審計整改報告大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇審計整改報告范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

一、關于“違規超預算撥款125萬元”的整改情況

由于縣財力不足，在年初未安排“三金”“三亂”中央專項借款的償債準備金，但此項債務為政府性債務，市財政局直接扣收本息，當年無財力列支，故作暫付款反映。這種情況在以后年度還可能存在，政府將打緊開支，逐漸足額地建立政府債務償債準備金。

二、關于“已撤銷未清退基金250萬元”的整改情況

根據《國務院關于加強預算外資金管理的決定》（國發〔1996〕29號）文件第四條、第八條的規定，地方政府無權批準設立基金項目，也不得以行政事業性收費的名義變相批準設立基金項目。財政部門按照規定，對已撤銷應清退的各種基金2,500,172.60元，已經全額轉作預算外收入，但資金已在2002年前被占用。

三、關于“超標準計提農業稅征收經費、多列預算支出33.71萬元”的整改情況

**年農業稅征收經費是通過縣鄉兩級財政結算，鄉鎮上解縣征收經費94萬元，比應計提取征收經費超上解337,087.16元，超上解部分已作為**年的財政收入，不存在再上繳財政的問題。

四、關于“應繳未繳財政預算收入51.88萬元”的整改情況

篇（2）

【正文】

淳安縣審計局：

本局收到淳委審辦行政[2020]號審計報告后，非常重視，于2020年8月31日召集班子會議專題研究吸引和整改事宜。現將相關情況報告如下：

一、審計反映本單位存在的主要問題

本次審計報告中反映本單位存在三個方面問題：一是編外用工經費多渠道列支。年初未編制編外用工項目經費，編外用工人員經費從第四次經濟普查項目經費中開支。二是編外用工薪酬逐年增長。2017年支付編外用工經費人均5.5萬/人，2018年度5.9萬/人，2019年度6.7萬/人。三是政府購買服務形式不合規。2020年以自主招聘短期編外用工7名的做法不符合政府購買服務相關要求。

我們認為審計報告中反映三方面的問題基本屬實。

二、整改措施

對于審計報告反映出的三個問題，我局高度重視，從統籌歷史原因，有利于工作，更加應該模范遵守縣里規范的精神出發，認真整改。

第一，歷史遺留的三名老員工的問題

1、積極的和縣編辦對接溝通，能夠利用這次機會入框，作為歷史遺留問題，薪酬按不高于去年總收入執行，同時也請審計部門幫助向縣里提出解決方案。

2、如實在不能入編外用工框，從有利于社會穩定出發，也考慮到3個人對單位貢獻的基礎上，則按2019年的標準和經費來源繼續使用，逐年消化（一名老員工于明年退休）。

第二，今年新招聘的七個臨時工

篇（3）

1、實行民主理財，進一步強化內部財務管理

進一步健全財務管理，殘疾人勞動服務所、康復中心及其醫院等本系統下屬單位的財務也納入機關管理范疇，使之在市殘聯領導的監督和制度的約束之下運行。

2、實行財務公開，接受來自外界監督

對勞動服務機構的殘疾人就業保障金、康復中心的專項康復經費以及市殘聯的其他大額經費，我們都要進行重點公開。如殘疾人就業保障金的收入，年前經市長辦公會議討論，預定收取總額；對于開支，我們按照規定用途拿出預算，報市政府分管市長和市財政局審批后，按計劃使用，我們決不違規使用、不無計劃使用，把有限的錢全部用到殘疾人事業最需要的地方

3、實行分戶核算，嚴格財政會計審核

我們市殘聯系統的機關、勞動服務所、康復中心的財務，均實行分戶核算。

二、加強項目資金管理，全過程監控

加快研究和制定市殘聯編制項目資金管理監督辦法，制定項目資金預算編制細則，明確規范資金計劃的編制、資金的使用及監督管理等程序。尤其要針對項目資金管理中存在大量下撥款項的現狀，強化機關各部門職責，加強對用款單位的項目執行監督，以確保項目制定科學、實施到位、?？顚Ｓ?，發揮有限資金的最大效用。

按當年確定的項目計劃完成項目，不得超計劃使用資金。如當年項目計劃無法完成，由中國殘聯將有關情況報財政部審核同意后，項目資金可結轉下年繼續使用。

建立健全內部監督、檢查制度，嚴格執行國家各項規章制度，嚴肅財經紀律；對項目方案的確定和項目資金使用的全過程進行監督、檢查，發現問題及時糾正和處理。

三、委托社會機構，提供專業服務

鑒于機關委托社會機構開展專業工作已是事業發展的大勢所驅，市殘聯根據自身事業發展需要，在委托社會機構從事專業活動時，適時引入市場競爭手段，運用市場法則挑選社會機構，讓更多的殘疾人受益于專業服務。

1、委托開展重度殘疾人居家養護服務項目，探索殘疾人服務專業化

一是委托一家專業醫療機構對服務對象進行評估。針對不同類型的殘疾，通過一對一的上門評估，形成評估報告并提出一、二、三不同等級的照料養護建議。

二是委托兩家社會組織為全區重度殘疾人服務，按照評估等級，提出一對一照料方案與殘疾人簽約，分別開展康復、心理咨詢、家政等服務，同時還承擔起對服務員的日常人事管理、工作調度和教育培訓職能。

三是委托有資質的社會組織每月開展一次居家養護質量跟蹤。設計問卷定期調查，充分傾聽服務對象的反饋意見和建議。

2、委托開展滿意度專業調查跟蹤，探索服務質量最優化

為了提高向殘疾人服務的質量，委托有關醫學會第三方進行評估。綜合測評結果達到三方（衛生部門、街鎮殘聯、殘疾人）認可，進一步調動了衛生職能部門的主觀能動性和工作積極性。

四、建立考評等機制，強化內部審計

1、建立內部審計制度：

一是每年一次對市殘聯下撥各區縣殘聯的康復經費和殘疾人就業保障金使用情況進行專項審計；二是每年一次對市殘聯直屬單位經費使用和管理進行審計；三是對市殘聯機關各部室舉辦的大型活動、會議和對外交流等大額經費支出進行預決算跟蹤審計；四是對基礎設施裝修改造經費預算進行審計，以審計認定的金額付款；五是對領導干部離任進行審計。市殘聯處級以上領導干部凡工作崗位交流、晉升、退休等都必須經審計后方能離開原崗位。

2、制定《市殘聯大額物品采購招標暫行辦法》

篇（4）

一、關于“進一步加強財政預算管理”問題的落實情況

為有效加強財政預算管理，按照《預算法》、《會計法》等法律法規的規定，縣政府采取了以下四條措施：一是在全縣范圍內全面實施了委派會計制度。特別是在加強鄉鎮財政管理方面，責成縣財政局逐步實施“鄉財縣管”改革，今年已委派財政總預算會計和“零戶統管”會計負責人；二是加強了對非稅收入的管理?？h財政局和縣行政服務中心從7月1日開始進行了非稅收入收繳管理制度的改革，使用了新的非稅收入收繳管理系統（軟件）；三是加強財政票據管理，嚴格印制、領取、收回等各個環節，杜絕管理漏洞，加強“收支兩條線”管理；四是開展非稅收入“收支兩條線”向“收支脫鉤”的改革試點，進一步加大財政預算管理力度。

二、關于“切實加強財政部門內部管理”問題的落實情況

篇（5）

【正文】

根據百色市人民政府辦公室《關于做好2020年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題整改工作的通知》文件要求，現將我辦整改情況報告如下：

一、整改基本情況

我辦涉及整改的問題1個：2020年年末資產負債表中列有應繳財政款期末余額為3.51萬元。上述應繳財政款，我辦已于2021年7月12日按照相關規定全額上繳國庫，已完成整改，整改完成率100％。

二、采取的整改措施和取得的成效

我辦領導高度重視此項整治工作，不逃避問題、不回避矛盾，及時制定整改工作方案，具體工作由財務人員專人負責，明確了責任要求。同時加大督辦檢查力度，加強審計整改事項的溝通、協調，對審計發現問題，即知即改，迅速整改。從整改總體情況看，整改率達到100%，問題已得到及時糾正。

三、下一步工作措施

（一）加強管理，嚴肅紀律

加強財務管理，嚴格執行《中華人民共和國預算法》、《廣西壯族自治區政府非稅收入管理條例》和財政部《關于印發<政府非稅收入管理辦法>的通知》（財稅[2016]33號）等法律法規。

（二）提高思想認識，建立長效機制

篇（6）

市人大常委會十分關注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關區檢查整改情況。市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。

從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據統計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關政策和各項規定、辦法12項，向司法機關和紀檢、監察部門移送案件線索2起。 現對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：

一、市級預算執行和其他財政收支中存在問題的整改情況

（一）本級預算和財政管理方面

1.關于預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況

市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。在編制20xx年的預算過程中，已糾正了兩個開發區的部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿事業費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中途追加的分配方式。

2.關于政府采購預算編制不完善，超預算采購現象突出的整改情況

針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預算，進一步規范政府采購行為。市財政局將嚴格規范政府采購預算編制、執行和調整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發生。3.關于新菜地開發基金預算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況

市財政局已于20xx年11月將沒有按規定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現行財務制度要求，調整了有關賬目?！皶焊犊睢?57萬元已得到處理，其中：市規劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業公司1986年借用的100萬元，由于企業改制，已根據相關政策，經有關部門批準，將此借款轉為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店20xx年已改制，股權全部轉讓，尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬后收回借款。

（二）部門預算管理和執行方面

1.關于預算編制、批復不規范的糾正情況

市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發了《市財政局關于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關于做好20xx年市直部門預算編制工作的通知》，規定對市直二級單位的預算，統一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構的預算，統一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構的預算并入部門預算一起下達。

市財政局從20xx年開始，已統一將預算編制細化到二級單位。

2.關于部分單位預算編制不規范等問題的整改情況

市園林系統少列事業收入444.69萬元的問題，已于20xx年9月進行了整改處理，11月向稅務部門補交了相應的稅款；市商業局少列世貿大廈租金收入102.19萬元的問題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已于20xx年12月30日并入部門的賬戶，實行統一管理。

篇（7）

【正文】

關于審計問題整改情況的報告

大武口區審計局：

《寧夏回族自治區石嘴山市大武口區審計報告》（石大審報〔2020〕7號）收悉，我局高度重視，局黨組召開會議專題研究部署，按照“誰分管、誰負責”及“歸口管理”原則，由主要領導親自督辦、分管領導直接負責、安排專人具體落實，對《報告》提出問題認真對照自查，建立整改臺賬，實行銷號辦理。現將整改落實情況報告如下：

一、預算執行力方面存在問題

（一）年初預算編制比例低，預算約束力不強

整改落實情況：我局2019年部門預算資金編制率低，主要是在年初預算時未能提前研判所承擔政府投資項目建設概算，所以未能將項目建設資金納入年度預算，造成預算資金編制率低。在今后的年度預算中，我們將嚴格按照《預算法》及《行政單位財務規則》相關規定，聚焦部門主責主業，結合轄區財政實力，適當加大項目支出年初預算比例，將本年度明確實施項目和可支配財力全部納入年度預算，提高部門年度預算編制的準確性和完整性，以增強預算執行的嚴肅性。

（二）單位指標執行率較低

整改落實情況：我局嚴格按照項目建設投資完成進度比例支付相應工程款，因部分項目建設進度不平衡影響，報告中指出的三筆專項資金未能及時支付。截至目前，三項專項資金已支出100%。今后，我局嚴格按照專項資金用途、用款計劃及時支付資金，加快資金支付進度，切實提高財政資金使用效益。

（三）非稅收入10.16萬元未及時上繳國庫

整改落實情況：未上繳資金分別于2020年3月和2020年5月已上繳國庫。今后，我局嚴格按照相關法律、行政法規和財政有關規定，將應當上繳的預算收入，按照規定的預算級次、預算科目、繳庫方式和期限將非稅收入上繳國庫。

（四）未按照資金用途使用專項資金704.69萬元

整改落實情況：我局歷年實施各類重點項目拖欠工程款較多，2019春節前施工單位多次上訪，區財政無項目資金指標撥付。為解決突發上訪問題，區財政撥付了5萬元人員經費用于支付2015年大武口區朝陽街以北街路市政基礎設施維修工程二標段工程款；2019年大武口區中心商貿區提檔升級項目建設資金699.69萬元，用于支付2013年至2017年歷年工程欠款。對上述兩個方面問題，我局已多方申請項目資金，待資金到位后及時歸還資金原渠道。

二、固定資產管理方面存在問題

關于報廢資產未及時處理、調撥資產未辦理手續、借出資產未及時收回等問題

整改落實情況：我局依據《寧夏回族自治區行政事業單位國有資產使用管理暫行辦法》，已組織人員對占有、使用、借出的資產進行全面清查盤點，及時與調撥接收單位及資產借用單位進行核準，對已報廢資產盡快辦理報廢手續，對已調撥資產及時辦理調撥手續，對借出資產及時收回并做好登記管理，切實做到賬實相符，確保資產和財務信息真實、準確、完整。

三、工程項目管理方面存在問題

（一）未按照規定辦理施工許可證

整改落實情況：在今后項目建設管理中，我局嚴格按照《中華人民共和國建筑法》第七條“建筑工程開工前，建設單位應當按照國家有關規定向工程所在地縣級以上人民政府建設行政主管部門申請領取施工許可證”，加強項目建設管理，在未取得項目施工許可證前，不因趕搶工期而開工建設。

（二）工程項目未按期竣工

整改落實情況：我局承建的大武口區保障性住房污水管網建設工程，工程共分五個標段施工，其中：一、二、三標段于2019年11月份全部完工；四、五標段牽扯綠化補植，2019年11月份綠化補植無法保證成活率，經建設單位、監理單位、施工三家單位協商，決定于2020年春季實施綠化補植；2020年年初受疫情影響，于2020年4月底復工，5月下旬完工。同時，由于該項目雨水管網需穿越世紀大道，且世紀大道西側道路下有國防光纜，工程施工只能在國防光纜不執行戰備任務的間隙組織，所以雨水管網遲遲未能穿越世紀大道。經建設單位、監理單位、施工單位與國防光纜管理單位協商，該段管網進行頂管施工。因大武口區保障性住房污水管網建設屬于整體連通系統工程，五標段管網未能及時穿越世紀大道，所以該工程未能及時竣工驗收。目前，該項目已進入環保驗收階段。

大武口區城市排澇系統建設工程一期二、三標段合同簽訂計劃開工日期為2019年8月10日，因為項目占用寧夏合力工程檢測有限公司部分土地，協商解決完畢土地補償費用金額及及資金來源問題，實際進場施工為9月中旬，在施工過程中需報請規劃變更管線位置的問題，導致11月15日冬季停止施工前無法完工，在2020年春季復工前，又遇到疫情致使復工時間比原計劃延后70天，導致工期滯后。復工后，在確保施工安全和質量的前提下，組織施工單位加班加點，至8月底二、三標段已基本完工。

（三）項目績效管理方面存在問題

——未按照相關規定對工程項目進行績效管理

大武口區中心商貿區提檔升級工程。我局與湖南城市學院規劃建筑設計研究院于2019年7月26日簽訂本項目設計合同，按照2002年國家發改委、建設部編寫的《工程勘察設計收費標準》，此類型改造項目3000萬元以內項目設計收費基價為103.8萬元，我局與設計單位協商后簽訂設計費用為93萬元。2019年11月26日，大武口區發展和改革局批復設計費按3%記取為66.52萬元。我局向大武口區發展和改革局請示超出批復部分的26.48萬元通過項目預備費進行支付，大武口區發改局批復同意。

大武口區特色農副產品一條街改造工程。2019年12月11日，我局與浙江恒欣建筑設計股份有限公司寧夏分公司簽定此項目設計合同，按照國家規范要求設計費率為2%—5%，由于改造項目設計內容較多，故我局與該公司簽定設計費率為3.8%，在文本編制過程中，由于設計單位疏忽，將設計費率編制為3%，2019年12月31日，大武口區發展和改革局批復設計費率下浮為3%。

大武口區特色餐飲街（解放街文明路至前進路段）改造項目。2019年12月3日，我局與浙江恒欣建筑設計股份有限公司寧夏分公司簽定此項目設計合同，按照國家規范要求設計費率為2%—5%，由于改造項目設計內容較多，故我局與該公司簽定設計費率為3.8%，在文本編制過程中，由于設計單位疏忽，將設計費率編制為3%，2019年12月23日，大武口區發展和改革局批復設計費率下浮為3%。

以上項目設計合同嚴格按照國家相關規定簽訂合同，后續批復低于設計合同簽訂金額，屬于設計文本編制失誤，我局今后將嚴格加強管理，確保設計文本編制與設計合同保持一致。

大武口區城市排澇系統建設工程一期項目，在項目實施前期，嚴格按照《建設工程質量管理條例》規定，委托寧夏圖域達測繪有限公司進行地形圖測繪，委托寧夏德坤巖土工程有限公司進行地質勘察，后委托中國市政西北設計研究院有限公司進行設計。施工過程中，一是由于開挖需要破壞建設東街延伸段機動車道道路，同時，在深基坑專家論證階段，專家提出放大開挖坡比，為了保證現有道路完整性，所以將此段管線向南遷移4.5米；二是此項目管線需穿越海城星湖天地小區現有混凝土路面，為保證兩側樓體建筑安全，設計考慮鋼板樁支護方式進行保護，在深基坑專家論證階段，專家提出鋼板樁支護對兩側樓體有基層擾動，有安全隱患，需要將鋼板樁支護更換為螺旋灌注樁支護；三是五、六標段地勘報告顯示存在0.5—2.5米深液化土質，設計考慮液化土層挖出晾曬處理后重新回填，實際施工過程中，挖出的液化土土質較差，晾曬處理后重新回填無法達到地基承載力要求，故設計出具變更，采用砂夾石換填。

大武口區特色農副產品一條街改造工程、大武口區特色餐飲街改造工程、朝陽街文明路賀蘭山路春節道路亮化工程、2020年春節氛圍營造和中心商業區美化工程，該四個項目均在國家發改委《必須招標的工程項目規定》（國家發改委2018年第16號令）之后實施；2019年3月28日，為進一步規范大武口區政府投資項目管理，大武口區發展和改革局印發《關于印發<大武口區政府投資項目關鍵節點管理規定及流程導則>的通知》，通知中第二條招標投標中明確規定，施工單位、監理單位在滿足施工（按照項目投資規模和類別確定的資質要求）最低資質的同時，項目業主單位采取委托方式選擇信譽好、資金力量雄厚的企業為施工單位，監理單位按照施工規模和類別及取費標準直接委托。我局委托的施工單位均不屬于列入懲戒對象“黑名單”的企業。

（五）內控制度方面存在問題

篇（8）

我局于2020年9月3日收到《南寧市審計局審計報告--市直部門2019年度預算執行和決算草案審計》（南審行審報〔2020〕1號），該審計報告指出我局存在總體預算支出率未達標及項目預算資金執行率低兩個問題，并提出了審計意見。我局高度重視，立即啟動審計整改工作，對審計發現的問題進行了認真研究和分析，并采取相關措施進行整改?，F將審計整改情況報告如下：

一、第68項問題：預算支出率未達標

（一）問題具體表現：截至2019年12月31日，南寧市醫療保障局全年部門預算指標總額為720.18萬元，實際預算支出金額為331.9萬元，公共財政預算總體支出執行率為46.09%，預算支出率未達到全年90%以上的標準。

（二）問題產生原因：2019年我局全年安排市本級財政經費364.04萬元，年底支出318.76萬元，支出率為87.56%。2019年7月下達“2019年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬元，其中：用于醫保基金監管平臺建設150萬元，重點項目配套資金100萬元，村醫通設備購置63.18萬元，上述經費涉及醫保系統切換、醫保基金監管平臺建設等政府采購的信息化建設支出。此類支出受自治區醫保系統切換統一部署要求及醫?；鸨O管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，2019年度無法進行支出，僅支出13.14萬元。由于中央下撥資金占我局2019年整體資金比重較大，造成我局預算支出率未達標。

（三）問題整改情況：問題正在整改。我局將結轉至2020年度使用的“2019年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金”342.99萬元安排政府采購支出計劃329萬元，年底市財政支付系統將自動回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進行中，待完成金額支出后2019年度預算支出率將達到91.76%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經批復和下達，資金就能使用。同時加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發生變化、執行率偏低的項目支出，要及時提出處理意見，確實無法按預算支出的，及時與財政部門對接，按程序申請調整。

二、第189項問題：項目預算資金執行率低

（一）問題具體表現：2019年南寧市醫療保障局“2019年中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）的通知（南財社201號）”預算指標總額為3561400元，當年實際支出131418元，結余3429982元，專項資金執行率低于50%。

（二）問題產生原因：2019年7月下達“2019年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬元，其中：用于醫?；鸨O管平臺建設150萬元，重點項目配套資金100萬元，村醫通設備購置63.18萬元，上述經費涉及醫保系統切換、醫?；鸨O管平臺建設等政府采購的信息化建設支出。此類支出受自治區醫保系統切換要求及醫?；鸨O管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，2019年度無法進行支出，僅支出13.14萬元。

（三）問題整改情況：問題正在整改。我局將結轉至2020年度使用的“2019年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金”342.99萬元安排政府采購支出計劃329萬元，年底市財政支付系統將自動回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進行中，待完成金額支出后2019年度該專項預算支出率將達到96.06%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經批復和下達，資金就能使用。同時加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發生變化、執行率偏低的項目支出，要及時提出處理意見，確實無法按預算支出的，及時與財政部門對接，按程序申請調整。

篇（9）

一、高度重視

XX鎮高度重視本次專項審計發現問題的整改工作，鎮主要領導多次召開專題會議研究，深刻分析原因，并積極采取有效措施，糾正問題和不足。整改的同時，要求突出長效機制建設，完善各項制度、強化工作措施、硬化監管手段，堅決防止類似問題再度發生。

二、整改情況

問題描述：污水處理設施未啟用。

整改情況：未整改到位，預計X月XX日整改到位。

整改措施：1、對用電線路進行全面改造，確保用電安全；2、對蓄水池中的淤泥進行清理，保障設施的正常運行；3、對收集雨污水的管網進行疏通清理，確保雨污水的收集利用；4、對兩臺水泵和兩臺對沖泵進行維修調試，打好運行基礎；5、對污水處理設施周邊的雜草、雜物進行清理整治，真正將污水處理廠建設成惠民工程、亮點工程。

三、下步計劃

（一）利用“地球日”、“環境日”等活動日，加大宣傳力度，動員更多的群眾參與到環境保護活動中來，改善整體環境。

篇（10）

【正文】

根據《中華人民共和國審計法》第二十七條的規定和深圳市南山區審計局（以下簡稱：區審計局）年度審計項目計劃，區審計局派出審計組，自2020年8月24日至10月20日，對區各建設單位2019年8月至2020年7月期間委托社會中介機構實施完成的政府投資項目結（決）算審核情況進行了專項審計調查。南山區住房和建設局高度重視，對審計提出的問題進行了逐條梳理，認真剖析原因，研究部署整改措施，整改情況如下：

一、加快推進工程結算審核工作

一是嚴格落實主體責任，加強審計工作的組織。由分管局領導負責組織，落實具體的項目負責人，落實主體把關、審核的責任，規定時限內完成項目的結、決算審計工作。二是建立項目臺賬，梳理建設項目結、決算進度，按進度分類，按照《南山區竣工項目結、決算清理工作方案》，研究處置措施，分類解決問題。

二、提高工程管理人員業務水平

一是組織建設工程管理人員學習項目造價管理及審核知識，熟悉《南山區政府投資項目造價咨詢業務質量控制操作指引》的相關要求,提高建設單位工程管理人員理論知識水平。二是積極參與造價審核機構或區里有關部門組織培訓，提高造價咨詢成果質量審核能力。

三、加強對造價咨詢中介機構業務的管理

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本次整改活動由綜合部牽頭組織，各責任單位積極配合，主要在在以下幾方面進行：

一、在合同簽定、授權、管理等方面

認真學習了集團、省、市公司有關合同簽訂、授權、管理辦法的精神，按《德州市網通公司合同管理實施細則（修訂稿）:請記住我站域名》的規定，進行各種合同和協議的簽訂和授權管理工作。

1、按照有關規定與張文霞重新簽定了營業廳柜臺租賃合同。

2、按照有關規定與劉明章重新簽定了崔口營業部房屋租賃合同。

二、在物資材料及工程剩余料、拆舊料登記方面

認真清理盤點了庫存材料，對未入賬的材料進行了入賬登記；賬面與實物不符的，重新進行了盤點落實，做到了賬實相符。

1、對材料倉庫進行了清理、登記，庫存電話機、墻擔、電纜掛鉤、熱縮套管等材料進行了歸類整理，改善了材料擺放混亂的局面，有利于今后的取料和盤點工作。

2、對工程和維修拆舊料建立備查簿，對06年庫管員交接后未登記的舊料和剩料進行了登記。

三、按會計準則和集團會計政策的要求正確收集了我公司經營信息和進行會計核算。

四、規范業務外包合同簽訂、執行和授權

加強了對法律法規、規章制度的學習，與13個業務外包單位簽訂了業務外包協議，補充修訂合同和協議，規范了外包業務和會計核算，規避經濟合同和勞務糾紛的風險，促進企業依法經營，維護企業合法權益。

五、加強固定資產管理

應按市公司《固定資產管理辦法實施細則》，對20__年新增固定資產粘貼了固定資產條形碼標簽，對綜合部使用的速龍5026e－0031計算機，4樓、5樓會議室的格力空調和4樓會議室的pc控制臺資產，均粘貼了固定資產條形碼標簽。

六、在今后的生產經營工作中認真及時的發現和分析用戶欠費產生的各種原因，積極與市公司相關部門聯系，尋找解決問題的方法，處理好用戶欠費爭議，維護企業利益和形象。

七、結論

經過對審計報告的學習研究，以及對照報告要求對我分