目標”的服務理念，并及時調整發展戰略，逐步形成傳統銀行業務和網絡銀行業務“兩條腿”走路的格局：即以傳統銀行業務支撐網絡銀行業務的快速發展，以網絡銀行業務拉動傳統銀行業務的持續發展。

我國中小商業銀行只有10多年的，機構網點數量現在和將來都無法與國有大商業銀行相比，不可能、也沒必要再走大攤子。高成本、低效率的發展道路，必須運用高手段爭取客戶、贏得市場。大力發展網絡銀行，可以在少增加甚至不增加網點和人員的前提下迅速擴大經營規模、增強資金實力。發展網絡銀行，中小商業銀行與國有大商業銀行處于同一起跑線上，如果能夠在這場競賽中獲勝，就可以在不久的將來掌握更多的主動權。

2.大力發展網絡銀行的緊迫性。

我國加入WTO以后，來自外資銀行全面而激烈的競爭正在日益逼近。能夠率先進入金融市場的無疑是一些國際化大商業銀行，這些銀行的競爭優勢是非常明顯的。它們不僅實力雄厚，經驗豐富，實行商業銀行管理制度；而且科技化程度高，易于開展網絡銀行業務，從而避開其在我國內地網點機構少的短處。有關資料顯示，上世紀90年代初，西方發達國家的商業銀行已大致實現了業務處理的規范化、辦公事務的自動化和決策支持的智能化，并在發展網絡銀行方面先行一步。1997年“世界銀行100強”中，70％的銀行在互聯網上建立了網站，向客戶提供網上支付服務。美國和歐洲的許多銀行，不僅向客戶提供網絡票據支付服務，而且能夠辦理一攬子的在線交易業務。

我國加入世界貿易組織后，外資銀行與我國商業銀行的競爭在范圍上將逐步擴大，最終全面鋪開。外資銀行與國內銀行在對“黃金客戶”的爭奪上具有明顯的優勢。公司客戶中的跨國公司、外商獨資、中外合資企業及中國的外向型企業、大型集團公司、高新科技企業，以及個人客戶中，那些有比較穩定的工作和收入。受過高等、個人理財愿望比較強、容易接受新鮮事物的“黃金客戶”，大多來自我國經濟相對發達的地區，而這些地區正是外資銀行到中國“搶灘”的登陸之地，并且這些客戶最有可能率先接受網絡銀行，這有利于外資銀行利用網絡銀行發揮其電子化金融服務的優勢。

綜上所述，我國商業銀行尤其是中小商業銀行，應該高度重視網絡銀行的起步和發展，盡快下決心，早策劃，早實施，以應對來自外資銀行的挑戰。

網絡銀行的發展對我國銀行業提出的挑戰

1.網絡銀行將從根本上變革銀行經營環境，從而對傳統銀行的經營方式、業務模式、競爭力等帶來嚴重的挑戰。

在服務模式上，網絡銀行突破了傳統的經營和服務模式，采取以客戶為中心，提供全功能、個性化的服務模式。新的服務模式為客戶提供超越時空的“AAA”式服務：即在任何時候（Anytime）、任何地方（Anywhere）、以任何方式（Anyhow）為客戶提供每年365天、每天24小時的全天候金融服務。網絡銀行的運作模式趨向虛擬化、智能化，不再需要在各地區設置分支機構來擴展業務，而只需連入Internet的終端即可將銀行業務伸向世界的任何一個角落。另一方面，傳統銀行主要借助物質資本、人力資本向客戶提供服務；而網絡銀行主要借助智能資本，靠少數智能勞動者便可為客戶提供全方位服務。

網絡銀行突破了時空局限，改變了銀行與客戶的聯系方式，從而削弱了傳統銀行分支機構網點的重要性，將使傳統銀行業分支機構及營業網點數量減少。據美國權威金融機構估計，美國銀行業的分支機構在未來10年中將減少一半。另據美國1家調查公司，1994年，美國傳統銀行分支機構在銀行交易中所占的份額為60％，到1997年則降為40％，減少的20％已由網絡銀行提供。

網絡銀行能突破傳統銀行的局限，提供一攬子高附加值的綜合金融服務。它不僅對傳統銀行的存款、現金管理、資金結算、投資等零售業務及部分批發銀行業務構成競爭性威脅，而且在信息、綜合金融服務及個性化金融服務方面也帶來嚴峻挑戰。其一，通過互聯網可更廣泛地收集分析最新金融信息，并以最快捷便利的方式傳遞給網絡銀行用戶。另外，由于網絡資源的全球共享性，使銀行與用戶能相互全面了解對方的信用及資產狀況，從而減少信用風險和道德風險。其二，網絡銀行通過打破傳統銀行的部門局限，綜合客戶的多個賬戶、多種貨幣、多種信用卡、多種投資商品信息，并通過相關軟件，分析客戶的消費習慣、投資偏好，從而為客戶提供極具個性化的高附加值的優質理財服務。

網絡銀行能大幅度降低銀行交易成本。據美國權威機構的調查，在各類銀行服務的平均每項交易成本中，傳統銀行分支機構最高，其次為電話銀行，再次為ATM柜員機，網絡銀行最低，最高與最低者相差八倍。網絡銀行的這些優勢給傳統的銀行業務模式、經營方式等帶來了嚴峻的挑戰。因此，我國銀行業必須轉變發展思路，充分利用好網絡銀行優勢。

2.銀行將改變傳統銀行的經營思想。

網絡銀行將改變以資產規模大小、機構網點數量、地理位置優劣論“英雄”的傳統銀行經營思想，轉為以獲取信息能力、擁有信息量及處理信息為客戶提供及時、便利、優質服務為衡量銀行優劣的標準，改變了傳統意義上的擁有黃金地段的位置、高聳入云的大廈、富麗堂皇的招牌、彬彬有禮的職員的銀行形象。

3.網絡銀行將對傳統銀行內部管理制度及運行機制提出挑戰。

網絡銀行作為創新金融服務方式，其金融工具、運作方式、技術手段及人才要求都是全新的，客觀上要求變革傳統銀行的一系列內部管理及自我風險約束制度以及銀行體系的運行機制。

網絡銀行的經營和創新對傳統銀行來說是一個全新的事物，對人才、工具、技能和都提出了全新的要求，其組織框架和管理方式也要做出相應的調整。可以說，網絡銀行服務成功的關鍵并不是技術，而是策劃、實施和管理的過程，用舊的管理模式和經營手法去經營網絡銀行多數以失敗而告終。

4.網絡銀行對安全性提出了更高的要求。

由于網絡體系的全球開放性，由此對“防火墻”、身份認證（CA）、安全系統層SSL協議、安全交易SET標準及其他技術措施的要求更高。

互聯網最大的特征就是一切信息都數字化。因此，數據的安全就成為網絡銀行安全的首要。如何確保各種數據在保存和傳輸過程中不被竊取，如何識別數據訪問者的身份，以及如何防止非法用戶侵入主機系統都是網絡銀行所需解決的問題。為了防止諸如外部黑客人侵、行內人員作案、資料被截取和篡改、非授權訪問、病毒干擾等網絡犯罪及網絡問題，網絡銀行亟須防范風險，確保安全，以切實解決金融認證、網絡支付的安全和可靠問題。同時銀行為保證網上客戶安全而設計的網上支付程序，要更有利于客戶，而非僅有利于銀行操作，這樣才能消除客戶疑慮，吸引客戶上網，擴大市場規模。

5.網絡銀行要求變革傳統的銀行監管方式和機構設置，銀行監管的國際間合作變得更加重要。

我國的網絡銀行要發展，網絡銀行的監管問題無法回避。如何對迅速發展的沒有時間和地域限制的網絡銀行進行監管是我們必須解決的問題。

由于網絡的廣泛開放性，網絡銀行可跨出國境經營，客戶可在全球范圍內自由選擇銀行進行金融交易，這是銀行監管遇到的新課題。國際巴塞爾委員會及各國銀行監管機構正關注網絡銀行的發展并進行研究，但尚未就此立法進行監管。網絡銀行的監管更加需要國際銀行監管組織的協調及各國中央銀行在全球范圍內的通力協作。

發展網絡銀行的幾點對策建議

1.大力發展互聯網業務，加強銀行體系的網絡化建設。

近年來我國互聯網業務有較快的發展，但總的來說還很薄弱，網絡用戶占人口的比重還不到1％，與美國的 40％、香港的15％相比差距還很大。因此，通過、培訓等方式提高國民素質，大力發展互聯網業務，提高銀行體系網絡化水平，是推動網絡銀行發展的前提。為此，需要國家產業政策的引導和財稅政策的扶持。發展網絡銀行的三大核心技術：Web技術、建立服務平臺技術和安全保密技術，也需要政府主導、參與協作攻關解決。政府還需為發展網絡銀行創造一個良好的環境，即引入競爭機制，打破國內互聯網市場長期壟斷經營的局面，并整合各行業、各部門、各地方的局域網資源，形成全國性的主干銀行金融網絡體系。同時，國家網絡技術支持部門、銀行監管部門、各商業銀行，要通力合作，確保網絡銀行體系的交易安全和無故障運行。

2.做好網絡銀行金融人才的儲備與培養。

網絡銀行的發展需要復合型的金融人才，既要掌握網絡高，又要精通國際，國內金融。擁有一大批具有一流專業水準的復合型金融人才是網絡銀行發展的重要保障。可通過引進、聯合培養等方式來造就一大批網絡銀行金融專業人才。

我們要更新金融業高科技人才的激勵與約束機制，從政策上穩定人才，充分發揮人才作用，為其提供更好的培訓機會和發展機會，促使不斷更新知識，積極吸收外部人才，為科技人才隊伍注入新鮮血液，增強機構活力，為網上銀行的進一步發展做好儲備。

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一、我國金融分業制現狀分析

隨著金融業競爭不斷加強，而我國商業銀行經營范圍卻仍被緊緊約束在傳統業務領域，致使其競爭力不斷下降，優勢不在。這種優勢的喪失分別體現在銀行業、保險業和證券業上。

(一)銀行業。在分業制模式下，商業銀行的資產經營失去靈活性，難以利用證券市場、保險業等實施資產多元化經營以有效的規避風險，從而影響了商業銀行的安全性，致使資產的質量與數量不斷惡化，不良資產的比例持續上升，銀行業務收入無法抵補業務支出，不少銀行出現虧損現象，甚至可能會影響到國家的經濟安全。

(二)保險業。在分業制模式下，保險公司的投資渠道很有限，大部分保險公司將保險金存入銀行或購買國債，獲得相應的利息收入。但受我國近幾年前些年連續降息的影響，保險公司的收入根本無法滿足其理賠和業務支出的需要，這給保險業的市場開拓和業務發展造成了極大的困境。

(三)證券業。在分業制經營模式下，證券公司缺少更多的融資渠道和融資手段。資金的不足嚴重束縛著證券業的發展，當行情蕭條時，其經濟性收入尚不足以遞補房租和各項開支;當行情高漲時，一些證券公司又常常違規挪用客戶保證金以提高其自營業務能力，損害客戶的利益。

二、我國由分業經營轉向混業經營的必要性分析

(一)混業經營產生規模經濟和范圍經濟效應。經濟學上的實證研究認為，金融行業的平均成本曲線比一般行業平緩，因而具有更大的規模經濟潛力，同時金融行業的資產專用性在降低，說明金融業具有越來越明顯的范圍經濟效應。因此，在混業經營體制下，銀行可以通過多樣化、綜合化的業務經營獲得規模經濟效應，增強自身經濟實力，提高自身競爭力，擴大市場的占有率。

(二)混業經營有利于分散經濟風險。金融界有一句名言不要把所有的雞蛋放在同一個籃子里。隨著金融業的發展，尤其是銀行所占金融資產的比重逐年下降的情況下，一味地堅持金融業分業經營，已經不能全然保證金融市場的安全與穩定。

而在混業經營中，由于銀行綜合性經營的業務領域廣闊，可以把各種資產、負債以及擔保抵押業務進行廣泛的業務組合，從而降低風險。銀行業可以充分利用各種市場、各種資源，實現優勢互用，劣勢互補，從而緩沖或規避風險。

三、我國由分業經營轉向混業經營的可行性分析

(一)從市場主體和市場發育程度上看。從市場主體來看，國內商業銀行已基本擺脫了計劃體制下國家銀行的陰影，成為自主經營、自負盈虧、具有較完備法人治理結構的市場主體;從市場發育程度來看，伴隨著我國經濟的發展，資本市場尤其是證券市場的發展日臻規范和完善，這大大增加了證券市場對銀行業的吸引力，增強了融資渠道和融資手段，同時也為銀行的綜合性業務經營提供了條件。

(二)從金融監管上看。我國的金融監管水平近年來得到很大提高，《商業銀行法》、《證券法》等法律法規相繼出臺，在立法上對金融業的發展進行規范;與此同時，金融監管機構不論是從制度安排，還是金融人員的業務工作能力都有明顯的改進與提高，這些都為綜合金融監管的實現打下一個堅實的基礎。銀行本身具備較強的風險意識和有效的內控約束機制，金融監管體系完善高效，法律框架健全，是混業經營的基礎。

我國正逐步具備上述條件，為我國金融業轉向提供了充足的條件。

四、我國金融轉變過渡時期的對策分析

(一)模式選擇。我國的《商業銀行法》規定：禁止銀行向非銀行金融機構和企業進行投資。這使得我國不能采用異業子公司模式。我國銀行參與證券、保險等行業的業務組織模式目前應選擇銀行持股公司模式。銀行持股公司從事證券業務，作為銀行的母公司，銀行持股公司既可以自行從事證券業務，也可創設具有獨立法人資格的證券子公司開展證券業務。在這種模式下，銀行持股公司很可能升格為金融控股公司，甚至成為規模龐大、經營多種金融業務的多元化金融集團。因此，銀行持股公司是可行的選擇模式。

(二)進行地區試點。我們可以將試點地區設立在商業銀行的境外分行和國內經濟發達地區的分支機構，原因主要有以下幾個方面：1、上述地區的資本市場發展比較完善，能夠提供比較充裕的發展資金，而這也是銀行業混業經營的基礎之一。

篇（7）

    金融消費者保護的必要性與有效性在此基礎上指出了我國金融消費者保護面臨著監管錯位、金融腐敗、銀行壟斷經營和利率市場化等造成的現實挑戰以此提升我國金融消費者的自我保護意識。針對這些挑戰提出了銀行業監管應把金融消費者保護作為首要目標、凈化金融消費者保護環境、規范商業銀行經營行為彌補金融消費 者司法保護缺陷等對策具有一定理論與現實意義。

    金融消費者保護理論屬于政府管制理論范疇。其理論經濟危機理論發展與主流經濟學思想、監管理念和金融實踐活動密切相關。經濟管制必要性與有效性理論代表性學派理論包括市場失靈說金融脆弱說社會利益論等。從金融消費者保護的必要性理論來說是社會利益論認為市場經濟天然存在缺陷配置以保護公共利益為出發點的政府金融監管可以通過對經濟生活進行適度干預糾正或消除市場缺路。在完全競爭假設條件下市場資源配置最優化、社會福利最大化的帕累托最優難以實現壟斷和過度競爭與金融消費公平原則相悖導致市場失靈，為防止相關經濟主體對金融消費者利益的侵害作為社會利益代表的政府有責任和義務通過強化監管消除價格歧視維護金融安全和優化資金配置保護金融消費者權益"。資產流動性缺乏是銀行體系脆弱性的根源道德風險過度投資政府擔保過度借債經濟波動等都是導致銀行脆弱性的重要原因，政府通過以利率管制為核心的金融約束政策消除金融機構信息屏障有效實現信生資源的優化配置確保全由機構穩建經營和金融體系安全。息息相關對信息的利用程度決定了交易收益。信息屏障直接導致委托關系扭曲金融消費者與銀行之間存在著特殊的雙向委托關系銀行壟斷經營與暴利追逐最終導致金融消費者權益受損。法律不完備理論認為法律訴訟與行政監管孰重孰輕具有較強行政色彩的金融監管成本較低而效率更高。法律不完備所導致的監管失靈監管者能在法律制定和實施過程中擁有較大靈活性問。

    從金融消費者保護的有效性理論來說是監管俘獲論認為被監管者受利益驅動往往會運用各種方式或手段俘獲監管者使被監管者淪為利益集團謀取私利的工具政治壓力或監管腐敗往往使監管偏離公共利益目標。在公共利益和特殊利益集團利益之間尋求平衡點公共利益僅僅反映了監管者主觀意愿以滿足多數人偏好為最終結果往往陷入了監管者利益最大化誤區。

    融入政府管制論中的金融消費者保護理論的精髓在于個人利益保護與社會利益論密不可分金融消費者訴求往往是市場失靈的代價資本道德約束彰顯金融脆弱說的本質金融創新中新版龐氏騙局的層出不窮委托關系扭曲下霸王條款備受詬病信息屏障下利益沖突為何難以避免監管尋租金融約束、信息披露和公共選擇等社會經濟內生變量與金融消費者保護存在內在聯系金融消費者保護的目標是社會福利最大化防止金融機構對金融消費者的利益侵害。

監管目標錯位挑戰公共利益論戰后頻發的金融危機表明美國政府監管價值取向偏離金融消費者保護淪為利益集團的尋租工具加劇了金融市場失靈導致了金融消費者利益嚴重受損。從行業管理演變而來的我國傳統銀行監管目標，主要側重于維護金融體系穩定重點監控銀行機構風險抵御能力和盈利能力對消費者權益保護明顯不足，改革開放36年來我國銀行壟斷經營由來已久銀行服務質量低下與霸王條款簽行并存金融消費者權益備受侵害引起金融消費者強烈不滿。由于金融監管制度設計過分強調機構監管和功能監管金融消費者保護目標被嚴重。

金融腐敗挑戰監管俘獲論。金融市場是典型的法律不完備市場直接導致金融消費者司法救助不足。美國是世界上金融監管體制最為完善金融消費者保護最全面的國家但金融消費者保護一直以來并未成為金融監管的首要目標從大蕭條到次貸危機從龐氏騙局到華爾街運動每一次危機的爆發都與監管尋租密不可分里。面對資本的貪婪和人性的丑惡在正規金融過于強大草根金融“夾縫求生的現狀下面對物價波動壓力。

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[論文關鍵詞]民營銀行 必要性 準入 監管

隨著中國經濟制度的改革，大量的民營企業得到了迅速的發展，然而企業的發展離不開大量資金支持，在民營企業發展中，正規的金融機構如國有銀行對其提供的貸款所占比重甚少，這就使民營企業不得不將資金的來源目光投向民間，但民間借貸因其自身的局限性和風險性，所以給社會帶來了一定程度上的不穩定性并對經濟的發展也造成了一定程度上的阻礙。針對這樣的社會現狀，民營銀行呼之欲出。

一、建立民營銀行的必要性和重要性

銀行作為現代市場經濟的重要主體，是市場經濟的重要組成部分也是市場經濟的活力和動力來源。在我國，銀行由中國人民銀行、商業銀行、投資銀行和政策性銀行組成，并各自從事不同的業務。但是由于市場經濟的改革，原本設計上為國有企業準備的國有銀行明顯呈現其不足之處。私營經濟占我國經濟比重的逐年增加，而國有銀行對其資金的支持卻很少，這不得不使人們重新思考建立什么樣的金融體制才更有利于市場經濟的發展，此時民營銀行的產生就是順應這個時代的產物。

什么是民營銀行？筆者認為民營銀行也就是私營銀行，是指由民營資本控制的，以追求利潤的最大化為目標的采用市場化運作的銀行。民營銀行與其他銀行相比，它根本上的不同是其資本全部來自民間而非國有，在日常運作上最大限度地不受國家的控制，而實行市場化運作，以靈活的自主性和私營性為其最主要的特征。

（一）建立民營銀行的必要性

首先，民營銀行可以彌補和完善銀行業的多層次、多元化的體系。在我國實際上因國有銀行其特殊的身份與優勢的地位占據了整個銀行市場的絕對多數份額。隨著市場經濟地不斷發展，私營經濟在國民生產總值的比例不斷增大。民營銀行的發展必將使我國金融體系對經濟發展的輻射面、滲透力和適應性日益增強。

其次，將民營銀行引入我國金融制度可以有利于各類銀行的競爭和發展。即使是民間借貸的利息高于國家銀行上限仍然十分活躍于民間資本市場，這也是民營銀行未來的巨大的市場。引入民營銀行為銀行業注入新鮮的血液，使得中小企業看到貸款的希望，這也促進了金融業更好更快的競爭發展，同時加快促進金融業的體制改革。

第三，現實狀況也使得建立民營銀行迫在眉睫。在溫州等一些經濟較為發達的城市都或多或少地存在著一些地下“錢莊”。這些“錢莊”長期存在必然是有它一定現實原因的，但地下“錢莊”是我國明令禁止的，雖然暫時起到了一些銀行借貸的作用，但它帶來的嚴重社會后果已遠遠超過了它所帶來的益處。如果我們還是這樣放任不管，就會使得地下“錢莊”愈演愈烈，例如溫州和鄂爾多斯等城市，一旦出現資金斷裂或者其他情況后果將不堪設想。然而如果我們使它正規化和合法化，就會使它的益大于弊，它似乎可以看作是民營銀行的雛形。

（二）建立民營銀行的重要性

民營銀行在職能上的優勢是國有銀行所不具有的，它可以更加快速便捷地為中小民營企業甚至是個人提供貸款服務。使得民營企業得到更好的發展同時也使得民營銀行自身在銀行業更具有競爭力。在銀行的功能上民營銀行填補了國有銀行的空白點，它可以設立在縣、鄉一級，這樣在地域上可以說覆蓋性更為廣泛。而在這類地區往往很少有國有銀行，也可以說是一項便民利民的措施。

隨著我國加入WTO，外資銀行的大量涌入，現有的銀行體系不足以抵抗。而民營銀行有著其自身的優點如：市場靈活性、自主性和私營性等特點，即可以自主根據市場情況調整和制定策略，最大限度的不受政府行政干預從而有效地輔助現有的銀行體系一起抵抗外資銀行的競爭。中國改革開放最成功的經驗就是在國有經濟之外有效的大力發展非公有制經濟，筆者相信將這一經驗運用到金融領域也是同樣適用的，并且可以做到避免出現中國金融業企業非國有即外資的尷尬局面，做到對外開放與對內開放并重 。

二、民營銀行設立的困境分析

我國民營銀行的物質基礎是有的，在今天的中國民間資本中不容小視，所以在一些壟斷行業上，民間資本是有一定的實力和能力與之相競爭。而現代化的市場經濟，也需要更多不同成分的資本的加入。

目前，民營銀行的設立的最大困境是現階段我國并沒有專門的法律對其進行規范和監督。但這并不等于放松對民營銀行的法律規范和法律監督，而是需要我們更加謹慎和嚴格地對其進行法律規范和法律監督。

（一）準入標準的困境

銀行業因其自身具有高風險性、指標性、效益依賴性、高負債營業性以及明顯的社會性和公共性的特點，所以為了使其能夠長久的經營，對其實行嚴格的準入政策不僅是對民營銀行負責也是對公眾安全的重要保障。

第一，對民營銀行準入門檻的設定。首先，不應對民營銀行設定的注冊資本過低，而應當比照《商業銀行法》對商業銀行的設定，但相對的可以適當降低。這主要是考慮到各個地方經濟水平發展不均衡。如果對注冊資本設定過低，就會使得一些不具備競爭能力的民營資本進入銀行業，從而增加對公眾的不安全性。反之如果對注冊資本設定的過高，又會在很大程度上限制市場競爭，從而不能起到建立民營銀行對銀行業的積極作用。

第二，對民營銀行發起人經營能力的考察。民營銀行有其自身的私營性和資本的私有性，并且我國民營企業對聘用職業經理人或者職業金融師并不多見，這就要求我們的民營銀行的負責人要有較高的金融知識和經營能力，并對其高層的管理人員也要進行嚴格的準入資格審查，防止一些不具備從業資格和有劣跡的人員進入，從而增加銀行風險，造成不良后果。

（二）退出機制監管的困境

在市場競爭中，優勝劣汰一直都是企業生存的法則。我們不僅要為民營銀行制定其準入的監管，更要為其有一個良好的退出機制，從保障其他權利人的利益入手，從而才能更好地穩定社會安定。對此我們不光要適用《公司法》中關于公司的破產機制，更要發揮政府的功能，任何一個機構都沒有比政府具有更高的信任度，政府可以利用其管理優勢對其進行重組等，使其穩著陸。對于此時的民營銀行制定的退出機制一定要遵循兩個原則，即一是維護社會穩定，避免金融機構的市場退出引發系統性風險；二是最大限度地降低處置成本，也就是說以成本最小化為處置目標。從以上兩個原則出發，金融機構風險處置就有了兩個途徑：一是市場處置，即關閉、破產或被動并購；二是通過強力組織撮合，即政府參與金融風險化解。

三、民營銀行的立法建議

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二、我國網上銀行風險管理現狀

我國網上銀行起步雖晚，但發展較快，其相應的風險監管體系還沒有隨之建立。目前我國網上銀行的監管任務仍然由中國人民銀行承擔，銀行開辦的網上銀行業務由中國人民銀行實施日常監督、現場檢查和非現場檢查。除了中國人民銀行，我國網上銀行還受信息產業部、公安部以及新聞出版署管理，主要負責網上銀行的信息技術標準、信息安全以及新聞管理。嚴格意義上來說，我國并沒有建立專門的網上銀行行業管理組織。從法律層面來看，我國已經建立了初步的網上銀行監管的相關法律，按層次分，我國網上銀行監管法律分為法律法規、管理辦法以及通知三個層面，我國網上銀行監管制度在一定程度上與其他國家的監管制度保持一致。從技術層面看，我國的網上銀行技術已逐漸成熟，越來越多的銀行開拓網上銀行業務。對技術風險的控制一直是各家網上銀行風險控制的重點，從業務角度看，第三方支付的出現極大降低了網上銀行的風險，風險的降低帶來的是網上銀行業務的增加。但網上銀行業務中仍然存在很多問題，各家網上銀行都在積極克服這些問題，并且網上銀行間的聯盟管理控制風險也為降低網上銀行的業務風險提供了重要的保障。

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一、經濟危機下加強銀行內部監管的重要性和必要性

首先,銀行經營面臨各種各樣的風險。

銀行風險是指銀行在經營過程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。

銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰略風險類。

信用風險,信用風險又稱為違約風險,是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化,從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數銀行來說,信用風險幾乎存在于銀行的所有業務中。信用風險是銀行最為復雜的風險種類,也是銀行面臨的最主要的風險。

市場風險,市場風險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。

流動性風險,流動性風險是指無法在不增加成本或資產價值不發生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險。資產流動性風險是指資產到期不能如期足額收回,不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來損失的可能性。負債流動性風險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內外因素的變化而發生不規則波動,受到沖擊并引發相關損失的可能性。

聲譽風險,聲譽風險是指由于意外事件、銀行的政策調整、市場表現或日常經營活動所產生的負面結果,可能對銀行的這種無形資產造成損失的風險。

法律風險,法律風險是指銀行在日常經營活動中,因為無法滿足或違反相關的商業準則和法律要求,導致不能履行合同、發生爭議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經濟損失的風險。

戰略風險,戰略風險是指銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中,不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅銀行未來發展的潛在風險。主要來自四個方面:銀行戰略目標的整體兼容性;為實現這些目標而制定的經營戰略;為這些目標而動用的資源;戰略實施過程的質量。

其次,經濟危機進一步加劇了銀行風險。

由美國次貸引發的經濟危機,在全球范圍內殃及各行各業,而金融行業—尤其是銀行業,是受到經濟危機影響最為嚴重的行業之一,經濟危機使銀行在經營過程中面臨的各種風險發生的可能性和風險的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風險之一—信用風險,在經濟危機中會加劇,經濟危機使借款企業經營停滯甚至破產,而借款人經營財務狀況惡化,會使銀行產生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風險;另外,經濟危機使國際金融環境發生惡化,造成匯率、股市大副波動、投資企業經營停滯甚至破產,加劇了銀行的市場風險;由于外部環境的變化,可能使銀行內部工作人員受到影響,可能會加劇銀行的操作風險。

最后,商業銀行內部監管比外部監管有優勢。

一般來說,我國商業銀行受到的監管主要來自兩個方面:外部監管和內部監管,外部監管主要指銀監會、人民銀行、審計署、外部審計機構等監督檢查部門的監管;內部監管主要指銀行管理層、內部審計部門等的監督檢查。因此其監管具有及時性、全面性,這也是內部監管有別于外部監管的重要特點之一。另外,內部監管來自銀行內部,監督檢查人員一般對銀行風險、銀行業務流程比較了解,一般能夠提出對銀行的經營具有增值作用意見和建議,商業銀行內部監管比外部監管具有無法替代的優勢。

綜上,經濟危機下銀行不能僅依靠外部監管防范銀行風險,而應該加強內部監管,銀行內部監管不僅是重要的也是必要。

二、經濟危機下我國商業銀行加強銀行內部監管的應對措施

在經濟危機下,我國商業銀行該如何切實有效的應對經濟危機帶來的影響,如何有效的防范銀行風險,筆者認為,以下幾點供參考。

1.重視銀行內部監管

銀行經營管理層必須正確認識銀行內部監管的重要性和必要性,在經營管理中,必須始終貫穿科學健全的內部監管制度是商業銀行安全穩健運營的前提和基礎的思想,把加強銀行內部監管作為促進業務發展的寶劍,而不是認為銀行加強了業務發展會阻礙業務發展,只有這樣,才能使內部監管真正起到為業務發展保駕護航的作用。

2.了解你的員工

銀行操作風險來自銀行內部員工,在經濟危機帶來外部環境惡化的情況下,近期,各家銀行發生案件的勢頭有所上升,分析這些案件的發案原因,大部分都是有銀行員工參與的內外勾結的案件,這類案件在內部審計監管中很難發現,如何應對這類銀行風險,筆者認為,目前銀行類金融機構在為客戶提供各類金融服務時,一般遵循“了解你的客戶”的風險控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內部控制中除了通過加強培訓學習,提高員工職業道德素質外,對員工的了解不應僅限于八小時內,應該對員工八小時外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費是否明顯與其收入不匹配等。

3.提高銀行內部監管從業人員專業素質教育

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銀行風險是指銀行在經營過程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。

銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰略風險類。

信用風險,信用風險又稱為違約風險,是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化,從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數銀行來說,信用風險幾乎存在于銀行的所有業務中。信用風險是銀行最為復雜的風險種類,也是銀行面臨的最主要的風險。

市場風險,市場風險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。

流動性風險,流動性風險是指無法在不增加成本或資產價值不發生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險。資產流動性風險是指資產到期不能如期足額收回,不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來損失的可能性。負債流動性風險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內外因素的變化而發生不規則波動,受到沖擊并引發相關損失的可能性。

聲譽風險,聲譽風險是指由于意外事件、銀行的政策調整、市場表現或日常經營活動所產生的負面結果,可能對銀行的這種無形資產造成損失的風險。

法律風險,法律風險是指銀行在日常經營活動中,因為無法滿足或違反相關的商業準則和法律要求,導致不能履行合同、發生爭議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經濟損失的風險。

戰略風險,戰略風險是指銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中,不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅銀行未來發展的潛在風險。主要來自四個方面:銀行戰略目標的整體兼容性;為實現這些目標而制定的經營戰略;為這些目標而動用的資源;戰略實施過程的質量。

其次,經濟危機進一步加劇了銀行風險。

由美國次貸引發的經濟危機,在全球范圍內殃及各行各業,而金融行業—尤其是銀行業,是受到經濟危機影響最為嚴重的行業之一,經濟危機使銀行在經營過程中面臨的各種風險發生的可能性和風險的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風險之一—信用風險,在經濟危機中會加劇,經濟危機使借款企業經營停滯甚至破產,而借款人經營財務狀況惡化,會使銀行產生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風險;另外,經濟危機使國際金融環境發生惡化,造成匯率、股市大副波動、投資企業經營停滯甚至破產,加劇了銀行的市場風險;由于外部環境的變化,可能使銀行內部工作人員受到影響,可能會加劇銀行的操作風險。

最后,商業銀行內部監管比外部監管有優勢。

一般來說,我國商業銀行受到的監管主要來自兩個方面:外部監管和內部監管,外部監管主要指銀監會、人民銀行、審計署、外部審計機構等監督檢查部門的監管;內部監管主要指銀行管理層、內部審計部門等的監督檢查。因此其監管具有及時性、全面性,這也是內部監管有別于外部監管的重要特點之一。另外,內部監管來自銀行內部,監督檢查人員一般對銀行風險、銀行業務流程比較了解,一般能夠提出對銀行的經營具有增值作用意見和建議,商業銀行內部監管比外部監管具有無法替代的優勢。

綜上,經濟危機下銀行不能僅依靠外部監管防范銀行風險,而應該加強內部監管,銀行內部監管不僅是重要的也是必要。

二、經濟危機下我國商業銀行加強銀行內部監管的應對措施

在經濟危機下,我國商業銀行該如何切實有效的應對經濟危機帶來的影響,如何有效的防范銀行風險,筆者認為,以下幾點供參考。

1.重視銀行內部監管

銀行經營管理層必須正確認識銀行內部監管的重要性和必要性,在經營管理中,必須始終貫穿科學健全的內部監管制度是商業銀行安全穩健運營的前提和基礎的思想,把加強銀行內部監管作為促進業務發展的寶劍,而不是認為銀行加強了業務發展會阻礙業務發展,只有這樣,才能使內部監管真正起到為業務發展保駕護航的作用。

2.了解你的員工

銀行操作風險來自銀行內部員工,在經濟危機帶來外部環境惡化的情況下,近期,各家銀行發生案件的勢頭有所上升,分析這些案件的發案原因,大部分都是有銀行員工參與的內外勾結的案件,這類案件在內部審計監管中很難發現,如何應對這類銀行風險,筆者認為,目前銀行類金融機構在為客戶提供各類金融服務時,一般遵循“了解你的客戶”的風險控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內部控制中除了通過加強培訓學習,提高員工職業道德素質外,對員工的了解不應僅限于八小時內,應該對員工八小時外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費是否明顯與其收入不匹配等。

3.提高銀行內部監管從業人員專業素質教育

隨著金融環境的變化,我國商業銀行經營的業務品種、業務范圍也不斷的有所創新;隨著高科技的應用,商業銀行業務流程也不斷發生變化,銀行面臨的銀行風險發生的原因也多種多樣,無形中加大了銀行內部監管的難度,一名合格的銀行內部監管從業人員,只有不斷的學習提高,學習先進的內部審計理念,學習銀行業務專業知識,只有這樣,其在日常的檢查中才能提出具有建設性的意見和建議,才能真正體現其增值的作用。

4.內部審計的獨立性